Μέθοδος παράγοντα προσόδου

Ποια είναι η μέθοδος συντελεστή απόδοσης

Η μέθοδος του συντελεστή ετήσιας πρόβλεψης είναι ένας τρόπος να καθοριστεί πόσα χρήματα μπορούν να αποσυρθούν νωρίτερα από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης πριν από την επιβολή κυρώσεων. Ο υπολογισμός χρησιμοποιεί κατά κύριο λόγο δεδομένα σχετικά με το προσδόκιμο ζωής και εφαρμόζεται στις προσόδους και στους μεμονωμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης (IRA). Είναι παρόμοιο με τη μέθοδο σταθερής απόσβεσης, αν και χρησιμοποιεί κάπως διαφορετικά δεδομένα.

ΚΑΤΑΜΕΡΙΣΜΟΣ της μεθόδου συντελεστή απόδοσης

Χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του συντελεστή απόσβεσης, ο κάτοχος λογαριασμού συνταξιοδότησης θα διαιρέσει το τρέχον υπόλοιπο του λογαριασμού IRA ή του ετήσιου λογαριασμού με "συντελεστή πρόβλεψης". Ο συντελεστής της πρόσοδος υπολογίζεται βάσει του μέσου ποσοστού θνησιμότητας (χρησιμοποιώντας τον πίνακα θνησιμότητας της Υπηρεσίας Εσωτερικής Επιτυχίας (IRS) στο Παράρτημα Β της Οδηγίας για τα έσοδα του IRS 2002-62) και τα "εύλογα" επιτόκια - μέχρι 120% Τιμή για τον μήνα της αποτίμησης.

Χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του συντελεστή απόσβεσης, ο επενδυτής μπορεί να διασφαλίσει ότι δεν χάνει την αξία του λογαριασμού σε ενδεχομένως δαπανηρές κυρώσεις από την πρόωρη απόσυρση. Μπορεί επίσης να βοηθήσει έναν κάτοχο του λογαριασμού να καθορίσει πόσα χρήματα μπορεί να χρειαστεί να αντλήσει με άλλα μέσα (όπως με εξασφάλιση δανείου) εκτός από την ανάληψη χρημάτων από το λογαριασμό αποταμιευτικών συνταξιοδοτικών παροχών για την κάλυψη των τρεχουσών οικονομικών αναγκών τους.

Μέθοδος παράγοντα προσόδου έναντι άλλων μεθόδων

Η μέθοδος σταθερής απόσβεσης αποσβένει το υπόλοιπο του λογαριασμού του συνταξιούχου για το υπολειπόμενο προσδόκιμο ζωής τους (με βάση τους πίνακες IRS) με επιτόκιο που δεν υπερβαίνει το 120% του ομοσπονδιακού μεσοπρόθεσμου επιτοκίου. Η μέθοδος σταθερής απόσβεσης διαιρεί το υπόλοιπο του λογαριασμού του συνταξιούχου με συντελεστή προσόδου για να καθορίσει ένα ετήσιο ποσό πληρωμής. Ο συντελεστής προσόδου βασίζεται σε πίνακες θνησιμότητας των IRS και το επιτόκιο δεν θα υπερβαίνει το 120% του ομοσπονδιακού μεσοπρόθεσμου επιτοκίου. Μόλις προσδιοριστεί το ποσό της πληρωμής, δεν μπορεί να αλλάξει. Η απαιτούμενη μέθοδος ελάχιστης διανομής διαιρεί το υπόλοιπο του λογαριασμού συνταξιοδότησης στις 31 Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους από το υπόλοιπο προσδόκιμο ζωής του συνταξιούχου (βάσει των πινάκων IRS). Ως εκ τούτου, η αύξηση του υπολοίπου του λογαριασμού του συνταξιούχου θα σημαίνει μεγαλύτερες διανομές και μια μείωση θα οδηγήσει σε μικρότερες διανομές.

Πόροι μεθόδου συντελεστή απόδοσης

Η απόσυρση χρημάτων από ένα σχέδιο αποταμίευσης συνταξιοδότησης θα πρέπει να είναι μια προσεκτική απόφαση δεδομένου ότι παρέχει στον κάτοχο του λογαριασμού λιγότερο χρόνο για να ανακτήσει την αξία και να κερδίσει τόκο στα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος.

Πολλές δημοσιεύσεις του IRS και αναλογιστικοί πίνακες μπορεί να βοηθήσουν στην εφαρμογή της μεθόδου του συντελεστή απόδοσης και των αποσύρσεων του λογαριασμού συνταξιοδότησης, όπως η έκδοση 1457, η οποία παρέχει παραδείγματα για την αποτίμηση των προσόδων, των περιουσιακών στοιχείων και των υπολειμμάτων γενικά. Η δημοσίευση 1457 περιλαμβάνει τις ακόλουθες ενότητες:

• Ενιαίοι παράγοντες ζωής: Πίνακας S
• Συντελεστές τελευταίας διάρκειας: Πίνακας R (2) 0, 2% -4%. 4, 2% -8%. 8, 2% -12%. 12, 2% -16%. 16, 2% -20%
• Ορισμένοι ορισμένοι παράγοντες: Πίνακας Β
• Συντελεστές μεταγωγής: Πίνακας Η
• Συντελεστές προσαρμογής προσόδου: Πίνακας Κ
• Πίνακας θνησιμότητας: Πίνακας 2000CM

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Κανόνας 72 (t) Ο κανόνας 72 (t), που εκδίδεται από την Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων, επιτρέπει αποσύρσεις χωρίς ποινή από λογαριασμό του IRA και άλλους συγκεκριμένους φορολογικούς λογαριασμούς. περισσότερες μέθοδοι σταθερής ανιχνεύσεως Η μέθοδος σταθερής ανιχνεύσεως είναι μία από τις τρεις μεθόδους που οι συνταξιούχοι οποιασδήποτε ηλικίας μπορούν να έχουν πρόσβαση στα κεφάλαια συνταξιοδότησης χωρίς ποινή πριν μετατρέψουν το 59, 5. περισσότερα Τι είναι ουσιαστικά ισότιμη περιοδική πληρωμή (SEPP); Ένα πρόγραμμα ουσιαστικά ισότιμων περιοδικών πληρωμών επιτρέπει σε άτομα με τα κατάλληλα προγράμματα συνταξιοδότησης να αποσύρουν κεφάλαια πριν από την ηλικία των 59 1/2 χωρίς ποινές. περισσότερες μέθοδοι σταθερής απόσβεσης Η μέθοδος σταθερής απόσβεσης κατανέμει τα υπόλοιπα των λογαριασμών των συνταξιούχων κατά το αντίστοιχο υπόλοιπο της αναμενόμενης διάρκειας ζωής τους, όπως υπολογίζεται από τους πίνακες IRS. περισσότερο Απαιτούμενη μέθοδος ελάχιστης διανομής Η απαιτούμενη μέθοδος ελάχιστης διανομής είναι ένας τύπος με βάση την ηλικία που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των ελάχιστων κατανομών επιπέδων από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης. περισσότερη μέθοδος προσδόκιμου ζωής Μια μέθοδος προσδόκιμου ζωής υπολογίζει τις πληρωμές του IRA διαιρώντας το υπόλοιπο ενός λογαριασμού συνταξιοδότησης με την αναμενόμενη διάρκεια ζωής του ασφαλισμένου. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών