SEC Έντυπο 10-Q
Το έντυπο 10-Q της SEC είναι μια ολοκληρωμένη έκθεση της απόδοσης μιας επιχείρησης, η οποία πρέπει να υποβάλλεται ανά τρίμηνο από όλες τις δημόσιες εταιρείες στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (SEC). Το 10-Q είναι γενικά μια ανέλεγκτη αναφορά.
Στο 10-Q, οι επιχειρήσεις υποχρεούνται να γνωστοποιούν τις σχετικές πληροφορίες σχετικά με την οικονομική τους θέση. Δεν υπάρχει αρχειοθέτηση μετά το τέταρτο τρίμηνο επειδή αυτό είναι όταν κατατεθεί το 10-Κ.
Κατανόηση της φόρμας SEC 10-Q
Οι ομοσπονδιακοί νόμοι περί κινητών αξιών ορίζουν ότι οι εταιρείες που διαπραγματεύονται στο κοινό παρέχουν ορισμένες πληροφορίες στους μετόχους και το ευρύ κοινό. Αυτές οι αποκαλύψεις μπορεί να εμφανιστούν περιοδικά ή να συμβαίνουν συγκεκριμένα συμβάντα. Μια εταιρεία χρησιμοποιεί το Έντυπο 10-Q-ένα από τα πολλά απαιτούμενα από την SEC-μετά την ολοκλήρωση κάθε τριμήνου για να αποκαλύψει τις ανέλεγκτες οικονομικές καταστάσεις και να δώσει μια γενική εικόνα της οικονομικής κατάστασης της εταιρείας.
Οι ακριβείς ημερομηνίες κατάθεσης εξαρτώνται από το οικονομικό έτος του οργανισμού, αλλά είναι απαραίτητο να υποβάλετε τρεις εκθέσεις 10-Q κάθε χρόνο. Το τελευταίο τρίμηνο του έτους δεν είναι απαραίτητο, όπως προαναφέρθηκε, επειδή οι πληροφορίες από το εν λόγω τρίμηνο συμπεριλαμβάνονται στην κατάθεση 10-K της εταιρείας. Αυτή η αναφορά, σε αντίθεση με την 10-Q, ελέγχεται και κατατίθεται ετησίως.
Το 10-Q παρέχει στους επενδυτές την οικονομική κατάσταση των εταιρειών σε συνεχή βάση. Η προθεσμία για την υποβολή ενός 10-Q εξαρτάται από το διαθέσιμο float μιας εταιρείας. Οποιοσδήποτε επιθυμεί να αναζητήσει τις 10-Q ή άλλες καταχωρίσεις μιας εταιρίας μπορεί να μεταβεί στη βάση δεδομένων EDGAR της SEC εισάγοντας "10-Q" στο πλαίσιο τύπου τύπου.
Το έντυπο 10-Q μιας εταιρείας είναι διαθέσιμο στη βάση δεδομένων EDGAR της SEC.
Υποβολή προθεσμιών
Ο αρχειοθέτης κατατάσσεται σε μία από τις τρεις κατηγορίες και έχει διαφορετικές προθεσμίες βάσει της κατηγορίας στην οποία ανήκουν. Η κατηγορία αυτή καθορίζεται από το δημόσιο επιπλέουν. Ο δημόσιος στόλος αντιπροσωπεύει το τμήμα των εταιρικών μετοχών που βρίσκονται στα χέρια του κοινού και δεν κατέχονται από αξιωματικούς, ιδιοκτήτες ή την κυβέρνηση.
Οι μεγαλύτερες εταιρείες ταξινομούνται ως μεγάλοι επιταχυντές. Για να ανταποκριθεί σε αυτήν την απαίτηση, ο οργανισμός πρέπει να έχει τουλάχιστον 700 εκατομμύρια δολάρια σε δημόσια επιπλέουν. Εάν η εταιρεία πληροί αυτή την απαίτηση, έχει 40 ημέρες μετά το κλείσιμο του τριμήνου για να καταθέσει τα 10-Q της.
Οι επιταχυνόμενες εταιρείες αρχειοθέτησης είναι εταιρείες με τουλάχιστον 75 εκατομμύρια δολάρια σε δημόσιο επιτόκιο, αλλά λιγότερο από 700 εκατομμύρια δολάρια. Αν και οι επιταχυνόμενοι αρθρογράφοι έχουν επίσης 40 ημέρες για να καταθέσουν το 10-Q, έχουν λίγο περισσότερο χρόνο για να καταθέσουν το 10-K.
Τέλος, οι μη επιταχυνόμενοι φορείς αρχειοθέτησης είναι εταιρίες με δημόσιο επιπλέουν σε λιγότερο από 75 εκατομμύρια δολάρια. Αυτές οι εταιρείες έχουν 45 ημέρες από το τέλος του τριμήνου για να καταθέσουν το 10-Q.
Βασικές τακτικές
- Το 10-Q είναι μια ολοκληρωμένη αναφορά της απόδοσης μιας επιχείρησης που υποβλήθηκε ανά τρίμηνο από όλες τις δημόσιες εταιρείες στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς.
- Το έντυπο παρέχει στους επενδυτές την οικονομική κατάσταση των εταιρειών σε συνεχή βάση.
- Περιέχει οικονομικές καταστάσεις, συζήτηση και ανάλυση της διαχείρισης, γνωστοποιήσεις και εσωτερικούς ελέγχους.
- Οι εταιρείες πρέπει να υποβάλουν τις 10-Qs 40 ή 45 ημέρες μετά το τέλος των τετραγώνων τους, ανάλογα με το μέγεθος του δημόσιου επιπλέου.
Μη τήρηση της προθεσμίας κατάθεσης
Όταν μια εταιρεία δεν καταθέσει ένα 10-Q κατά την προθεσμία υποβολής, πρέπει να χρησιμοποιήσει μια μη έγκαιρη (NT) κατάθεση. Η υποβολή σε ΝΤ πρέπει να εξηγεί γιατί η προθεσμία δεν έχει επιτευχθεί και δίνει στην εταιρεία πρόσθετες πέντε ημέρες για να καταθέσει.
Όσο μια εταιρεία έχει μια λογική εξήγηση, η SEC επιτρέπει αργά καταθέματα εντός συγκεκριμένης χρονικής περιόδου. Οι εταιρείες υποχρεούνται να υποβάλουν ένα ΝΤ 10-Q. Οι συνήθεις λόγοι για τους οποίους οι εταιρείες δεν είναι σε θέση να καταθέσουν εγκαίρως περιλαμβάνουν συγχωνεύσεις και εξαγορές (M & A), εταιρικές διαφορές, συνεχή επανεξέταση από εταιρικούς ελεγκτές ή παρατεταμένες επιπτώσεις από την πτώχευση.
Μια κατάθεση 10-Q θεωρείται έγκαιρη εάν κατατεθεί εντός αυτής της επέκτασης. Η μη συμμόρφωση με αυτή την παρατεταμένη προθεσμία έχει συνέπειες, συμπεριλαμβανομένης της ενδεχόμενης απώλειας της εγγραφής SEC, της απομάκρυνσης από τις ανταλλαγές και των νομικών συνεπειών.
Στοιχεία ενός 10-Q
Υπάρχουν δύο μέρη σε μια κατάθεση 10-Q. Το πρώτο μέρος περιέχει σχετικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες που καλύπτουν την περίοδο. Αυτές περιλαμβάνουν τις συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις, τη συζήτηση της διαχείρισης και την ανάλυση σχετικά με τη χρηματοοικονομική κατάσταση της οντότητας, τις γνωστοποιήσεις σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς και τους εσωτερικούς ελέγχους.
Το δεύτερο μέρος περιέχει όλες τις άλλες σχετικές πληροφορίες. Αυτό περιλαμβάνει τις νομικές διαδικασίες, τις μη καταχωρημένες πωλήσεις μετοχικών κινητών αξιών, τη χρήση των εσόδων από την πώληση μη καταχωρημένων πωλήσεων ιδίων κεφαλαίων και τις αθετήσεις υποχρεώσεων έναντι τίτλων αρχαιότητας. Η εταιρεία αποκαλύπτει οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες - συμπεριλαμβανομένης της χρήσης εκθεμάτων - σε αυτό το τμήμα.
Η σημασία του εντύπου 10-Q
Όπως προαναφέρθηκε, το 10-Q παρέχει ένα παράθυρο για την οικονομική υγεία της εταιρείας. Οι επενδυτές μπορούν να χρησιμοποιήσουν τη φόρμα για να δουν τις αλλαγές που πραγματοποιούνται εντός της εταιρείας πριν ακόμα καταθέσουν τα τριμηνιαία κέρδη της.
Ορισμένες περιοχές ενδιαφέροντος για τους επενδυτές που είναι συνήθως ορατές στο 10-Q περιλαμβάνουν μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης ή / και απαιτήσεις, παράγοντες που επηρεάζουν το αποθεματικό μιας εταιρείας, εξαγορές μετοχών και ακόμη και κάθε νομικό κίνδυνο που αντιμετωπίζει μια εταιρεία.
Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το 10-Q ενός στενού ανταγωνιστή για να το συγκρίνετε με μια εταιρεία στην οποία επενδύεστε ή σκέφτεστε να επενδύσετε, για να δείτε πώς εκτελείται. Αυτό θα σας δώσει μια ιδέα για το αν είναι μια ισχυρή επιλογή, όπου υπάρχουν οι αδυναμίες της και πώς θα μπορούσε να βελτιωθεί.
Άλλες σημαντικές καταχωρίσεις SEC
Το 10-Q είναι μία από τις πολλές εκθέσεις που οι δημόσιες εταιρείες υποχρεούνται να καταθέσουν στην SEC. Άλλες σημαντικές αναφορές που σχετίζονται με αυτό το έντυπο περιλαμβάνουν:
10-Κ: Μια άλλη περιεκτική έκθεση που κατατίθεται από δημόσιες εταιρείες. Το 10-K πρέπει να κατατίθεται μία φορά το χρόνο και περιλαμβάνει το τελευταίο τέταρτο της απόδοσης της εταιρείας, και γι 'αυτό καταγράφονται μόνο τρία 10-Qs κάθε χρόνο. Αυτή η αναφορά περιέχει περισσότερες πληροφορίες από μία ετήσια έκθεση και πρέπει να κατατεθεί εντός 90 ημερών από το τέλος της οικονομικής χρήσης. Το 10-Κ περιλαμβάνει γενικά μια περίληψη των εργασιών της εταιρείας, των οικονομικών προοπτικών της διοίκησης, των οικονομικών καταστάσεων και οποιωνδήποτε νομικών ή διοικητικών ζητημάτων που αφορούν την εταιρεία.
8-K: Αυτή η αναφορά υποβάλλεται εάν υπάρχουν αλλαγές ή εξελίξεις σε μια επιχείρηση που δεν έκανε τις αναφορές 10-Q ή 10-K. Αυτό θεωρείται μη προγραμματισμένο έγγραφο και μπορεί να περιέχει πληροφορίες όπως δελτία τύπου. Εάν μια εταιρεία διαθέτει ή αποκτά περιουσιακά στοιχεία, έχει ανακοινώσεις εκτελεστικής μίσθωσης ή αναχώρησης ή πηγαίνει σε αναγκαστική διαχείριση, αυτές οι πληροφορίες κατατίθενται με ένα 8-K.
Ετήσιες εκθέσεις: Η ετήσια έκθεση μιας εταιρείας κατατίθεται κάθε χρόνο και περιέχει πληθώρα πληροφοριών για την εταιρεία, συμπεριλαμβανομένων - αλλά όχι περιοριστικά - γενικών πληροφοριών για την εταιρεία, επιστολής προς τους μετόχους του Διευθύνοντος Συμβούλου, οικονομικών καταστάσεων και έκθεσης ελεγκτών. Η έκθεση αυτή υποβάλλεται λίγους μήνες μετά το τέλος της εταιρικής χρήσης. Η έκθεση διατίθεται μέσω της ιστοσελίδας μιας εταιρείας ή της ομάδας σχέσεων με τους επενδυτές και μπορεί επίσης να ληφθεί από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.