Θέλετε να αφήσετε χρήματα στην οικογένειά σας; Τεντώστε το IRA σας

Όταν εξετάζετε επιλογές επένδυσης συνταξιοδότησης, μπορεί να έχετε συναντήσει τον όρο "stretch IRA". Αυτό δεν είναι στην πραγματικότητα μια κατηγορία του IRA, όπως ένα παραδοσιακό, Roth, SEP ή απλό IRA? Αντίθετα, μοιάζει περισσότερο με μια έννοια χρηματοοικονομικού προγραμματισμού ή διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων που λειτουργεί ως διάταξη των IRA που προσφέρουν πολλά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα δεν μπορεί να παραπέμπει στο προϊόν του IRA με αυτόν τον συγκεκριμένο όρο, οπότε όταν συζητάμε για αυτούς τους IRAs, μπορεί να είναι λογικό να περιγράψουμε την έννοια.

Η παροχή τέντωμα είναι ένα που μπορεί να σας ενδιαφέρει εάν χρησιμοποιείτε IRA σας κυρίως για να παρέχουν στους δικαιούχους σας. Σε αυτό το άρθρο, θα συζητήσουμε την έννοια του τέντωμα και τους παράγοντες που καθορίζουν εάν ένας IRA περιλαμβάνει μια διάταξη τέντωμα.

Η έννοια του Stretch
Ενώ η βασική πρόθεση να έχετε ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης είναι να εξοικονομήσετε χρήματα και να χρηματοδοτήσετε τα έτη συνταξιοδότησης, πολλά άτομα έχουν και άλλους οικονομικούς πόρους και προτιμούν να αφήσουν τους αποδέκτες των φορολογικών οφειλών (ή αφορολόγητων, στην περίπτωση ενός Roth IRA) . Το κατά πόσο οι δικαιούχοι μπορούν να συνεχίσουν να απολαμβάνουν φοροαπαλλαγής ή αφορολόγητης αύξησης των περιουσιακών στοιχείων της συνταξιοδότησης εξαρτάται από τις διατάξεις που αναφέρονται στο έγγραφο του σχεδίου IRA.

Ορισμένες διατάξεις του IRA ενδέχεται να απαιτούν από τον δικαιούχο να διανείμει τα περιουσιακά στοιχεία αμέσως μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη του IRA. Μερικοί θα επιτρέψουν στον δικαιούχο να λάβει διανομές για το προσδόκιμο ζωής του, όπως προβλέπεται από τον εσωτερικό κώδικα εσόδων.

Άλλοι θα επιτρέψουν στον δικαιούχο να διανείμει τα περιουσιακά στοιχεία για μια περίοδο προσδόκιμου ζωής και επίσης να του επιτρέψει να ορίσει έναν δικαιούχο δεύτερης γενιάς του κληρονομικού IRA. Αυτή η διάταξη που επιτρέπει σε έναν δικαιούχο να ορίσει έναν δικαιούχο δεύτερης γενιάς (και μάλιστα ένα τρίτο, τέταρτο και ούτω καθεξής) είναι εκείνος που καθορίζει εάν ο ΙΡΑ έχει την παροχή τεντώματος. Επιτρέπει στον ΙΡΑ να τεντώνεται (μεταφέρεται) από γενιά σε γενιά, εάν το προσδόκιμο ζωής το επιτρέπει.

Πώς λειτουργεί το Stretch Concept
Όπως μόλις δηλώσαμε, η έννοια τέντωμα επιτρέπει σε έναν IRA να μεταφερθεί από γενιά σε γενιά. Εντούτοις, ο δικαιούχος πρέπει να τηρεί ορισμένους κανόνες για να εξασφαλίσει ότι δεν οφείλει τις ποινές υπέρβασης της συσσώρευσης IRS, οι οποίες οφείλονται στην αδυναμία ανάκλησης του ελάχιστου ποσού κάθε χρόνο. Ας εξερευνήσουμε περαιτέρω αυτό με ένα παράδειγμα.

Παράδειγμα Αυτός ο δικαιούχος είναι ο γιος του Dick. Ο Tom πεθαίνει το 2008, όταν είναι 70 ετών και ο Dick είναι 40 ετών. Το προσδόκιμο ζωής του Dick είναι 42, 7 (που καθορίστηκε το έτος μετά το έτος που πέθανε ο Tom, όταν ο Dick είναι 41 ετών). Αυτό σημαίνει ότι ο Dick είναι σε θέση να τεντώσει τις κατανομές σε μια περίοδο 42, 7 ετών. Ο Dick επιλέγει να τεντώσει τις διανομές για το προσδόκιμο ζωής του και πρέπει να πάρει την πρώτη του διανομή μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2009, το τέλος του έτους μετά το θάνατο του Tom. Για να καθορίσει το ελάχιστο ποσό που πρέπει να διανεμηθεί, ο Dick πρέπει να διαιρέσει το υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2008, κατά 42, 7. Εάν ο Dick αποσύρει λιγότερο από το ελάχιστο ποσό, το έλλειμμα θα υπόκειται σε ποινή υπέρβασης συσσώρευσης. Για να καθορίσει το ελάχιστο ποσό που πρέπει να διανείμει για κάθε επόμενο έτος, ο Dick πρέπει να αφαιρέσει 1 από το προσδόκιμο ζωής του για το προηγούμενο έτος. Στη συνέχεια, πρέπει να χρησιμοποιήσει αυτόν τον νέο παράγοντα προσδόκιμου επιβίωσης ως διαχωριστή της ισορροπίας του προηγούμενου έτους. Το έγγραφο του σχεδίου της IRA επέτρεψε στον Dick να ορίσει έναν δεύτερο δικαιούχο και ορίστηκε ο γιος του Harry. Εάν ο Dick σκόπευε να πεθάνει το 2013, όταν το υπολειπόμενο διάστημα ζωής του ήταν 38, 7 (42, 7-4), ο Χάρι μπορούσε να συνεχίσει τις διανομές για το υπόλοιπο προσδόκιμο ζωής του Dick. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι μόνο η προσδοκώμενη ζωή του δικαιούχου πρώτης γενιάς συμπεριλαμβάνεται στην εξίσωση διανομής. επομένως, η ηλικία του Harry δεν έχει σημασία. Σε αυτό το παράδειγμα, ο Tom θα μπορούσε να επιλέξει να ορίσει τον Χάρι ως τον δικό του δικαιούχο, με αποτέλεσμα μια μεγαλύτερη περίοδο τεντώματος. Σε μια τέτοια περίπτωση, ο Χάρι θα ήταν ο δικαιούχος πρώτης γενιάς και το προσδόκιμο ζωής του αντί του Ντικ θα συμπεριληφθεί στην εξίσωση.

Πρωτογενή οφέλη της έντασης Stretch

Αναβολή φόρου
Το κύριο πλεονέκτημα της πρόβλεψης "stretch" είναι ότι επιτρέπει στους δικαιούχους να αναβάλλουν την καταβολή φόρων στο υπόλοιπο του λογαριασμού και να συνεχίσουν να απολαμβάνουν όσο το δυνατόν περισσότερο την αναβολή και / ή την αφορολόγητη ανάπτυξη. Χωρίς την παροχή τραπεζογραμματίων, οι δικαιούχοι μπορεί να υποχρεωθούν να διανείμουν το υπόλοιπο του λογαριασμού τους σε περίοδο πολύ μικρότερη από το προσδόκιμο ζωής του δικαιούχου, ενδεχομένως προκαλώντας υψηλότερη φορολογική κλίμακα ή / και με αποτέλεσμα σημαντικούς φόρους επί του αναληφθέντος ποσού.

Εύκολη
Γενικά, η επιλογή τεντώματος δεν είναι μια δεσμευτική διάταξη, που σημαίνει ότι ο δικαιούχος μπορεί να επιλέξει να την διακόψει ανά πάσα στιγμή διανέμοντας ολόκληρο το υπόλοιπο του κληρονομικού IRA. Αυτό επιτρέπει στον δικαιούχο κάποια ευελιξία εάν χρειάζεται να διανείμει περισσότερα από το ελάχιστο απαιτούμενο ποσό.

Παροχές στους συζύγους
Ένας δικαιούχος σύζυγος δικαιούται να μεταχειρίζεται τον κληρονομικό ΙΡΑ ως δικό του. Όταν ο σύζυγος επιλέγει να το κάνει αυτό, η έννοια τέντωμα δεν αποτελεί πρόβλημα, δεδομένου ότι ο δικαιούχος σύζυγος έχει το ίδιο καθεστώς και τις ίδιες δυνατότητες με τον αρχικό κάτοχο της IRA. Ωστόσο, εάν ο σύζυγος επιλέξει να αντιμετωπίσει τον ΙΡΑ ως κληρονομικό IRA, τότε μπορεί να εφαρμοστεί ο κανόνας stretch.

Η κατώτατη γραμμή

Εάν ενδιαφέρεστε να έχετε την έννοια τέντωμα ισχύουν για την IRA σας, συμβουλευτείτε το σημερινό πάροχο IRA ή χρηματοπιστωτικό ίδρυμά σας. Αν δεν είναι εξοικειωμένοι με τον όρο, ρωτήστε συγκεκριμένες ερωτήσεις: Θα επιτρέπεται στον δικαιούχο να λαμβάνει διανομές για μια περίοδο προσδόκιμου ζωής; Θα επιτρέπεται στον δικαιούχο να ορίσει δικαιούχους δεύτερης και επόμενης γενιάς; Εάν η απάντηση σε αυτές τις ερωτήσεις είναι ναι, τότε είστε σε θέση να χρησιμοποιήσετε την έννοια stretch με τον IRA.

Αν η απάντηση είναι αρνητική, τότε ίσως θελήσετε να συζητήσετε τη δυνατότητα παροχής τέτοιων επιδομάτων στον πάροχο του IRA. Οι περισσότεροι πάροχοι ΙΡΑ θα προτιμούσαν να κάνουν τέτοιες αποζημιώσεις από ό, τι η μεταφορά των πελατών τους τον IRA σε άλλο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που μπορεί να εξυπηρετήσει τις ανάγκες του / της. Τέλος, φροντίστε να συμβουλευτείτε τον φοροτεχνικό και οικονομικό σας επαγγελματία για βοήθεια σχετικά με τον καθορισμό των δικαιούχων ονομασιών που ταιριάζουν στο οικονομικό σας προφίλ και στους στόχους διαχείρισης περιουσίας σας.