Γιατί ο IRA, ο Roth IRA και ο 401 (k) είναι περιορισμένοι

Οι συνεισφορές στον παραδοσιακό οργανισμό IRA, Roth IRA, 401 (k) και άλλα σχέδια αποταμίευσης συνταξιοδότησης περιορίζονται από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) για να εμποδίσουν τους πλούσιους να επωφεληθούν περισσότερο από τον μέσο εργαζόμενο από τα φορολογικά πλεονεκτήματα που προσφέρουν.

Τα όρια συμβολής ποικίλλουν ανάλογα με τον τύπο του προγράμματος, την ηλικία του συμμετέχοντος στο πρόγραμμα και, σε ορισμένες περιπτώσεις, με το ποσό που κερδίζουν.

Βασικές τακτικές

• Το IRS καλύπτει τις συνεισφορές στα σχέδια αποταμίευσης συνταξιοδότησης για να αποτρέψει τους υψηλούς μισθωτές να επωφεληθούν περισσότερο από τον μέσο εργαζόμενο από τα φορολογικά οφέλη που προσφέρουν.
• Τα όρια συμβολής ποικίλλουν ανάλογα με τον τύπο του σχεδίου και την ηλικία του συμμετέχοντος στο πρόγραμμα.
• Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι συνεισφορές δεν επιτρέπονται για όσους θεωρούνται υψηλόμισθοι από την IRS.

Σχέδια συνταξιοδότησης Φορολογικά πλεονεκτήματα

Οι συνεισφορές στους παραδοσιακούς λογαριασμούς IRA και 401 (k) πραγματοποιούνται με προκαταβολικά δολάρια, έτσι ώστε να μπορούν να προσφέρουν σημαντική μείωση του ετήσιου φόρου εισοδήματος του εργαζομένου. Οι εισφορές καλύπτονται με ανώτατο όριο για να εξασφαλιστεί ότι όσοι έχουν την οικονομική δυνατότητα να αναβάλουν μεγάλα ποσά αποζημίωσης δεν λαμβάνουν αδικαιολόγητα πλεονεκτήματα από αυτό το φορολογικό πλεονέκτημα. Οι επενδύσεις αυξάνονται, αλλά οι αποσύρσεις υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος.

Οι συνεισφορές Roth IRA και Roth 401 (k) γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία. Η αύξηση των επενδύσεων και οι αποσύρσεις δεν υπόκεινται σε φόρο. Τα σχέδια Roth είναι ιδιαίτερα επωφελής για τους ανθρώπους που θα βρίσκονται σε υψηλή φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότηση.

401 (ια) Όρια συνεισφοράς

Το 2019, η μέγιστη συνεισφορά των εργαζομένων σε ένα σχέδιο 401 (k), είτε παραδοσιακό είτε Roth, είναι $ 19.000. Οι εργοδότες μπορούν επίσης να συνεισφέρουν είτε με μη εκλεκτικές αναβολές είτε με αντιστάθμιση συμβολής. Ωστόσο, το 2019 η συνολική συνεισφορά από όλες τις πηγές δεν πρέπει να υπερβαίνει τη μικρότερη αποζημίωση του μισθωτού ή τα $ 56.000.

Αν έχετε τόσο ένα παραδοσιακό όσο και ένα Roth 401 (k), το σύνολο όλων των συνεισφορών σας και στους δύο λογαριασμούς δεν μπορεί να υπερβαίνει τα 19.000 δολάρια ή τα 25.000 δολάρια αν είστε άνω των 50 ετών.

Για να ενθαρρύνουν τους ανθρώπους που πλησιάζουν το τέλος των εργάσιμων χρόνων τους να συμβάλλουν περισσότερο, το IRS επιτρέπει επίσης πρόσθετες εισφορές κάλυψης για υπαλλήλους ηλικίας 50 ετών και άνω. Το 2019, η συνεισφορά κάλυψης είναι $ 6.000. Όσο συνεχίζετε να εργάζεστε στον εργοδότη σας, μπορείτε να συνεχίσετε να συμβάλλετε σε κάθε τύπο 401 (k), ανεξάρτητα από την ηλικία σας.

Δοκιμή μη διάκρισης: Μόνο 401 (k) s

Το 401 (k) είναι ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης που προσφέρεται μέσω ενός εργοδότη. Το IRS επιβάλλει ορισμένους περιορισμούς στη συμβολή των εργαζομένων με υψηλή αποζημίωση, που ονομάζονται δοκιμές χωρίς διακρίσεις, για την ενθάρρυνση της ίσης συμμετοχής σε όλα τα επίπεδα αποζημίωσης.

Για το σχέδιο 401 (k) για τη διατήρηση του ειδικευμένου καθεστώτος, οι εισφορές των εργαζομένων που κερδίζουν μεγάλους μισθούς - πάνω από 120.000 δολάρια - δεν πρέπει να υπερβαίνουν ένα συγκεκριμένο ποσοστό της μέσης συνεισφοράς των εργαζομένων που δεν πληρώνονται ιδιαίτερα. Αυτό παροτρύνει τους υπαλλήλους υψηλότερου επιπέδου, όπως τα στελέχη και τη διοίκηση, να ενθαρρύνουν τη συμμετοχή του προγράμματος μεταξύ του βαθμού και του φακέλου. Καθώς αυξάνεται η μέση τακτική συνεισφορά των εργαζομένων, το ποσό που επιτρέπει στους εργαζομένους με υψηλότερη αποζημίωση να αυξάνεται, μέχρι το ετήσιο ανώτατο όριο.

Όρια συμβολής IRA

Για το 2019, οι συμμετέχοντες στο IRA περιορίζονται σε μια μέγιστη συνεισφορά ύψους 6.000 $ ή 100% της αποζημίωσής τους, όποια είναι μικρότερη. Οι ηλικίες άνω των 50 ετών μπορούν να συνεισφέρουν έως και 1.000 δολάρια ετησίως. Εάν εξακολουθείτε να κερδίζετε επιλέξιμο εισόδημα στην ηλικία των 70½ ετών, μπορείτε να συνεχίσετε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA, αλλά όχι σε ένα παραδοσιακό IRA.

Όπως τα σχέδια 401 (k), τα όρια εισφορών για τους IRA ισχύουν για όλους τους λογαριασμούς που κατέχει το ίδιο πρόσωπο. Αν έχετε τόσο παραδοσιακό όσο και Roth IRA, το σύνολο όλων των συνεισφορών σας και στους δύο λογαριασμούς δεν μπορεί να υπερβαίνει τα 6.000 δολάρια ή τα 7.000 δολάρια εάν είστε 50 ετών και άνω.

Εξισορρόπηση του πεδίου αναπαραγωγής

Οι IRA δεν είναι εξειδικευμένα σχέδια συνταξιοδότησης επειδή δεν προσφέρονται μέσω εργοδότη. Δεν υπάρχει πρόβλεψη για τον τύπο δοκιμής κατά των διακρίσεων που ισχύει για τις συνεισφορές 401 (k).

Ωστόσο, οι IRA αναπτύχθηκαν για να ενθαρρύνουν τον μέσο εργαζόμενο να εξοικονομήσει χρήματα για συνταξιοδότηση και όχι ως άλλο καταφύγιο φορολογίας για τους πλούσιους. Προκειμένου να αποφευχθεί η αθέμιτη ωφέλεια για τους πλούσιους, το ποσό της συνεισφοράς σας σε μια παραδοσιακή IRA που είναι εκπεστέα μπορεί να μειωθεί εάν εσείς ή ο / η σύζυγός σας καλύπτεται από σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες ή αν το συνδυασμένο σας εισόδημα είναι πάνω από ένα συγκεκριμένο ποσό.

Επιπλέον, οι συνεισφορές του Roth IRA καταργούνται σταδιακά για όσους κάνουν κάτι παραπάνω από ένα συγκεκριμένο ποσό. Το 2019, το όριο εισφοράς μειώνεται για τα άτομα με τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) πάνω από $ 122.000 και $ 193.000 για παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού. Τα άτομα που κερδίζουν περισσότερα από 137.000 δολάρια και τα ζευγάρια που κερδίζουν περισσότερα από 203.000 δολάρια δεν είναι επιλέξιμα να συνεισφέρουν στους Roth IRAs.