403 (β) Σχέδιο
Ένα σχέδιο 403 (β) (το οποίο έχει γραφεί ως σχέδιο 403b ή 403b) είναι ένας λογαριασμός συνταξιοδότησης για ορισμένους υπαλλήλους δημοσίων σχολείων και οργανώσεων που απαλλάσσονται από φόρους. Οι συμμετέχοντες περιλαμβάνουν καθηγητές, διευθυντές σχολείων, καθηγητές, κυβερνητικούς υπαλλήλους, νοσηλευτές, γιατρούς και βιβλιοθηκονόμους. Οι θρησκευτικοί υπουργοί μπορούν επίσης να συμμετάσχουν σε αυτά τα σχέδια, αν και υπάρχει επίσης ένας ειδικός τύπος σχεδίου, ένα 403 (b) (9), που έχει σχεδιαστεί ειδικά για εκκλησίες.
Βασικές τακτικές
- 403 (b) μοιάζουν με 401 (k) s, αλλά εξυπηρετούν υπαλλήλους δημοσίων σχολείων και απαλλασσόμενων από τον φόρο οργανισμών και όχι εργαζομένων του ιδιωτικού τομέα.
- Τα πλεονεκτήματα ενός 403 (β) σε σύγκριση με ένα 401 (k) μπορεί να περιλαμβάνουν ταχύτερη κατοχύρωση των κεφαλαίων σας και τη δυνατότητα επιπρόσθετων συνεισφορών
- Οι επενδυτικές επιλογές ενδέχεται να είναι πιο περιορισμένες με ένα στοιχείο 403 (β), ωστόσο, και μερικοί λογαριασμοί προσφέρουν λιγότερη προστασία από τους πιστωτές από 401 (k) s.
Κατανόηση του Σχεδίου 403 (β)
Τα χαρακτηριστικά και τα πλεονεκτήματα ενός σχεδίου 403 (b) είναι σε μεγάλο βαθμό όμοια με αυτά που βρίσκονται σε ένα σχέδιο 401 (k). Και οι δύο έχουν τα ίδια βασικά όρια συνεισφοράς - 19.000 δολάρια ετησίως από το 2019. Ο συνδυασμός των εισφορών των εργαζομένων και των εργοδοτών περιορίζεται στο μικρότερο ποσό των 56.000 δολαρίων ετησίως από το 2019 ή το 100% του πιο πρόσφατου ετήσιου μισθού του υπαλλήλου. Και οι δύο προσφέρουν επιλογές Roth και απαιτούν από τους συμμετέχοντες να φτάσουν ηλικία 59½ ετών για να αποσύρουν κεφάλαια χωρίς να επιβάλλουν ποινή. Μία διαφορά: Το σχέδιο 403 (b) δεν προσφέρει συνεισφορές για την ηλικία των 50 ετών και άνω.
Παρόλο που δεν είναι πολύ συνηθισμένο, η κατάσταση της δουλειάς σας θα μπορούσε να καταλήξει να σας παρέχει πρόσβαση σε ένα 401 (k) και ένα 403 (b) σχέδιο. Σε αυτές τις περιπτώσεις οι εργαζόμενοι μπορούν να συνεισφέρουν και στους δύο λογαριασμούς. Ωστόσο, η συνολική συνεισφορά σας στα δύο σχέδια δεν μπορεί να υπερβαίνει το όριο των 19.000 δολαρίων, χωρίς να υπολογίζετε καμία συνεισφορά 401 (k).
1:20403 (β) Σχέδιο
Οφέλη από σχέδιο συνταξιοδότησης 403 (β)
Τα κέρδη και οι αποδόσεις των ποσών σε ένα κανονικό σχέδιο 403 (b) αναστέλλονται μέχρις ότου αποσύρονται. Τα κέρδη και οι αποδόσεις των ποσών σε ένα Roth 403 (β) είναι αναβαλλόμενες φορολογικά εάν οι αποσύρσεις είναι κατάλληλες διανομές.
Οι εργαζόμενοι με αριθμό 403 (β) μπορεί επίσης να είναι επιλέξιμοι για την αντιστοίχιση εισφορών, η παροχή των οποίων ποικίλλει από τον εργοδότη. Τα σχέδια που δεν προσφέρουν έναν τέτοιο εργοδότη ταιριάζουν με στερήσεις εργαζομένων από τα ουσιαστικά ελεύθερα χρήματα που παρέχουν, αλλά μπορούν να οδηγήσουν σε χαμηλότερο κόστος του πελάτη. Αυτά τα 403 (β) που δεν έχουν αντίστοιχες εισφορές δεν απαιτείται να πληρούν τους επαχθούς κανόνες εποπτείας του νόμου για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων (ERISA), πράγμα που σημαίνει ότι τα διοικητικά τους τέλη ενδέχεται να είναι χαμηλότερα από τα 401 (k) σε μεγαλύτερη επίβλεψη. (Ωστόσο, το καθεστώς μη ERISA έρχεται επίσης με μερικά δυνητικά μειονεκτήματα για τους κατόχους λογαριασμών, όπως αναφέρεται παρακάτω).
Πολλά σχέδια 403 (b) εξασφαλίζουν κονδύλια για μια περίοδο μικρότερη από 401 (k) s, ενώ μερικά ακόμη επιτρέπουν την άμεση κατοχύρωση κεφαλαίων, τα οποία σπάνια κάνουν 401 (k). Επιπλέον, εάν ένας εργαζόμενος έχει περισσότερα από 15 χρόνια υπηρεσίας σε ορισμένους μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς ή σε κυβερνητικούς οργανισμούς, μπορεί να είναι σε θέση να προβεί σε πρόσθετες εισφορές για την κάλυψη του επιτοκίου σε ένα σχέδιο 403 (b) ότι όσοι έχουν σχέδιο 401 (k) t. Σύμφωνα με αυτή τη διάταξη, μπορείτε να συνεισφέρετε επιπλέον 3.000 δολάρια ετησίως μέχρι ένα όριο ζωής 15.000 δολαρίων. Και σε αντίθεση με τις συνήθεις προβλέψεις πρόωρης συνταξιοδότησης, δεν χρειάζεται να είστε 50 ετών και άνω για να επωφεληθείτε από αυτό.
403 β) τα σχέδια απαλλάσσονται από τη δοκιμασία μη διάκρισης, η οποία αποσκοπεί στο να εξασφαλίσει ότι οι εργαζόμενοι σε επίπεδο διαχείρισης ή με υψηλό βαθμό αποζημίωσης δεν αποκομίζουν δυσανάλογα περισσότερα οφέλη από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης από ό, τι άλλοι εργαζόμενοι.
Μειονεκτήματα ενός σχεδίου 403 (β)
Όπως και με το άρθρο 401 (k), τα κεφάλαια που αποσύρονται από σχέδιο 403 (b) πριν από την ηλικία των 59 ετών υπόκεινται σε ποινή 10%, μολονότι μπορεί να αποφύγετε την ποινή υπό ορισμένες περιστάσεις, όπως διαχωρισμό από εργοδότη ηλικίας 55 ετών, που πρέπει να πληρώσουν εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα ή να γίνουν άτομα με ειδικές ανάγκες.
Το Α 403 (β) μπορεί να προσφέρει μικρότερη επιλογή επενδύσεων σε σχέση με τους άλλους τύπους συνταξιοδοτικών προγραμμάτων. Ο λόγος: 401 (k) s τείνουν να διαχειρίζονται από εταιρείες αμοιβαίων κεφαλαίων και έτσι να προσφέρουν μια σειρά από αυτές τις ποικίλες και ευέλικτη επενδυτική επιλογή. Τα περισσότερα σχέδια 403 (b) προσφέρουν πλέον και επιλογές αμοιβαίων κεφαλαίων, αν και στις περισσότερες περιπτώσεις βρίσκονται σε σύμβαση μεταβλητής πρόβλεψης. Ωστόσο, οι σταθερές και μεταβλητές συμβάσεις και τα αμοιβαία κεφάλαια είναι τα μόνα είδη επενδύσεων που επιτρέπονται στα εν λόγω σχέδια. άλλα αξιόγραφα, όπως τα αποθέματα και οι εταιρείες επενδύσεων σε ακίνητα (REIT), απαγορεύονται.
Η παρουσία μιας επενδυτικής επιλογής που κάνει το 403 (b) s ευνοεί είναι στην καλύτερη περίπτωση μια μικτή ευλογία. Όταν το 403 (b) εφευρέθηκε το 1958, ήταν γνωστό ως προφυλαγμένο από φόρο προσόδου. Ενώ οι καιροί έχουν αλλάξει και τα σχέδια 403 (b) μπορούν τώρα να προσφέρουν αμοιβαία κεφάλαια, όπως σημειώνεται, πολλοί εξακολουθούν να δίνουν έμφαση στις προσόδους. Αυτές οι επενδύσεις έχουν ορισμένα πλεονεκτήματα, αλλά οι χρηματοοικονομικοί σύμβουλοι συχνά συνιστούν κατά των επενδύσεων σε έσοδα σε ένα 403 (β) και άλλα φορολογικά αναβαλλόμενα επενδυτικά σχέδια για διάφορους λόγους.
Σημειώστε ότι τα 403 (b) s που δεν έχουν προστασία ERISA, όπως συνήθως συμβαίνει για εκείνα που δεν διαθέτουν εργοδότες, ενδέχεται να μην έχουν το ίδιο επίπεδο προστασίας από τους πιστωτές ως τύποι που απαιτούν συμμόρφωση με την ERISA, συμπεριλαμβανομένων των 401 (k) s. Αν κινδυνεύετε να σας επιδιώξουν οι δανειστές, μιλήστε σε έναν τοπικό πληρεξούσιο που καταλαβαίνει τις αποχρώσεις του κράτους σας. Οι νόμοι μπορεί να είναι πολύπλοκοι.
Άλλα μειονεκτήματα των μη ERISA 403 (b) s περιλαμβάνουν την εξαίρεσή τους από δοκιμές μη διάκρισης. Πραγματοποιείται ετησίως, ο έλεγχος αυτός έχει σχεδιαστεί για να εμποδίζει τους εργαζομένους σε επίπεδο διαχείρισης ή με υψηλό βαθμό αποζημίωσης να λαμβάνουν ένα δυσανάλογο ποσό παροχών από ένα δεδομένο σχέδιο. Επιπλέον, η έλλειψη προστασίας ERISA σημαίνει ότι το σχέδιο δεν πρέπει να ακολουθεί τα πρότυπα ERISA για να διασφαλίσει την ασφάλεια του σχεδίου.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.