SEC Έντυπο 6-Κ
Το Έντυπο 6-Κ του SEC είναι ένα έντυπο που απαιτείται να υποβάλλουν οι αλλοδαποί ιδιωτικοί εκδότες κινητών αξιών, σύμφωνα με τους κανόνες που καθορίζονται στον Νόμο περί Ανταλλαγής Κεφαλαίων του 1934. Το Έντυπο 6-Κ ή "Έκθεση Εξωκοινοτικού Εκδότη σύμφωνα με τους Κανόνες 13α- 16 και 15d-16, "διαχειρίζεται η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (SEC).
SEC Έντυπο 6-Κ Επεξήγηση
Όταν ένας εκδότης εκτός ΗΠΑ καταθέτει ετήσια, εξαμηνιαία ή τριμηνιαία οικονομική έκθεση στις ρυθμιστικές αρχές της χώρας καταγωγής του, πρέπει να υποβάλει στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (SEC) δήλωση κάλυψης για τις ξένες καταθέσεις. Η δήλωση κάλυψης είναι γνωστή ως το έντυπο SEC 6-K, το οποίο ανακουφίζει από την επιβάρυνση της διπλής αναφοράς για ορισμένους εκδότες εκτός των ΗΠΑ που πρέπει να καταθέτουν βάσει αυτών των κανόνων.
Δεδομένου ότι οποιαδήποτε πληροφορία που εκδίδει μια ξένη εταιρεία στους τοπικούς ρυθμιστικούς φορείς, τους επενδυτές ή το χρηματιστήριο αξιών πρέπει επίσης να υποβληθεί στο Έντυπο 6-Κ, το 6-K είναι μια συλλογή πληροφοριών που προκύπτει μεταξύ ετήσιων και τριμηνιαίων οικονομικών εκθέσεων, οι οποίες υποβάλλονται επίσης στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. Οι πληροφορίες θεωρούνται ουσιώδεις για έναν ξένο ιδιώτη εκδότη εάν συνεπάγονται αλλαγή στις επιχειρηματικές δραστηριότητες, αλλαγές στη διοίκηση ή τον έλεγχο, σημαντικές αλλαγές στον αριθμό τίτλων, αλλαγή λογιστών, αλλαγή χρεογράφων, πτώχευση ή αναγκαστική διαχείριση, ουσιαστικές δικαστικές διαδικασίες κ.λπ.
Για παράδειγμα, για την περίοδο που έληξε στις 26 Ιανουαρίου 2018, η GlaxoSmithKline PLC υπέβαλε έκθεση 6-K. Η έκθεση παρείχε ουσιαστικές πληροφορίες ότι η Επιτροπή Φαρμάκων για Ανθρώπινη Χρήση (CHMP) εξέδωσε θετική γνώμη συνιστώντας άδεια κυκλοφορίας για ένα από τα εμβόλια της εταιρείας Shingrix που χρησιμοποιούνται για την πρόληψη του έρπητα ζωστήρα.
Μέσω της SEC Form 6-K, ένας ξένος ιδιωτικός εκδότης παρέχει επικοινωνίες και πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στη χώρα του, κατατίθενται και δημοσιοποιούνται με το χρηματιστήριο της χώρας του, στο οποίο διαπραγματεύονται οι τίτλοι του ή διανέμονται στους κατόχους τίτλων. Η μορφή αυτή προάγει ουσιαστικά τη διασυνοριακή ανταλλαγή πληροφοριών επιτρέποντας στους αμερικανούς επενδυτές σε ξένους τίτλους να έχουν την ίδια πρόσβαση στις πληροφορίες που λαμβάνουν οι επενδυτές στην εγχώρια αγορά της ξένης εταιρείας. Οι πληροφορίες σχετικά με το έντυπο διασφαλίζουν ότι οι επενδυτές γνωρίζουν τις πληροφορίες που οι εκδότες διανέμουν εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών. Αυτή η διαφάνεια των πληροφοριών είναι ένα από τα πιο σημαντικά συστατικά για μια εύρυθμη και δίκαιη αγορά.
Οι καταθέσεις που γίνονται με την SEC στο έντυπο 6-K θεωρούνται ως "επιμελημένες" και όχι "κατατεθείσες" για λόγους ευθύνης σύμφωνα με το άρθρο 18 του νόμου περί ανταλλαγής, το οποίο δημιουργεί ιδιωτικό δικαίωμα προσφυγής κατά προσώπων για ψευδείς και παραπλανητικές δηλώσεις σε έγγραφα "κατατεθειμένα" σύμφωνα με το νόμο περί ανταλλαγής.
Τα έντυπα SEC 6-K περιλαμβάνουν συχνά αντίγραφα των τελευταίων οικονομικών εκθέσεων του ξένου ιδιωτικού εκδότη, όπως οι καταστάσεις αποτελεσμάτων, οι ισολογισμοί και οι καταστάσεις ταμειακών ροών. Εκτός από τις ετήσιες εκθέσεις, το 6-K είναι το μόνο έντυπο που απαιτείται από τους ξένους εκδότες και πρέπει να υποβληθεί στα αγγλικά. Εάν το πρωτότυπο έγγραφο που πρέπει να υποβληθεί είναι σε ξένη γλώσσα, πρέπει να παρέχεται πλήρης αγγλική μετάφραση ή περίληψη του εγγράφου. Οι ξένοι εκδότες υποβάλλουν ηλεκτρονικά το Έντυπο 6-Κ στην SEC μέσω του συστήματος EDGAR (Συλλογή, Ανάλυση και Ανάκτηση Ηλεκτρονικών Δεδομένων) της SEC. Μια κατάθεση που δείχνει "6-K / A" είναι ένα τροποποιημένο έντυπο 6-K, που κατατίθεται όταν αλλάζουν ουσιαστικές πληροφορίες.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.