Ετήσιος αποκλεισμός

Ποιος είναι ο ετήσιος αποκλεισμός;

Ο ετήσιος αποκλεισμός είναι το χρηματικό ποσό που ένα άτομο μπορεί να μεταφέρει σε άλλο ως δώρο χωρίς να επιβαρυνθεί με δώρο ή να επηρεάσει την ενοποιημένη πίστωση. Αυτός ο ετήσιος αποκλεισμός δώρων μπορεί να μεταφερθεί με τη μορφή μετρητών ή άλλων περιουσιακών στοιχείων. Για το 2019, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) ανακοίνωσε ότι η ετήσια εξαίρεση θα παραμείνει στα $ 15, 000. Αυτά ξεπερνούν τα 14.000 δολάρια το 2014, το 2015, το 2016 και το 2017.

Βασικές τακτικές

• Το ετήσιο ποσό αποκλεισμού είναι το πόσο ένα άτομο μπορεί να μεταφέρει σε άλλο χωρίς να καταβάλει φόρο δωρεάς.
• Για το 2019, ο ετήσιος αποκλεισμός ήταν $ 15.000.

Πώς λειτουργεί ο ετήσιος αποκλεισμός

Ο ετήσιος αποκλεισμός ισχύει για κάθε δώρο που έγινε. Για παράδειγμα, εάν οι παππούδες δώρο αρκετές χιλιάδες δολάρια σε κάθε ένα από τα εγγόνια τους, κάθε ποσό θα ληφθεί υπόψη για έναν ετήσιο αποκλεισμό ξεχωριστά. Ενώ κάθε δώρο είναι γενικά ένα φορολογητέο δώρο, υπάρχουν εξαιρέσεις. Για παράδειγμα, τα ακόλουθα δώρα δεν είναι φορολογητέα:

• Δώρα που είναι λιγότερα από τον ετήσιο αποκλεισμό του έτους
• Δίδακτρα ή ιατρικά έξοδα
• Δώρα για έναν σύζυγο
• Δώρα σε μια πολιτική οργάνωση

Τα δώρα των ειδικευμένων φιλανθρωπικών οργανώσεων εκπίπτουν επίσης από την αξία του δώρου που δώσατε. Διαφορετικά, οι φορολογούμενοι δεν μπορούν να αφαιρέσουν την αξία των δώρων που κάνουν. Η δημοσίευση του IRS 559, Survivors, Executors, και Administrators καθορίζει τις ιδιαιτερότητες από την άποψη αυτή.

Για να εγκριθούν για ετήσια εξαίρεση, οι φορολογούμενοι πρέπει να υποβάλουν αντίγραφα των αξιολογήσεων, αντίγραφα των σχετικών εγγράφων σχετικά με τη μεταβίβαση, καθώς και τυχόν τεκμηρίωση των ασυνήθιστων στοιχείων που εμφανίζονται στην επιστροφή (όπως τα μερικώς προικισμένα περιουσιακά στοιχεία).

Ετήσια εξαίρεση και απαλλαγή από το φόρο ακίνητης περιουσίας

Ο ετήσιος αποκλεισμός αξίας 15.000 δολαρίων σημαίνει ότι μπορείτε να δώσετε 15.000 δολάρια σε όσους περισσότερους ανθρώπους θέλετε. Έτσι, μπορείτε να δώσετε σε κάθε ένα από τα πέντε εγγόνια σας $ 15.000 ανά τεμάχιο για ένα συγκεκριμένο έτος, για συνολικά $ 135.000. Οποιαδήποτε δώρα κάνετε σε ένα μόνο άτομο που ξεπερνά τα $ 15.000, υπολογίζονται για τον συνδυασμό αποκλεισμού φόρου ακίνητης περιουσίας και δωρεάς. Αυτό είναι το ποσό που επιτρέπεται να αφήσετε στην περιουσία σας ή δώστε ως δώρα κατά τη διάρκεια της ζωής σας, χωρίς φόρο.

Το 2019, η απαλλαγή από τον φόρο κληρονομιάς και δωρεάς είναι 11, 4 εκατομμύρια δολάρια ανά άτομο, από 11, 18 εκατομμύρια δολάρια το 2018. Για ένα παντρεμένο ζευγάρι, το κατώτατο όριο είναι 22, 8 εκατομμύρια δολάρια. Αυτά τα νέα κατώτατα όρια απαλλαγής θεσπίστηκαν με το νόμο περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης (TCJA), το οποίο λήγει το 2025. Το TCJA υπερδιπλασίασε την απαλλαγή από τον ομοσπονδιακό φόρο ακίνητης περιουσίας και δωρεάς, η οποία ήταν προηγουμένως περίπου 5 εκατομμύρια δολάρια. Μετά το TCJA, ο αριθμός των υποκείμενων στον φόρο ακινήτων στις ΗΠΑ σημείωσε πτώση στις 4.687 το 2013, σε 1.890 το 2018.

Ετήσια Εξαίρεση και Διαχείριση Πλούτου

Ο ετήσιος αποκλεισμός και η απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας θεωρούνται συχνά ως μέρος ενός μεγαλύτερου σχεδίου διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων ή σχεδίου περιουσίας. Για παράδειγμα, ένα άτομο υψηλής αξίας (HNW) θα μπορούσε να καταβάλει τη στήριξη μιας επιχείρησης διαχείρισης πλούτου ή ενός ανεξάρτητου οικονομικού συμβούλου για να καθορίσει τον καλύτερο τρόπο διάθεσης οικονομικών και άλλων περιουσιακών στοιχείων μέσω δώρων ή διαθήκης, προκειμένου να αποφευχθούν μεγάλες φορολογικές κυρώσεις.

Μια διαθήκη είναι ένα νομικό έγγραφο που παρέχει σαφείς οδηγίες σχετικά με τον τρόπο χειρισμού του περιουσιακού στοιχείου και της φύλαξης των ανήλικων παιδιών μετά το θάνατο. Σε μια διαθήκη, ένα άτομο εκφράζει τις επιθυμίες του και ονομάζει έναν διαχειριστή ή εκτελεστή για να εκπληρώσει τις δηλωμένες προθέσεις. Η διαθήκη μπορεί επίσης να υποδείξει εάν πρέπει να δημιουργηθεί εμπιστοσύνη μετά το θάνατο. Εάν η βούληση περιλαμβάνει οδηγίες σχετικά με τα δώρα, αυτό το τμήμα θα καθορίσει τυχόν φορολογικές υποχρεώσεις για την περιουσία ή τους δικαιούχους.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Κληρονομία Το κληροδότημα είναι πράξη παροχής προσωπικών περιουσιακών στοιχείων ή χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων όπως μετοχές, ομόλογα, κοσμήματα και μετρητά σε ένα άτομο ή οργανισμό μέσω των διατάξεων ενός σχεδίου βούλησης ή περιουσίας. περισσότερα Κατανόηση του φόρου ακίνητης περιουσίας Ο φόρος κληρονομίας είναι μια ομοσπονδιακή ή κρατική εισφορά επί κληρονομικών περιουσιακών στοιχείων, η αξία των οποίων υπερβαίνει ένα ορισμένο ποσό (σε εκατομμύρια δολάρια). η βάση Carryover Basis Carryover είναι μια μέθοδος για τον προσδιορισμό της φορολογικής βάσης ενός περιουσιακού στοιχείου όταν μεταφέρεται από ένα άτομο σε άλλο. περισσότερα Δώρο στο Trust Ένα δώρο στην εμπιστοσύνη είναι ένα έμμεσο κληροδότημα των περιουσιακών στοιχείων σε έναν δικαιούχο μέσω ειδικής νομικής και καταπιστευτικής διευθέτησης. περισσότερος ορισμός του εκτελεστή Ο εκτελεστής είναι άτομο που διορίζεται για τη διαχείριση της κληρονομιάς ενός αποθανόντος. Βασικό καθήκον του εκτελεστή είναι να εκτελέσει τις οδηγίες και τις επιθυμίες του αποθανόντος. περισσότερη γενεά-Skipping Trust Αφήνει την επόμενη γενιά να αποφύγει την καταβολή των φόρων κτημάτων Μια γενεά που παραβλέπει την εμπιστοσύνη είναι μια νομικά δεσμευτική συμφωνία στην οποία τα περιουσιακά στοιχεία μεταφέρονται στα εγγόνια του παραχωρητή, όχι στα παιδιά του παροχέα. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών