Θα πρέπει να πληρώσω φόρους για το Σχέδιο 401 (Κ) μου αν εγκαταλείψω τη δουλειά μου;

Εάν αποφασίσετε να φύγετε από την εταιρεία που κατέχει το σχέδιο σας 401 (k), έχετε τέσσερις επιλογές για την αντιμετώπιση των κεφαλαίων σας. Οι φορολογικές συνέπειες εξαρτώνται από την επιλογή που επιλέγετε. Ωστόσο, αν έχετε δανειστεί από το 401 (k) σας και αφήσετε τη δουλειά σας πριν από την αποπληρωμή του δανείου, οι κανόνες είναι διαφορετικοί.

Βασικές τακτικές

• Μπορείτε να αφήσετε τα χρήματά σας στο 401 (k), αλλά δεν θα έχετε πλέον τη δυνατότητα να συνεισφέρετε στο σχέδιο.
• Μπορείτε να μεταφέρετε τα χρήματά σας σε ένα 401 (k) στη νέα σας εταιρεία, αλλά όχι κάθε 401 (k) επιτρέπει τέτοιες μεταφορές.
• Μπορείτε να δημιουργήσετε ένα IRA ανατροπής και να μεταφέρετε τα κεφάλαια εκεί, αλλά βεβαιωθείτε ότι κάνετε μια άμεση ανατροπή για να αποφύγετε την πληρωμή φόρων σε αυτό.
• Μπορείτε να εξαργυρώσετε το 401 (k) σας, αλλά αυτό μπορεί να έχει ποινή πρόωρης απόσυρσης και θα πρέπει να πληρώσετε φόρους στο πλήρες ποσό.

1. Αφήστε το Money Alone

Θα χρωστάτε τους φόρους; Οχι
Δεν υπάρχουν πραγματικές φορολογικές επιπτώσεις για να αφήσετε τα 401 (k) σας κεφάλαια να σταθμεύουν στο σχέδιο του παλιού εργοδότη σας. Τα χρήματά σας παραμένουν και αυξάνονται χωρίς φόρους μέχρι να τα αποσύρετε. Το σχέδιο δεν χρειάζεται να σας επιτρέψει να μείνετε αν το υπόλοιπο του λογαριασμού σας είναι σχετικά μικρό (κάτω των $ 5.000), αλλά η εταιρεία που κατέχει τα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος επιτρέπει γενικά στους συμμετέχοντες να μετατοπίζουν τα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος 401 (k) σε ένα παραδοσιακό IRA μέσα στην εταιρεία.

Ωστόσο, δεν θα μπορείτε να κάνετε επιπλέον συμβολές στο σχέδιο. Και επειδή δεν είστε πλέον συμμετέχων στο πρόγραμμα των εργαζομένων, ενδέχεται να μην λάβετε σημαντικές πληροφορίες σχετικά με σημαντικές αλλαγές στο σχέδιο ή τις επενδυτικές επιλογές του. Επίσης, αν επιλέξετε να αφήσετε τα χρήματά σας με το παλιό σας σχέδιο, και στη συνέχεια να προσπαθήσετε αργότερα να τα μετακινήσετε, μπορεί να είναι δύσκολο να πάρετε τον παλιό σας εργοδότη / πάροχο σχεδίου για να αποδεσμεύσετε τα κεφάλαια εγκαίρως.

2. Μετακινήστε τα χρήματα σε ένα νέο σχέδιο

Θα χρωστάτε τους φόρους; Οχι
Δεν είστε υποχρεωμένοι να πληρώνετε φόρους στο αυγό σας 401 (k) αν το μετακινήσετε σε ένα σχέδιο που χρηματοδοτείται από τον νέο εργοδότη σας. Ωστόσο, βεβαιωθείτε ότι σας αρέσουν οι επιλογές επένδυσης του νέου σχεδίου προτού δεσμευθείτε σε αυτό και ρίξτε μια σκληρή ματιά στα τέλη που σχετίζονται με αυτό.

Μια προειδοποίηση: Ενώ τα κεφάλαια 401 (k) είναι επιλέξιμα στο πλαίσιο του ERISA για να μεταφερθούν από ένα σχέδιο σε ένα άλλο, δεν απαιτούνται σχέδια 401 (k) να δεχτούν μεταφορές. Η επιλεξιμότητά σας να ακολουθήσετε αυτήν την επιλογή εξαρτάται από τους κανόνες του νέου σας σχεδίου. Επιπλέον, τα πράγματα μπορεί να είναι δύσκολα αν το νέο σχέδιο δεν είναι 401 (k), καθώς δεν επιτρέπεται σε όλα τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών να δέχονται 401 (k) κεφάλαια.

Ένα πλεονέκτημα αυτής της επιλογής για τους ηλικιωμένους εργαζόμενους: Ακόμη και μετά την ηλικία των 70½ ετών, δεν έχετε την εντολή να λάβετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές από το 401 (k) του τρέχοντος εργοδότη σας. Μεταφέροντας τα χρήματα των 401 (k) από μια προηγούμενη δουλειά στη νέα σας δουλειά, τοποθετείτε τα χρήματα του προηγούμενου εργοδότη στο pot 401 (k) του μη-RMD του τρέχοντος εργοδότη. Δεν θα χρειαστεί να πάρετε RMDs σε οποιοδήποτε από αυτά τα χρήματα μέχρι να φύγετε από τη δουλειά σας.

3. Καθιέρωση ενός IRA Rollover

Θα χρωστάτε τους φόρους; Όχι (εάν πραγματοποιήσετε άμεση ανατροπή)
Αν δεν έχετε τη δυνατότητα να μεταφέρετε σε άλλο σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες ή δεν σας αρέσουν οι επιλογές του αμοιβαίου κεφαλαίου στο νέο σχέδιο 401 (k), η δημιουργία ενός IRA ανατροπής για τα κεφάλαια είναι μια καλή εναλλακτική λύση. Μπορείτε να μεταφέρετε οποιοδήποτε ποσό, και τα χρήματά σας συνεχίζουν να αυξάνονται φορολογικά.

Είναι σημαντικό, ωστόσο, να επιλέξετε να εκτελέσετε μια άμεση ανατροπή, από το σχέδιο στο σχέδιο. Εάν παίρνετε τον έλεγχο των κεφαλαίων 401 (k) σε μια έμμεση ανατροπή, στην οποία τα χρήματα περνούν από τα χέρια σας πριν πάτε στην IRA, ο παλιός εργοδότης σας υποχρεούται να παρακρατήσει το 20% του ποσού αυτού για ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος και ενδεχομένως κρατικούς φόρους επισης.

4. Εξαργύρωση και λήψη διανομής

Θα χρωστάτε τους φόρους; Ναί
Θα πληρώνετε φόρους εισοδήματος με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή σας στις κατανομές από τις 401 (k) σας. Επιπλέον, εάν είστε κάτω από την ηλικία των 59½ ετών, η διανομή σας θα θεωρηθεί "πρόωρη" και θα χάσετε το 10% αυτής σε ποινή πρόωρης απόσυρσης.

Εάν έχετε ένα οφειλόμενο δάνειο από το 401 (k) σας, θα πρέπει να το επιστρέψετε εντός συγκεκριμένου χρονικού πλαισίου ή το ποσό θα θεωρηθεί ως διανομή για φορολογικούς σκοπούς.

Εάν έχετε πάρει ένα δάνειο

Εάν διαθέτετε ένα υφιστάμενο δάνειο 401 (k), ανεξάρτητα από το ποια από τις παραπάνω επιλογές επιλέγετε όταν εγκαταλείπετε την εργασία σας, πρέπει να εξοφληθούν όλα τα κυκλοφορούντα υπόλοιπα των δανείων 401 (k), συνήθως μέχρι τον Οκτώβριο του επόμενου έτους, προθεσμία για την υποβολή εκτεταμένων φορολογικών δηλώσεων. Οποιαδήποτε αποπληρωμή χρημάτων θεωρείται ως πρόωρη αποχώρηση από το IRS και πληρώνετε φόρους επί του ποσού, εκτός από το να χρεωθείτε με την ποινή πρόωρης απόσυρσης εάν είστε νεότεροι από 59½ ετών.