408 (ια) Σχέδιο
Ένας λογαριασμός 408 (k), κοινώς αναφερόμενος ως σχέδιο Απλοποιημένης Συνταξιοδότησης Εργαζομένων (ΣΕΠ), είναι ένα σχέδιο αποταμίευσης που χρηματοδοτείται από εργοδότες. Το σχέδιο 408 (k) είναι μια απλοποιημένη έκδοση του δημοφιλούς σχεδίου 401 (k). Ωστόσο, προορίζεται για μικρότερες επιχειρήσεις, όπως εκείνες με λιγότερους από 25 εργαζομένους. Είναι επίσης διαθέσιμο στους αυτοαπασχολούμενους. Το σχέδιο επιτρέπει στους υπαλλήλους να συνεισφέρουν δολάρια προ φόρων στο λογαριασμό, μειώνοντας έτσι τα καθαρά εισοδήματά τους για το έτος. Αυτό έχει ως αποτέλεσμα την εξοικονόμηση φόρου για τον συνεισφέροντα.
Βασικές τακτικές
- Το άρθρο 408 (k), γνωστό και ως Απλοποιημένη Συνταξιοδότηση Εργαζομένων (SEP), είναι συνταξιοδοτικό σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες, όπως το 401 (k).
- Το σχέδιο 408 (k) είναι διαθέσιμο σε εταιρείες με 25 ή λιγότερους υπαλλήλους.
- Μόνο οι εργοδοτικές εισφορές επιτρέπονται στο σχέδιο 408 (k).
- 408 (k) είναι διαθέσιμα στους αυτοαπασχολούμενους, οι οποίοι υπόκεινται στα ίδια όρια εισφορών με τους εργοδότες.
Κατανόηση ενός σχεδίου 408 (k)
Αν και ο όρος 408 (k) χρησιμοποιείται συχνά για την περιγραφή ενός λογαριασμού, αναφέρεται στον εσωτερικό κώδικα εσόδων, ο οποίος διευκρινίζει τις απλουστευμένες συνταξιοδοτήσεις των εργαζομένων (ΣΕΠ) και τη μείωση των μισθών, απλοποιώντας τους λογαριασμούς σύνταξης των εργαζομένων (SARSEP) (ορίζονται στο IRC 408 (k) 6)). Οι εργαζόμενοι δεν επιτρέπεται να συνεισφέρουν στο σχέδιο που έχει καταρτίσει ο εργοδότης τους. Καθ 'όλη τη διάρκεια ζωής του λογαριασμού, οι καταθέσεις δεν αντιμετωπίζονται ως έσοδο μέχρι την ανάληψη των κεφαλαίων.
Οι συμμετέχοντες που έχουν εισόδημα αυτοαπασχόλησης και εργασία για έναν εργοδότη μπορούν να συνεισφέρουν σε ένα 408 (k) και να συμμετάσχουν στο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα του εργοδότη τους. Οι ετήσιες εργοδοτικές εισφορές δεν μπορούν να υπερβούν το 25% της αμοιβής του μισθωτού ή τα 56.000 δολάρια για το 2019. Το ετήσιο όριο αποζημίωσης δεν μπορεί να υπολογιστεί με εισοδήματα που ξεπερνούν τα 280.000 δολάρια για το 2019. Η μέγιστη έκπτωση που ζητείται από μια φορολογική δήλωση για εισφορές είναι η μικρότερη συνεισφορές στους λογαριασμούς των εργαζομένων ή το 25% της αποζημίωσης.
408 (k) Σχέδιο vs. 401 (k) Σχέδιο
Η συμμετοχή στα παραδοσιακά σχέδια 401 (k) συνεχίζει να αυξάνεται. Από τον Δεκέμβριο του 2017, υπήρχαν 55 εκατομμύρια ενεργά συμμετέχοντες σε σχέδια 401 (k), τα οποία κατέχουν περιουσιακά στοιχεία ύψους 5, 3 τρισεκατομμυρίων δολαρίων. Αφού επικρίθηκαν για τις υψηλές αμοιβές και τις περιορισμένες επιλογές τους, η μεταρρύθμιση του σχεδίου 401 (k) έκανε αρκετές αλλαγές προς όφελος των εργαζομένων. Το μέσο σχέδιο 401 (k) προσφέρει σχεδόν δύο δεκαετίες επενδυτικές επιλογές - εξισορρόπηση του κινδύνου και της ανταμοιβής - σύμφωνα με τις προτιμήσεις των εργαζομένων. Σε αντίθεση με ένα ΣΕΠ, οι εργαζόμενοι μπορούν να συμβάλλουν σε ένα σχέδιο 401 (k) και παραμένουν ένα δημοφιλές δικαίωμα αποταμίευσης συνταξιοδότησης για εταιρείες με περισσότερους από 25 υπαλλήλους.
Ταυτόχρονα, τα έξοδα των ταμείων και τα έξοδα διαχείρισης παρέμειναν είτε επίπεδα είτε μειώθηκαν, καθιστώντας αυτή την επιλογή εφικτή για περισσότερους Αμερικανούς. Πρόσθετα χαρακτηριστικά γνωρίσματα, όπως η αυτόματη εγγραφή, η αυξημένη διαφάνεια των αμοιβών, οι πρόσθετες επιλογές για τα αμοιβαία κεφάλαια χαμηλού κόστους και οι συνεισφορές προπληρωμής για συνταξιούχους έχουν προστεθεί σε πολλά σχέδια. Τα όρια συμβολής προσαρμόζονται στον πληθωρισμό, επιτρέποντας στους συμμετέχοντες να κάνουν μεγαλύτερη συμβολή σε σχέδια με την πάροδο του χρόνου. Ωστόσο, η καλύτερη και πιο διαδεδομένη κατανόηση των 401 (k) s μέσω πρωτοβουλιών εκπαίδευσης και δημοσιοποίησης θα συνεχίσει να αυξάνει τη συμμετοχή σε σχέδια 401 (k) και 408 (k).
Ενώ το σχέδιο 401 (k) χρηματοδοτείται με δολάρια προ φόρων (με αποτέλεσμα την είσπραξη φόρου επί των αποσύρσεων από τη γραμμή), το Roth 401 (k) είναι ένας άλλος τύπος λογαριασμού επένδυσης που χρηματοδοτείται από εργοδότες και χρηματοδοτείται με μετά φόρων χρήματα. Αυτό σημαίνει ότι όταν ο εργαζόμενος αποσύρει τα χρήματα την κατάλληλη στιγμή, αυτός ή αυτή δεν θα πληρώσει φόρους. Ωστόσο, αν ένας υπάλληλος κάνει αναλήψεις εισφορών πριν από την ηλικία 59 1/2, αυτός ή αυτή θα μπορούσε να είναι υπεύθυνος για τους φόρους μαζί με μια πρόωρη 10% ποινή απόσυρσης. Αυτή η πρόωρη ποινή απόσυρσης ισχύει για τα παραδοσιακά σχέδια και τα σχέδια Roth 401 (k) και τα σχέδια 408 (k). Ωστόσο, το Roth 401 (k) είναι κατάλληλο για άτομα που πιστεύουν ότι θα είναι σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότησή τους.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.