Βασιλεία ΙΙ
Η Βασιλεία ΙΙ είναι ένα σύνολο διεθνών τραπεζικών κανονισμών που θεσπίστηκαν από την Επιτροπή Εποπτείας Τραπεζών της Βασιλείας, η οποία χαράσσει τον τομέα της διεθνούς νομοθεσίας με ενιαίες ρυθμίσεις και κατευθυντήριες γραμμές. Η Βασιλεία ΙΙ επέκτεινε τους κανόνες για τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις που θεσπίστηκαν στο πλαίσιο της Βασιλείας I, το πρώτο διεθνές ρυθμιστικό πλαίσιο, και παρείχε ένα πλαίσιο για κανονιστική αναθεώρηση, καθώς και καθορισμένες απαιτήσεις γνωστοποίησης για την αξιολόγηση της κεφαλαιακής επάρκειας των τραπεζών. Η κύρια διαφορά μεταξύ της Βασιλείας ΙΙ και της Βασιλείας Ι είναι ότι η Βασιλεία ΙΙ ενσωματώνει πιστωτικό κίνδυνο των περιουσιακών στοιχείων που κατέχουν τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα για τον προσδιορισμό των δεικτών των κεφαλαιακών απαιτήσεων.
1:10Τι είναι η Βασιλεία ΙΙ;
Κατανόηση της Βασιλείας ΙΙ
Η Βασιλεία ΙΙ είναι μια δεύτερη διεθνής ρυθμιστική συμφωνία που βασίζεται σε τρεις βασικούς άξονες: ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις, κανονιστική εποπτεία και πειθαρχία της αγοράς. Οι ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις διαδραματίζουν τον σημαντικότερο ρόλο στη Βασιλεία ΙΙ και υποχρεώνουν τις τράπεζες να διατηρούν τους ελάχιστους δείκτες κεφαλαίου του εποπτικού κεφαλαίου έναντι των σταθμισμένων περιουσιακών στοιχείων. Επειδή οι τραπεζικοί κανονισμοί διέφεραν σημαντικά μεταξύ των χωρών πριν από την εισαγωγή των συμφωνιών της Βασιλείας, ένα ενιαίο πλαίσιο της Βασιλείας I και, στη συνέχεια, της Βασιλείας ΙΙ βοήθησε τις χώρες να μετριάσουν την ανησυχία τους για την ανταγωνιστικότητα της νομοθεσίας και τις δραστικές διαφορετικές εθνικές κεφαλαιακές απαιτήσεις για τις τράπεζες.
Ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις
Η Βασιλεία ΙΙ παρέχει κατευθυντήριες γραμμές για τον υπολογισμό των ελάχιστων δεικτών κεφαλαιακής επάρκειας και επιβεβαιώνει τον ορισμό του ρυθμιστικού κεφαλαίου και του ελάχιστου συντελεστή 8% για το ρυθμιστικό κεφάλαιο έναντι των σταθμισμένων στοιχείων ενεργητικού. Η Βασιλεία ΙΙ διαιρεί το επιλέξιμο ρυθμιστικό κεφάλαιο μιας τράπεζας σε τρεις βαθμίδες. Όσο υψηλότερη είναι η βαθμίδα, τόσο λιγότερους υποκείμενους τίτλους μπορεί να συμπεριλάβει μια τράπεζα σε αυτήν. Κάθε βαθμίδα πρέπει να είναι ενός ορισμένου ελάχιστου ποσοστού του συνολικού ρυθμιστικού κεφαλαίου και να χρησιμοποιείται ως αριθμητής κατά τον υπολογισμό των δεικτών του κεφαλαιουχικού κεφαλαίου.
Το κεφάλαιο πρώτης βαθμίδας είναι ο αυστηρότερος ορισμός του ρυθμιστικού κεφαλαίου που εξαρτάται από όλα τα άλλα κεφαλαιακά μέσα και περιλαμβάνει τα ίδια κεφάλαια, τα δημοσιευθέντα αποθεματικά, τα διαφυγόντα κέρδη και ορισμένα καινοτόμα μέσα κεφαλαίου. Η βαθμίδα 2 είναι μέσα της Κατηγορίας 1 καθώς και διάφορα άλλα τραπεζικά αποθεματικά, υβριδικά μέσα και μεσοπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα δάνεια μειωμένης εξασφάλισης. Η βαθμίδα 3 αποτελείται από την κατηγορία 2 συν βραχυπρόθεσμα δάνεια μειωμένης εξασφάλισης.
Ένα άλλο σημαντικό στοιχείο της Βασιλείας ΙΙ είναι η βελτίωση του ορισμού των σταθμισμένων στοιχείων κινδύνου, τα οποία χρησιμοποιούνται ως παρονομαστής σε δείκτες κεφαλαιακής απαίτησης και υπολογίζονται χρησιμοποιώντας το άθροισμα των περιουσιακών στοιχείων που πολλαπλασιάζονται με τα αντίστοιχα βάρη κινδύνου για κάθε τύπο περιουσιακού στοιχείου. Όσο πιο επικίνδυνο είναι το περιουσιακό στοιχείο, τόσο μεγαλύτερο είναι το βάρος του. Η έννοια των σταθμισμένων βάσει κινδύνων περιουσιακών στοιχείων αποσκοπεί να τιμωρήσει τις τράπεζες για τη διατήρηση επικίνδυνων περιουσιακών στοιχείων, γεγονός που αυξάνει σημαντικά τα σταθμισμένα με βάση το σταθμισμένο περιουσιακό στοιχείο στοιχεία και μειώνει τους δείκτες κεφαλαιακής απαίτησης. Η βασική καινοτομία της Βασιλείας ΙΙ σε σύγκριση με τη Βασιλεία Ι είναι ότι λαμβάνει υπόψη την πιστοληπτική διαβάθμιση των περιουσιακών στοιχείων για τον προσδιορισμό των συντελεστών στάθμισης κινδύνου. Όσο υψηλότερη είναι η πιστοληπτική ικανότητα, τόσο μικρότερος είναι ο συντελεστής στάθμισης.
Ρυθμιστική εποπτεία και πειθαρχία της αγοράς
Η ρυθμιστική εποπτεία είναι ο δεύτερος πυλώνας της Βασιλείας ΙΙ που παρέχει το πλαίσιο στους εθνικούς ρυθμιστικούς φορείς για την αντιμετώπιση διαφόρων τύπων κινδύνων, συμπεριλαμβανομένου του συστημικού κινδύνου, του κινδύνου ρευστότητας και των νομικών κινδύνων. Ο πυλώνας πειθαρχίας της αγοράς παρέχει διάφορες απαιτήσεις γνωστοποίησης για τις εκθέσεις κινδύνου των τραπεζών, τις διαδικασίες αξιολόγησης κινδύνου και την κεφαλαιακή επάρκεια, οι οποίες είναι χρήσιμες για τους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.