Υπολογισμός κυρώσεων σε μια πρώιμη απόσυρση 401 (k)

Σε γενικές γραμμές, η μόνη ποινή που εκτιμάται για τις πρόωρες αποσύρσεις από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης 401 (k) είναι ο πρόσθετος φόρος 10% που εισπράττει το IRS. Ο φόρος αυτός ισχύει για την ενθάρρυνση της μακροπρόθεσμης συμμετοχής σε προγράμματα αποταμίευσης που χορηγούνται από εργοδότες.

Κανονικοί Κανονισμοί Ανάληψης

Υπό κανονικές συνθήκες, οι συμμετέχοντες σε ένα παραδοσιακό σχέδιο ή σχέδιο Roth 401 (k) δεν επιτρέπεται να αποσύρουν κεφάλαια έως ότου φθάσουν σε ηλικία 59½ ετών ή μόνιμα αδυνατούν να εργαστούν λόγω αναπηρίας. Αν και υπάρχουν κάποιες παραλλαγές αυτού του κανόνα για όσους χωρίζονται από τους εργοδότες τους μετά την ηλικία των 55 ετών ή εργάζονται στον δημόσιο τομέα, η πλειονότητα των συμμετεχόντων 401 (k) δεσμεύεται από αυτόν τον κανονισμό.

Υπολογισμός της βασικής ποινής

Ας υποθέσουμε ότι έχετε ένα σχέδιο 401 (k) αξίας 25.000 δολαρίων μέσω του τρέχοντος εργοδότη σας. Εάν χρειαστεί ξαφνικά αυτά τα χρήματα για απρόβλεπτα έξοδα, δεν υπάρχει κανένας νόμιμος λόγος για τον οποίο δεν μπορείτε απλά να ρευστοποιήσετε ολόκληρο το λογαριασμό. Ωστόσο, θα πρέπει να πληρώσετε επιπλέον $ 2.500 κατά τη διάρκεια του φόρου για το προνόμιο της έγκαιρης πρόσβασης. Αυτό μειώνει αποτελεσματικά την απόσυρσή σας στα $ 22.500.

Χρονοδιαγράμματα περιποίησης

Αν και η μόνη κύρωση που επιβάλλεται από την IRS στις πρόωρες αποσύρσεις είναι ο πρόσθετος φόρος 10%, ενδέχεται να χρειαστεί να χάσετε ένα μέρος του υπολοίπου του λογαριασμού σας εάν αποχωρήσετε πολύ σύντομα.

Ο όρος "κατοχύρωση" αναφέρεται στον βαθμό ιδιοκτησίας ενός υπαλλήλου σε έναν λογαριασμό 401 (k). Εάν ο εργαζόμενος είναι 100% κατοχυρωμένος, σημαίνει ότι δικαιούται ολόκληρο το υπόλοιπο του λογαριασμού του. Ενώ οι εισφορές των υπαλλήλων σε 401 (k) είναι πάντα 100% κατοχυρωμένες, οι εισφορές που καταβάλλονται από έναν εργοδότη μπορεί να υπόκεινται σε χρονοδιάγραμμα κατοχύρωσης.

Ένα χρονοδιάγραμμα κατοχύρωσης είναι μια διάταξη 401 (k) που καθορίζει τον αριθμό των ετών υπηρεσίας που απαιτούνται για την επίτευξη της πλήρους κυριότητας ενός λογαριασμού. Πολλοί εργοδότες χρησιμοποιούν χρονοδιαγράμματα κατοχύρωσης για την ενθάρρυνση της διατήρησης των εργαζομένων επειδή έχουν εντολή ορισμένου αριθμού ετών υπηρεσίας πριν οι εργαζόμενοι έχουν το δικαίωμα να αποσύρουν τα κεφάλαια που συνεισέφερε ο εργοδότης.

Οι ιδιαιτερότητες του χρονοδιαγράμματος κατοχύρωσης που ισχύουν για κάθε σχέδιο 401 (k) υπαγορεύονται από τον εργοδότη-χορηγό. Ορισμένες εταιρείες επιλέγουν ένα πρόγραμμα κατοχύρωσης βράχων, στο οποίο οι εργαζόμενοι είναι 0% κατοχυρωμένοι για μερικά αρχικά έτη υπηρεσίας, μετά από τον οποίο αποκτούν πλήρη κατοχύρωση. Ένα βαθμολογημένο πρόγραμμα κατοχύρωσης αποδίδει προοδευτικά μεγαλύτερα ποσοστά κατοχύρωσης για κάθε επόμενο έτος υπηρεσίας.

Υπολογισμός της συνολικής ποινής

Στο παραπάνω παράδειγμα, υποθέστε ότι ο υποψήφιος 401 (k) που σας έχει χορηγήσει ο εργοδότης περιλαμβάνει ένα πρόγραμμα κατοχύρωσης που αποδίδει δικαίωμα κατοχύρωσης 10% για κάθε έτος υπηρεσίας μετά το πρώτο πλήρες έτος. Αν εργαστήκατε για τέσσερα ολόκληρα χρόνια, δικαιούστε μόνο το 30% των εισφορών του εργοδότη σας.

Εάν το υπόλοιπό σας 401 (k) αποτελείται από ισόποσα κεφάλαια εργαζομένων και εργοδοτών, δικαιούστε μόνο το 30% των $ 12.500 που εισφέρει ο εργοδότης σας ή $ 3.750. Αυτό σημαίνει ότι εάν επιλέξετε να αποσύρετε το πλήρες πιστοποιημένο υπόλοιπο των 401 (k) σας μετά από τέσσερα χρόνια υπηρεσίας, δικαιούστε μόνο να αποσύρετε $ 16.250. Στη συνέχεια, το IRS μειώνει, ίσο με το 10% των $ 16.250 ($ 1.625), μειώνοντας την πραγματική καθαρή αξία της απόσυρσής σας στα 14.625 δολάρια.

Φόρος εισοδήματος

Ένας άλλος παράγοντας που πρέπει να ληφθεί υπόψη κατά την πρόωρη απόσυρση από ένα 401 (k) είναι ο αντίκτυπος του φόρου εισοδήματος. Οι συνεισφορές σε ένα Roth 401 (k) γίνονται με χρήματα μετά τη φορολογία, επομένως δεν οφείλεται φόρος εισοδήματος όταν αποσύρονται οι εισφορές. Ωστόσο, οι συνεισφορές στους παραδοσιακούς λογαριασμούς 401 (k) πραγματοποιούνται με προκαταβολικά δολάρια, πράγμα που σημαίνει ότι τυχόν αποσυρόμενα κεφάλαια πρέπει να συμπεριληφθούν στο ακαθάριστο εισόδημά σας για το έτος που λαμβάνεται η διανομή.

Υποθέστε ότι το 401 (k) στο παραπάνω παράδειγμα είναι ένας παραδοσιακός λογαριασμός και ο συντελεστής φόρου εισοδήματός σας για το έτος που αποσύρετε τα κεφάλαια είναι 20%. Σε αυτή την περίπτωση, η απόσυρσή σας υπόκειται στη μείωση της κατοχύρωσης, στον φόρο εισοδήματος και στον επιπλέον ποινικό φόρο 10%. Ο συνολικός φορολογικός αντίκτυπος έγινε 30% των 16.250 δολαρίων ή 4.875 δολάρια.

Η κατώτατη γραμμή

Όπως μπορείτε να δείτε από το παραπάνω παράδειγμα, έχει νόημα να εξετάσετε όλες τις επιλογές σας πριν βυθίσετε στο 401 (k) σας. Τουλάχιστον, καταλαβαίνετε τι θα απομακρυνθείτε αφού υπολογίσετε την ποινή της πρώιμης απόσυρσης και άλλους φόρους που θα χρωστάτε.