Αναφορά ύποπτης δραστηριότητας (SAR)
Μια αναφορά ύποπτης δραστηριότητας (SAR) είναι ένα εργαλείο που παρέχεται βάσει του νόμου περί τραπεζικής μυστικότητας (BSA) του 1970 για την παρακολούθηση ύποπτων δραστηριοτήτων που συνήθως δεν θα επισημαίνονται κάτω από άλλες αναφορές (όπως η αναφορά συναλλαγών νομίσματος). Το SAR έγινε το τυποποιημένο έντυπο για την αναφορά ύποπτης δραστηριότητας το 1996.
Οι ύποπτες αναφορές δραστηριοτήτων μπορούν να καλύψουν σχεδόν οποιαδήποτε δραστηριότητα που είναι εκτός συνήθους. Μια δραστηριότητα μπορεί να συμπεριληφθεί στην Αναφορά ύποπτης δραστηριότητας, εάν η δραστηριότητα δημιουργεί υπόνοια ότι ο κάτοχος του λογαριασμού προσπαθεί να αποκρύψει κάτι ή να πραγματοποιήσει παράνομη συναλλαγή.
Κατανόηση της αναφοράς ύποπτης δραστηριότητας (SAR)
Η αναφορά ύποπτης δραστηριότητας (SAR) υποβάλλεται από το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που τηρεί την ύποπτη δραστηριότητα του λογαριασμού. Η έκθεση κατατίθεται στο δίκτυο επιβολής οικονομικών εγκλημάτων, το οποίο στη συνέχεια θα διερευνήσει το περιστατικό. Το δίκτυο επιβολής οικονομικών εγκλημάτων είναι ένα τμήμα του αμερικανικού Υπουργείου Οικονομικών. Το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα έχει τη δυνατότητα να υποβάλει έκθεση εντός 30 ημερών σχετικά με οποιαδήποτε δραστηριότητα λογαριασμού θεωρεί ύποπτη ή μη συνηθισμένη. Μπορεί να επιτευχθεί παράταση που δεν υπερβαίνει τις 60 ημέρες, εάν είναι απαραίτητο για τη συγκέντρωση περισσότερων αποδεικτικών στοιχείων. Το ίδρυμα δεν χρειάζεται να αποδείξει ότι έχει διαπραχθεί έγκλημα. Ο πελάτης δεν ειδοποιείται ότι έχει κατατεθεί η αναφορά ύποπτης δραστηριότητας σχετικά με το λογαριασμό του.
Οι ύποπτες αναφορές δραστηριοτήτων αποτελούν μέρος των καταστατικών διατάξεων και των κανονισμών για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, τα οποία έχουν γίνει πολύ αυστηρότερα από το 2001. Ο Αμερικανικός νόμος Patriot επέκτεινε σημαντικά τις απαιτήσεις SAR σε μια προσπάθεια καταπολέμησης της παγκόσμιας και εσωτερικής τρομοκρατίας. Ο στόχος της Έκθεσης για την ύποπτη δραστηριότητα και η επακόλουθη έρευνα είναι να εντοπιστούν οι πελάτες που εμπλέκονται στη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, την απάτη ή τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας. Ο πελάτης δεν λέει ότι έχει κατατεθεί έκθεση. Η αποκάλυψη στον πελάτη ή η μη υποβολή μιας αναφοράς ύποπτης δραστηριότητας μπορεί να οδηγήσει σε πολύ αυστηρές κυρώσεις τόσο για τα άτομα όσο και για τα ιδρύματα. Οι ΕΔΠ επιτρέπουν την επιβολή της νομοθεσίας για την ανίχνευση προτύπων και τάσεων σε οργανωμένα και προσωπικά οικονομικά εγκλήματα, ώστε να μπορούν να προβλέπουν εγκληματική και δόλια συμπεριφορά και να την εξουδετερώσουν προτού κλιμακωθεί.
Στις Ηνωμένες Πολιτείες, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα πρέπει να υποβάλουν μια ΕΔΠ είναι κάτι που ένας υπάλληλος ή πελάτης έχει εμπλακεί σε δραστηριότητα εμπιστευτικών συναλλαγών. Πρέπει επίσης να καταθέσουν μια ΕΔΠ εάν εντοπίσουν πιθανή νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή παραβιάσεις της BSA. Μια ΕΔΔ απαιτείται εάν ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα εντοπίσει αποδεικτικά στοιχεία της πειρατείας ηλεκτρονικού υπολογιστή ή ενός καταναλωτή που εκμεταλλεύεται επιχείρηση παροχής υπηρεσιών χωρίς άδεια. Οι φυσαλλίδες SAR πρέπει να φυλάσσονται για πέντε χρόνια από την ημερομηνία κατάθεσης.
Παράδειγμα καταστάσεων ύποπτων αναφορών δραστηριότητας
Για παράδειγμα, ο Albert είναι κάτοχος λογαριασμού στο XYZ Financial Institution. Ο Albert είναι πελάτης για σχεδόν πέντε χρόνια και έχει καθιερωμένο ιστορικό λογαριασμών και πολύ προβλέψιμες συναλλαγές. Κάθε μήνα, καταθέτει $ 15.000 στο λογαριασμό και αγοράζει ένα ταμείο δείκτη. Μια μέρα, αρχίζει να λαμβάνει εβδομαδιαίες μεταφορές $ 9, 000 στο λογαριασμό. Σχεδόν τόσο γρήγορα όσο τα χρήματα χτυπά το λογαριασμό, αφήνει και πάλι. Αυτό δεν είναι συνηθισμένο για τον λογαριασμό και τη συνήθη δραστηριότητα του Albert. Το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα μπορεί να θεωρήσει ότι πρόκειται για ύποπτη δραστηριότητα και μπορεί να καταθέσει μια έκθεση ύποπτης δραστηριότητας.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.