Ποια είναι μερικά από τα χαρακτηριστικά και τα οφέλη των ΣΕΠ IRAs και Roth IRAs;

Υπάρχουν πολλές IRAs στο επενδυτικό τοπίο αυτές τις μέρες. Ακολουθεί μια ανάλυση των δύο λιγότερο παραδοσιακών τύπων, του SEP IRA και του Roth IRA. Όλα τα στοιχεία του δολαρίου είναι για το φορολογικό έτος 2018.

SEP IRA

1. Ιδρύθηκε και χρηματοδοτήθηκε από μια επιχείρηση (συμπεριλαμβανομένης μιας ατομικής επιχείρησης)
2. Πρέπει να καθιερωθεί και να χρηματοδοτηθεί από την προθεσμία καταχώρησης του εργοδότη, συμπεριλαμβανομένων των επεκτάσεων
3. Το όριο συμβολαίου είναι 25% της αποζημίωσης ή 55.000 $, όποιο από τα δύο είναι μικρότερο. Για έναν μοναδικό δικαιούχο, το όριο εισφοράς είναι το 20% του προσαρμοσμένου καθαρού εισοδήματος επιχείρησης
4. Η εισφορά εντός των ορίων είναι εκπεστέα στην επιχειρηματική φορολογική δήλωση του εργοδότη
5. Τα κέρδη του λογαριασμού αυξάνονται με βάση την αναβαλλόμενη φορολογία
6. Οι διανομές που αντιμετωπίζονται ως συνήθη έσοδα και υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος και πρόωρες καταβολές απόσυρσης αν είστε κάτω των 59 ετών κατά την ανάληψη, εκτός εάν δικαιούστε εξαίρεση

Roth IRA

1. Ιδρύθηκε και χρηματοδοτήθηκε από τον ιδιώτη φορολογούμενο
2. Πρέπει να καθιερωθεί και να χρηματοδοτηθεί από την προθεσμία υποβολής των φορολογικών δηλώσεων του μεμονωμένου φορολογούμενου (συνήθως στις 15 Απριλίου), χωρίς να συμπεριλαμβάνονται οι επεκτάσεις
3. Το όριο συνεισφοράς είναι το μικρότερο από το 100% της αποζημίωσης ή τα $ 5.500 ($ 6.500 αν είστε τουλάχιστον 50 ετών μέχρι το τέλος του έτους για το οποίο γίνεται η συνεισφορά)
4. Οι συνεισφορές δεν εκπίπτουν
5. Τα κέρδη αυξάνονται με βάση το φόρο (ισχύουν ορισμένοι κανόνες)
6. Οι εξειδικευμένες διανομές είναι απαλλαγμένες από φόρους και ποινές

Εάν χρηματοδοτήσετε ένα SEP IRA και στη συνέχεια μετατρέψετε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία σε ένα Roth IRA, το μετατρέψιμο ποσό θα αντιμετωπίζεται ως τακτικό εισόδημα και θα υπόκειται σε φόρο εισοδήματος για το έτος που πραγματοποιήσατε τη μετατροπή.

Λογαριασμός SEP: Jessica Perez

Ακολουθούν ορισμένα επιπλέον σημεία που πρέπει να λάβετε υπόψη:

Επιλέγοντας τον σωστό τύπο σχεδίου για την επιχείρησή σας (συμπεριλαμβανομένης της ατομικής ιδιοκτησίας): Όταν προσπαθείτε να επιλέξετε το καλύτερο σχέδιο για την επιχείρησή σας, άλλες επιλογές που πρέπει να εξετάσετε περιλαμβάνουν απλούς IRA ή ειδικά προγράμματα όπως κατανομή κερδών, αγορά χρημάτων και 401 σχέδιο. (Δείτε τα σχέδια που μπορεί να δημιουργήσει ο μικρός εργοδότης για περισσότερες πληροφορίες.)

Επιλέγοντας τον σωστό τύπο IRA : Οι μοναδικοί ιδιοκτήτες που καταβάλλουν εργοδοτική εισφορά σε έναν SEP IRA μπορούν επίσης να συνεισφέρουν μεμονωμένους συμμετέχοντες σε έναν Roth ή έναν παραδοσιακό IRA.

Γενικά, οι ΣΕΠ IRAs και οι Roth IRAs δεν υποκαθιστούν το ένα το άλλο, καθώς πρόκειται για δύο διαφορετικούς τύπους συνταξιοδοτικών προγραμμάτων. Ένα άτομο μπορεί να είναι σε θέση να συμμετάσχει και στα δύο, αν πληροί τις προϋποθέσεις επιλεξιμότητας.

Αυτή η ερώτηση απαντήθηκε από τον Denise Appleby
(Επικοινωνία Denise)