Σχέδιο ομολογιών για αποταμιεύσεις
Ένα σχέδιο ομολογιακού δανείου είναι ένα πρόγραμμα στο χώρο εργασίας που επιτρέπει στους εργαζόμενους να αγοράζουν ομόλογα αποταμίευσης των ΗΠΑ, όπως τα ομόλογα Series EE και Series I, μέσω κρατήσεων μισθοδοσίας. Τα χρήματα διαγράφονται από το μισθό κάθε συμμετέχοντος και όταν συγκεντρωθούν αρκετά χρήματα, η εταιρεία αγοράζει ομολογιακό δάνειο για λογαριασμό του υπαλλήλου. Το σχέδιο μπορεί να είναι διαθέσιμο μόνο σε ορισμένους υπαλλήλους, όπως εκείνοι που εργάζονται για την επιχείρηση με πλήρη απασχόληση.
- Ένα σχέδιο ομολογιακού δανείου είναι ένα πρόγραμμα στο χώρο εργασίας που επιτρέπει στους υπαλλήλους να αγοράζουν ομόλογα αποταμίευσης των ΗΠΑ (Series EE & Series I) μέσω κρατήσεων μισθοδοσίας.
- Τα ομόλογα της Σειράς ΕΕ μπορούν να αγοραστούν σε ορισμένες ονομαστικές αξίες και μπορούν να αγοραστούν για το ήμισυ της ονομαστικής τους αξίας (στη λήξη).
- Τα ομόλογα της Σειράς Ι έχουν δείκτη πληθωρισμού. κερδίζουν ένα σταθερό επιτόκιο συν ένα ποσοστό πληθωρισμού που υπολογίζεται σε ημιετή βάση (χρησιμοποιώντας το CPI-U).
- Οι τόκοι για τα ομόλογα εξοικονόμησης Series EE και I απαλλάσσονται από κρατικούς και τοπικούς φόρους εισοδήματος.
- Τα ομόλογα που αγοράζονται μπορούν να καταχωρηθούν σε έναν μόνο ιδιοκτήτη ή πολλούς ιδιοκτήτες ή ιδιοκτήτες με έναν μόνο δικαιούχο.
Πώς λειτουργεί το Σχέδιο Ομολογιών για Αποταμιευτικά
Σε ένα σχέδιο δεσμεύσεων για αποταμιεύσεις, τα ομόλογα μπορούν να καταχωρηθούν σε έναν μόνο ιδιοκτήτη, συνιδιοκτήτη ή έναν μόνο ιδιοκτήτη με έναν μόνο δικαιούχο που θα λάβει το ομόλογο κατά τον θάνατο του ομόλογου. Υπάρχουν δύο τύποι ομολόγων που διατίθενται στα περισσότερα σχέδια ομολόγων εξοικονόμησης στο χώρο εργασίας, σειρά EE και σειρά I. Η διαφορά μεταξύ των δύο είναι ο τρόπος με τον οποίο καταβάλλουν τόκους.
Για ένα σχέδιο αποταμίευσης ομολόγων, ένα καθορισμένο ποσό του μισθού ενός συμμετέχοντος παρακρατείται κάθε περίοδο έως ότου υπάρχουν αρκετά χρήματα για την εταιρεία να αγοράσει ένα ομόλογο αποταμίευσης για λογαριασμό του εργαζομένου.
Τύποι ομολογιών αποταμίευσης
Σειρά EE Ομόλογα
Τα ομολογιακά δάνεια της σειράς EE, τα οποία εκδόθηκαν για πρώτη φορά το 1980, εγγυώνται τουλάχιστον διπλάσια αξία σε σχέση με την αρχική διάρκεια του ομολόγου, συνήθως 20 έτη. Τα περισσότερα ομόλογα EE της Σειράς έχουν μια συνολική διάρκεια πληρωμής των τόκων που εκτείνεται πέρα από την αρχική ημερομηνία λήξης, μέχρι 30 χρόνια από την έκδοση. Μετά από 30 χρόνια, τα ομόλογα δεν κερδίζουν πλέον τόκο.
Τα ομόλογα της σειράς EE μπορούν να αγοραστούν σε ονομαστική αξία $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000, $ 5.000 ή $ 10.000 και μπορούν να αγοραστούν για το ήμισυ της ονομαστικής τους αξίας. για παράδειγμα, ένα ομολογιακό δάνειο 10.000 δολαρίων ΗΠΑ θα κοστίσει 5.000 δολάρια.
Σειρά Ι Ομόλογα
Τα ομόλογα Σειράς Ι μπορούν να αγοραστούν σε ονομαστική αξία $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000 ή $ 5.000 με τιμή αγοράς ίση με την ονομαστική αξία. Τα ομόλογα της σειράς Ι με δείκτη πληθωρισμού εισήχθησαν το 1998 και αποσκοπούν στο να δώσουν στους επενδυτές μια επιστροφή συν την προστασία της αγοραστικής τους δύναμης.
Τα ομόλογα της Σειράς Ι αγοράζονται στην ονομαστική τους αξία και κερδίζουν ένα συνδυασμένο επιτόκιο: ένα σταθερό επιτόκιο από την αγορά του ομολόγου και ένα ποσοστό πληθωρισμού που υπολογίζεται δύο φορές ετησίως βάσει του Δείκτη Τιμών Καταναλωτή για όλους τους Αστικούς Πελάτες (CPI-U ). Όπως και τα ομόλογα της EE, τα ομόλογα I μπορούν να κερδίσουν τόκο μέχρι και 30 χρόνια.
Ειδικές εκτιμήσεις
Οι τόκοι για τα ομόλογα εξοικονόμησης Series EE και Series I υπόκεινται σε ομοσπονδιακούς φόρους, καθώς και κρατικές και τοπικές περιουσίες, κληρονομία, δώρο και άλλους ειδικούς φόρους κατανάλωσης. Ωστόσο, οι εισπραχθέντες τόκοι απαλλάσσονται από κρατικούς ή τοπικούς φόρους εισοδήματος.
Ένας επενδυτής μπορεί να αναβάλει την αναφορά του δεδουλευμένου ενδιαφέροντος του ομόλογου για σκοπούς ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος έως ότου το ομολογιακό αντικείμενο εξαργυρωθεί, μεταφερθεί σε κάποιον άλλο ή σταματήσει να κερδίζει τόκο. Όταν τα ομόλογα EE και I φθάσουν στη λήξη τους, εξαργυρώνονται αυτόματα και οι εισπραχθέντες τόκοι αναφέρονται για σκοπούς ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος.
Υπάρχουν δύο μέθοδοι που ένας επενδυτής μπορεί να χρησιμοποιήσει για να αναφέρει ενδιαφέρον για ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος: μετρητά και δεδουλευμένα. Χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της ταμειακής βάσης, ο ομοσπονδιακός φόρος αναβάλλεται μέχρι το τέλος της λήξης, εξαγοράς ή άλλης φορολογητέας διάθεσης του ομόλογου, όποιο από τα δύο είναι νωρίτερα. Σύμφωνα με τη βάση της αυτοτέλειας των χρήσεων, οι τόκοι αναφέρονται κάθε χρόνο καθώς συσσωρεύονται.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.