Χρησιμοποιώντας μια LLC για Estate Estate

Κάπου ανάμεσα σε μια εταιρεία και μια εταιρική σχέση βρίσκεται η εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (LLC). Αυτή η υβριδική νομική οντότητα είναι επωφελής όχι μόνο για τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, αλλά είναι επίσης ένα ισχυρό εργαλείο σχεδιασμού ακινήτων. Εάν θέλετε να μεταφέρετε περιουσιακά στοιχεία στα παιδιά σας, τα εγγόνια σας ή σε άλλα μέλη της οικογένειάς σας - αλλά ανησυχούν για τους φόρους δωρεάς ή για το φόρο περιουσίας που θα δικαιούνταν οι δικαιούχοι κατά τη δική σας μετάβαση - μια LLC μπορεί να σας βοηθήσει να ελέγχετε και να προστατεύετε τα περιουσιακά στοιχεία κατά τη διάρκεια της ζωής σας περιουσιακά στοιχεία στην οικογένεια και να μειώσετε τους φόρους που οφείλετε εσείς ή τα μέλη της οικογένειάς σας.

Βασικές τακτικές

• Ο κτηματολογικός σχεδιασμός αφορά τη μεταφορά των περιουσιακών στοιχείων σας σε θάνατο στους δικαιούχους σας, ελαχιστοποιώντας ταυτόχρονα τους φόρους ή τους υπολογισμούς.
• Μια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης - LLC - μπορεί πραγματικά να είναι μια χρήσιμη νομική δομή με την οποία να περάσει τα περιουσιακά στοιχεία κάτω από τους αγαπημένους σας.
• Μια οικογένεια LLC επιτρέπει στους κληρονόμους σας να γίνουν μέτοχοι που μπορούν στη συνέχεια να επωφεληθούν από τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχει η LLC.

Τι είναι μια LLC;

Μια LLC είναι νομική οντότητα αναγνωρισμένη και στα 50 κράτη, αν και κάθε κράτος έχει τους δικούς του κανονισμούς που διέπουν τη σύσταση, λειτουργία και φορολόγηση της εταιρείας. Όπως μια εταιρεία, οι ιδιοκτήτες της LLC προστατεύονται από προσωπική ευθύνη σε περίπτωση χρέους, αγωγών ή άλλων αξιώσεων, προστατεύοντας έτσι προσωπικά αντικείμενα, όπως σπίτι, αυτοκίνητο, προσωπικό τραπεζικό λογαριασμό ή επένδυση. Σε αντίθεση με μια εταιρεία, τα μέλη της LLC μπορούν να διαχειριστούν την LLC με οποιονδήποτε τρόπο θέλουν και υπόκεινται σε λιγότερους κρατικούς κανονισμούς και διατυπώσεις από ό, τι μια εταιρεία. Όπως μια εταιρική σχέση, τα μέλη μιας LLC αναφέρουν τα κέρδη και τις ζημίες της επιχείρησης στην προσωπική τους φορολογική δήλωση, αντί της ίδιας της LLC να φορολογείται ως επιχειρηματική οντότητα.

Γιατί θα ήθελα μια LLC για Estate Estate;

Έχετε δουλέψει σκληρά για να κερδίσετε τον πλούτο σας και ίσως θέλετε όσο το δυνατόν περισσότερο να παραμείνετε στην οικογένειά σας μόλις φύγετε. Η ίδρυση μιας οικογένειας LLC με τα παιδιά σας σας επιτρέπει να μειώσετε αποτελεσματικά όχι μόνο τους φόρους ακίνητης περιουσίας που θα έπρεπε να πληρώσουν τα παιδιά σας για την κληρονομιά τους, αλλά και τη διανομή αυτής της κληρονομιάς στα παιδιά σας, κατά τη διάρκεια της ζωής σας, φόρους δώρων. Όλα αυτά παρέχοντας τη δυνατότητα να διατηρείτε τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων σας. Είναι ένα win-win για εσάς και τα παιδιά σας.

Αν προσπαθείτε να αποφύγετε τους φόρους ακίνητης περιουσίας, είναι σημαντικό να σημειώσετε ότι από το 2018 ο φοβερός φόρος περιουσίας 40% ισχύει μόνο αν το ακίνητο ενός ατόμου αποτιμάται σε περίπου 11 εκατομμύρια δολάρια. Ακίνητα αξίας λιγότερο από αυτό θεωρούνται απαλλαγμένα από τον φόρο. Ωστόσο, οι φόροι δώρων αρχίζουν να ισχύουν αφού μεταφερθούν 15.000 δολάρια σε ένα έτος εάν δεν είναι παντρεμένοι (εάν είστε παντρεμένοι και κάθε σύζυγος κάνει ένα δώρο, μπορείτε να δώσετε από κοινού $ 30.000). Αυτό το σύνολο επαναρυθμίζεται κάθε χρόνο και οι φόροι οφείλονται από τον παραλήπτη παρά από την παραλαβή του ποσού. Το όριο αυτό ισχύει για κάθε παραλήπτη, δίνοντας έτσι 15.000 δολάρια σε κάθε ένα από τα τρία παιδιά σας και πέντε εγγόνια δεν θα υπόκεινται σε φόρους δωρεάς. Επίσης, να θυμάστε: Εάν υπερβείτε το ετήσιο όριο αποκλεισμού φόρου δώρου ύψους 15.000 δολαρίων ετησίως, υπάρχει ανώτατο όριο ζωής 10 εκατομμυρίων δολαρίων. Μετά από αυτό, ο φόρος δωρεάς γίνεται 40%. Πριν φτάσετε στο καπάκι, κάθε ποσό που δίνεται πάνω από το όριο των 15.000 δολαρίων αφαιρείται από το ανώτατο όριο της ζωής σας, φέροντας σας πιο κοντά στον φορολογικό συντελεστή 40%. Λαμβάνοντας υπόψη αυτό, τα οφέλη της μεταφοράς πλούτου μεταξύ των μελών της οικογένειας με τη χρήση μιας LLC αρχίζει να γίνεται πιο ελκυστική.

Πώς λειτουργεί μια οικογένεια LLC;

Σε μια οικογένεια LLC, οι γονείς διατηρούν τη διοίκηση της LLC, με τα παιδιά ή τα εγγόνια που κατέχουν μετοχές στα περιουσιακά στοιχεία της LLC, χωρίς όμως να έχουν δικαιώματα διαχείρισης ή δικαιωμάτων ψήφου. Αυτό επιτρέπει στους γονείς να αγοράζουν, να πωλούν, να εμπορεύονται ή να διανέμουν τα περιουσιακά στοιχεία της LLC, ενώ τα άλλα μέλη περιορίζονται στην ικανότητά τους να πωλούν τις μετοχές της LLC, να αποσύρονται από την εταιρεία ή να μεταβιβάζουν την ιδιότητα μέλους της εταιρείας. Με αυτόν τον τρόπο, οι γονείς διατηρούν τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων και μπορούν να τους προστατεύσουν από τις οικονομικές αποφάσεις που λαμβάνουν τα νεότερα μέλη. Τα δώρα μετοχών σε νεότερα μέλη υπόκεινται στον φόρο δωρεάς, αλλά με σημαντικά φορολογικά οφέλη που σας δίνουν τη δυνατότητα να δώσετε περισσότερα και να μειώσετε την αξία της περιουσίας σας. Ετσι δουλευει.

Αφού έχετε εγκαταστήσει την οικογένειά σας LLC σύμφωνα με τη νομική διαδικασία του κράτους σας, μπορείτε να ξεκινήσετε τη μεταφορά περιουσιακών στοιχείων. Τότε αποφασίζετε πώς να μεταφράσετε την αγοραία αξία αυτών των περιουσιακών στοιχείων σε μονάδες LLC αξίας, όμοιες με τις μετοχές σε μια εταιρεία. Τώρα μπορείτε να μεταφέρετε την ιδιοκτησία των μονάδων LLC στα παιδιά ή στα εγγόνια σας, όπως επιθυμείτε. Ακολουθούν τα φορολογικά οφέλη: Εάν είστε ο διευθυντής της LLC και τα παιδιά σας είναι μη διαχειριστικά μέλη, η αξία των μονάδων που μεταβιβάζονται σε αυτές μπορεί να μειωθεί αρκετά απότομα, συχνά μέχρι το 40% της αγοραίας τους αξίας . Η έκπτωση αυτή βασίζεται στο γεγονός ότι χωρίς δικαιώματα διαχείρισης, οι μονάδες LLC καθίστανται λιγότερο εμπορεύσιμες. Τώρα οι απόγονοί σας μπορούν να λάβουν προκαταβολή για την κληρονομιά τους, αλλά με χαμηλότερη φορολογική επιβάρυνση από ό, τι διαφορετικά θα έπρεπε να πληρώσουν για τους φόρους εισοδήματος φυσικών προσώπων και η συνολική αξία της περιουσίας σας μειώνεται, με αποτέλεσμα έναν ενδεχόμενο χαμηλότερο φόρο περιουσίας όταν πεθαίνω.

Η δυνατότητα έκπτωσης της αξίας των μονάδων που μεταφέρονται στα παιδιά σας επιτρέπει επίσης να τους δώσετε δώρα των μειωμένων μονάδων LLC, υπερβαίνοντας έτσι το τρέχον όριο δώρου $ 15.000, χωρίς να χρειάζεται να πληρώσετε ένα φόρο δωρεάς. Για παράδειγμα, αν θέλετε να δώσετε ένα από τα παιδιά σας μη μετοχές διαχείρισης των μονάδων LLC που αποτιμώνται σε 1.000 δολάρια το καθένα, μπορείτε να εφαρμόσετε μια έκπτωση 40% στην αξία (φέρνοντας την αξία της κάθε μονάδας σε $ 600). Τώρα, αντί να μεταβιβάσετε 15 μετοχές πριν να καταβάλετε ένα δώρο, μπορείτε να μεταφέρετε 25 μετοχές. Με αυτόν τον τρόπο, μπορείτε να δώσετε σημαντικά δώρα χωρίς φόρους δωρεάς, μειώνοντας παράλληλα την αξία της περιουσίας σας και μειώνοντας τον ενδεχόμενο φόρο ακίνητης περιουσίας που θα κληρονομήσουν οι κληρονόμοι σας.

Τι μπορώ να μεταφέρω σε μια LLC;

Μπορείτε να μεταφέρετε ακριβώς για κάθε στοιχείο σε LLC, στη συνέχεια να περάσετε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία μαζί με τα παιδιά και τα εγγόνια σας. Τυπικά περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν:

• Μετρητά - μπορείτε να μεταφέρετε χρήματα από τους προσωπικούς τραπεζικούς λογαριασμούς σας στην LLC και στη συνέχεια να τα διανείμετε μεταξύ των μελών της LLC.
• Ακίνητα - μπορείτε να μεταφέρετε τον τίτλο σε γη και κατασκευές που είναι χτισμένες σε αυτή τη γη σε LLC σας. Ελέγξτε με οποιονδήποτε κάτοχο ενυπόθηκου δανείου πριν από μια τέτοια μεταβίβαση, ωστόσο, όπως μπορεί να χρειαστεί η έγκρισή τους.
• Προσωπική ιδιοκτησία - μπορείτε να μεταβιβάσετε την ιδιοκτησία αυτοκινήτων, αποθεμάτων, πολύτιμων μετάλλων, έργων τέχνης ή άλλων σημαντικών αντικειμένων στην LLC σας.

Η κατώτατη γραμμή

Μια οικογενειακή LLC είναι ένα ισχυρό εργαλείο για τη διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων σας και τη μετάβασή τους στα παιδιά σας. Μπορείτε να διατηρήσετε τον έλεγχο της περιουσίας σας αναθέτοντας τον εαυτό σας ως διαχειριστή της LLC, παρέχοντας σημαντικά φορολογικά οφέλη τόσο στον εαυτό σας όσο και στα παιδιά σας. Επειδή ο προγραμματισμός περιουσίας είναι πολύ περίπλοκος και οι κανονισμοί που διέπουν τις LLCs διαφέρουν από κράτος σε κράτος και εξελίσσονται με την πάροδο του χρόνου, ελέγξτε πάντα με έναν οικονομικό σύμβουλο προτού επισημοποιήσετε το σχέδιό σας LLC.