Αποπληρωμή τόκων δανείου σπουδαστών - Πώς να το αποκτήσετε
Η έκπτωση του επιτοκίου του φοιτητικού δανείου είναι μια ομοσπονδιακή έκπτωση φόρου εισοδήματος που σας επιτρέπει να αφαιρέσετε έως και τα 2.500 δολάρια στο ενδιαφέρον που πληρώσατε για τα επιλεγμένα φοιτητικά δάνεια από το φορολογητέο εισόδημά σας. Είναι ένα από τα πολλά φορολογικά διαλείμματα που παρέχονται στους φοιτητές και τους γονείς τους για να βοηθήσουν στην αμοιβή για την τριτοβάθμια εκπαίδευση.
Βασικές τακτικές
- Η έκπτωση του επιτοκίου των σπουδαστών σας επιτρέπει να αφαιρέσετε έως και 2.500 δολάρια από το ενδιαφέρον που έχετε καταβάλει για δάνειο για ανώτερη εκπαίδευση.
- Για να είστε επιλέξιμοι, το εισόδημά σας πρέπει να είναι κάτω από συγκεκριμένα όρια.
- Δεν χρειάζεται να αναφέρετε παρακρατήσεις όταν καταθέτετε τους φόρους εισοδήματός σας για να διεκδικήσετε αυτή την έκπτωση.
Πώς λειτουργεί η αφαίρεση τόκου φοιτητικού δανείου
Όπως και άλλοι τύποι παρακρατήσεων, η έκπτωση του φοιτητικού δανείου μειώνει το φορολογητέο εισόδημά σας. Έτσι, για παράδειγμα, εάν είστε στο φορολογικό σκέλος 22% και ζητήσετε έκπτωση 2.500 δολαρίων, η έκπτωση σας θα μειώσει τους φόρους που οφείλετε -ή θα αυξήσει την επιστροφή φόρου που λαμβάνετε- κατά $ 550.
Σε αντίθεση με τους περισσότερους άλλους τύπους εκπτώσεων, η μείωση των τόκων του φοιτητικού δανείου ζητείται ως προσαρμογή του εισοδήματος στο Έντυπο 1040 της IRS. Δεν χρειάζεται να αναγράφετε τις παρακρατήσεις σε ένα Πρόγραμμα Α για να το διεκδικήσετε.
Για να τύχει έκπτωσης, το δάνειο σπουδαστών πρέπει να έχει αφαιρεθεί είτε για τον φορολογούμενο, για τον σύζυγό του είτε για τον εξαρτώμενο από αυτόν. Εάν ο σπουδαστής είναι ο δανειζόμενος με νόμιμο τρόπο, ο γονέας που βοηθά στην επιστροφή δεν μπορεί να διεκδικήσει την έκπτωση.
Το δάνειο πρέπει επίσης να αφαιρεθεί κατά τη διάρκεια μιας ακαδημαϊκής περιόδου για την οποία ο φοιτητής είναι εγγεγραμμένος τουλάχιστον ανά εξάμηνο σε πρόγραμμα που οδηγεί σε πτυχίο, πιστοποιητικό ή άλλη αναγνωρισμένη πιστοποίηση. Πρέπει να χρησιμοποιείται για εξειδικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης, τα οποία περιλαμβάνουν δίδακτρα, αμοιβές, εγχειρίδια, προμήθειες και εξοπλισμό που απαιτείται για τη διδασκαλία μαθημάτων. Το δωμάτιο και το διοικητικό συμβούλιο, οι αμοιβές φοιτητών για την υγεία, η ασφάλιση και η μεταφορά δεν θεωρούνται ως ειδικά εκπαιδευτικά έξοδα για την αφαίρεση τόκων φοιτητικού δανείου.
Επιπλέον, το δάνειο πρέπει να χρησιμοποιηθεί εντός "εύλογου χρονικού διαστήματος" πριν ή μετά τη λήξη του. Τα έσοδα από δάνεια πρέπει να εκταμιευθούν εντός 90 ημερών πριν την έναρξη της ακαδημαϊκής περιόδου ή 90 ημερών από τη λήξη της.
Το σχολείο στο οποίο είναι εγγεγραμμένος ο φοιτητής πρέπει επίσης να είναι επιλέξιμο ίδρυμα. Σύμφωνα με τους κανόνες IRS, αυτό περιλαμβάνει όλα τα διαπιστευμένα δημόσια, μη κερδοσκοπικά και ιδιόκτητα μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που συμμετέχουν στα προγράμματα φοιτητικής βοήθειας που διαχειρίζεται το Υπουργείο Παιδείας των ΗΠΑ. Η υπηρεσία δημοσιεύει κατάλογο των επιλέξιμων ιδρυμάτων στην ιστοσελίδα της.
Η αφαίρεση τόκων φοιτητικού δανείου δεν είναι ο μόνος φορολογικός αποκλεισμός που παρέχεται στους φοιτητές και τους γονείς. Υπάρχουν επίσης ομοσπονδιακές φορολογικές πιστώσεις για την τριτοβάθμια εκπαίδευση.
Πόσο μπορείτε να αφαιρέσετε;
Όπως αναφέρθηκε, μπορείτε να αφαιρέσετε επί του παρόντος έως και 2.500 δολάρια από το ενδιαφέρον που έχετε καταβάλει σε ένα επιλέξιμο φοιτητικό δάνειο. Εάν πληρώσατε λιγότερο από αυτό, η έκπτωσή σας περιορίζεται σε οποιοδήποτε ποσό πληρώσατε. Εάν πληρώσατε περισσότερα από 600 δολάρια τόκων για το έτος, θα πρέπει να λάβετε ένα έντυπο 1098-E από το δανειοδοτικό ίδρυμα.
Η μείωση των τόκων των φοιτητικών δανείων μπορεί επίσης να μειωθεί ή να εξαλειφθεί εξ ολοκλήρου, ανάλογα με το εισόδημα του φορολογούμενου. Οι φορολογούμενοι που καταθέτουν ως ενιαίο έχουν δικαίωμα σε πλήρη έκπτωση εάν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά τους (MAGI) είναι $ 65.000 ή λιγότερο και μια μερική έκπτωση εάν το MAGI είναι πάνω από $ 65.000 αλλά λιγότερο από $ 80.000. Πάνω από 80.000 δολάρια δεν μπορούν να διεκδικήσουν έκπτωση.
Για τους παντρεμένους φορολογούμενους που αρχειοθετούν από κοινού, τα όρια είναι $ 135.000 για μια πλήρη έκπτωση και μεταξύ $ 135.000 και $ 165.000 για ένα μερικό. Πάνω από 165.000 δολάρια δεν είναι επιλέξιμα.
Παράδειγμα απόσυρσης τόκου σπουδαστικού δανείου
Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι είστε ένας φορολογούμενος με τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα $ 72.000 που κατέβαλε 900 δολάρια σε τόκο για φοιτητικό δάνειο. Επειδή κερδίσατε πάρα πολλά για να δικαιούστε πλήρη ανάκτηση, θα πρέπει να υπολογίσετε τη μερική έκπτωση. Το πρώτο μέρος του υπολογισμού θα είναι:
Τα $ 420 αντιπροσωπεύουν πόσο από τα $ 900 σας ενδιαφέρον δεν επιτρέπεται. Επομένως, ως τελικό βήμα, θα αφαιρέσατε $ 420 από $ 900 για να φτάσετε σε μια επιτρεπτή έκπτωση $ 480.
Η Δημοσίευση του IRS 970, "Φορολογικά Οφέλη για την Εκπαίδευση", περιλαμβάνει ένα φύλλο εργασίας που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να υπολογίσετε το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα και έκπτωση τόκων σπουδαστικού δανείου.
Άλλες φορολογικές ελαφρύνσεις για σπουδαστές υψηλού επιπέδου
Εκτός από την έκπτωση του φοιτητικού δανείου, οι σπουδαστές και οι γονείς τους μπορεί να δικαιούνται άλλες φορολογικές ελαφρύνσεις. Αυτά περιλαμβάνουν την πιστωτική πίστωση αμερικανικής ευκαιρίας και την πίστωση δια βίου μάθησης. Μια πίστωση φόρου είναι ακόμη πιο πολύτιμη από μια έκπτωση επειδή αφαιρείται το δολάριο από το φόρο που οφείλετε αντί να μειώσετε απλά το φορολογητέο εισόδημά σας. Μπορείτε επίσης να επωφεληθείτε από τα φορολογικά πλεονεκτήματα συμμετέχοντας σε ένα Σχέδιο 529.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.