Ποια είναι τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες;

Τα κέρδη ή οι ζημίες λέγεται ότι «πραγματοποιούνται» όταν ένα απόθεμα (ή άλλη επένδυση) που έχετε στην κατοχή σας πωλείται στην πραγματικότητα. Τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες είναι επίσης γνωστά ως κέρδη ή ζημίες χαρτιού.

Μία μη πραγματοποιηθείσα ζημιά συμβαίνει όταν ένα απόθεμα μειωθεί μετά την αγορά του από έναν επενδυτή, αλλά δεν το έχει ακόμη πουλήσει. Αν μια μεγάλη απώλεια παραμένει αδύνατη, ο επενδυτής πιθανώς ελπίζει ότι οι περιουσίες του μετοχικού κεφαλαίου θα γυρίσουν και η αξία του μετοχικού κεφαλαίου θα αυξηθεί πέρα ​​από την τιμή στην οποία αγοράστηκε. Εάν το απόθεμα ξεπεράσει την αρχική τιμή αγοράς, τότε ο επενδυτής θα έχει ένα μη πραγματοποιημένο κέρδος για το χρόνο που κατέχει στο απόθεμα.

Ποια είναι τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες;

Για παράδειγμα, λέτε ότι αγοράζετε μετοχές στο TSJ Sports Conglomerate στα $ 10 ανά μετοχή και στη συνέχεια λίγο αργότερα η τιμή του αποθέματος πέφτει στα 3 δολάρια ανά μετοχή. Αλλά δεν το πουλάς. Σε αυτό το σημείο, έχετε μια μη πραγματοποιηθείσα ζημιά σε αυτό το απόθεμα των $ 7 ανά μετοχή, επειδή η αξία των μετοχών σας είναι $ 7 δολάρια λιγότερο από ό, τι όταν πρωτοχώρησα στη θέση.

Τώρα, ας υποθέσουμε ότι οι περιουσίες της εταιρείας αλλάζουν και η τιμή της μετοχής αυξάνεται στα $ 18. Δεδομένου ότι δεν έχετε ακόμα πωλήσει το απόθεμα, θα έχετε τώρα ένα μη πραγματοποιημένο κέρδος $ 8 ανά μετοχή ($ 8 πάνω από το σημείο όπου αγοράσατε πρώτα).

κλειδιά

• Τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη ή ζημίες αντανακλούν αυξήσεις ή μειώσεις στις επενδύσεις που έχετε στην κατοχή σας - κέρδη ή ελλείμματα χαρτιού.
• Ένα κέρδος ή μια ζημία πραγματοποιείται όταν η επένδυση πωλείται πραγματικά.
• Τα κεφαλαιακά κέρδη φορολογούνται μόνο όταν πραγματοποιούνται. οι κεφαλαιουχικές απώλειες μπορούν να αφαιρεθούν μόνο όταν πραγματοποιηθούν.

Φορολογικές συνέπειες

Η κλήση των μη πραγματοποιημένων κερδών και ζημιών "χαρτί" κέρδη ή ζημιές συνεπάγεται ότι το κέρδος / ζημία είναι μόνο πραγματικό "σε χαρτί". Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό από φορολογική άποψη, καθώς γενικά τα κεφαλαιακά κέρδη φορολογούνται μόνο όταν πραγματοποιούνται και μπορείτε μόνο να αφαιρέσετε κεφαλαιακές ζημίες από τη φορολογική σας επιστροφή μετά την πραγματοποίησή τους. Φυσικά, ενώ αυτό είναι το πώς λειτουργεί από φορολογική άποψη, θυμηθείτε ότι η απώλεια είναι μια απώλεια, είτε έχει πραγματοποιηθεί είτε όχι.

Διαχειριστής συμβουλών

Theodore Ε. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Υπογραφή Estate & Investment Advisors LLC, Λος Άντζελες, Καλιφόρνια

Τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες (γνωστά ως κέρδη / ζημίες χαρτιού) είναι το ποσό που βρίσκεστε είτε πάνω είτε κάτω στις αξίες που αγοράσατε αλλά δεν έχετε πωλήσει ακόμα. Γενικά, τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη / ζημίες δεν σας επηρεάζουν μέχρι να πωλήσετε την ασφάλεια και έτσι να «πραγματοποιήσετε» το κέρδος / ζημία. Στη συνέχεια, θα υποβληθείτε σε φορολογία, αν υποτεθεί ότι τα περιουσιακά στοιχεία δεν ήταν σε ένα λογαριασμό απόσβεσης φόρου. Εάν, ας πούμε, αγοράσατε 100 μετοχές της μετοχής "XYZ" για $ 20 ανά μετοχή και ανήλθαν στα $ 40 ανά μετοχή, θα έχετε ένα μη πραγματοποιημένο κέρδος $ 2.000. Εάν επρόκειτο να πουλήσετε αυτή τη θέση, θα έχετε ένα πραγματοποιημένο κέρδος 2.000 δολαρίων και οφείλετε φόρους γι 'αυτό.

Η συγκομιδή των φορολογικών ζημιών, η βραχυπρόθεσμη / μακροπρόθεσμη κεφαλαιακή υπεραξία και ο φόρος εισοδήματός σας είναι σημαντικοί παράγοντες που πρέπει να λάβετε υπόψη όταν αποφασίζετε ποια βήματα πρέπει να λάβετε με θέσεις με κέρδος ή απώλεια.