Συνταξιοδότηση: Τι συμβαίνει εάν ένας σύζυγος πεθάνει;

Όταν σκέφτεστε τα συνταξιοδοτικά ταμεία, πιθανότατα ανησυχείτε περισσότερο να έχετε αρκετά χρήματα για να ζήσετε άνετα. Αυτό που οι άνθρωποι συχνά ξεχνούν να προγραμματίσουν - αρκετά κατανοητό - είναι το ενδεχόμενο πέρασμα τους. Για χάρη του συζύγου σας ή άλλων μελών της οικογένειας, βεβαιωθείτε ότι τα πράγματα έχουν ρυθμιστεί σωστά. Δεν αρκεί να κερδίσουμε τα χρήματα. πρέπει να την προστατέψετε επίσης - και να εξασφαλίσετε ότι θα πέσει στα σωστά χέρια μετά το θάνατό σας.

"Οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης με κακοσχηματισμένες ονομασίες δικαιούχων θα μπορούσαν ενδεχομένως να κοστίζουν στην οικογένειά σας δεκάδες χιλιάδες ή ακόμη και εκατοντάδες χιλιάδες δολάρια αν γίνει λάθος", δήλωσε ο Dan Stewart, CFA®, πρόεδρος της Revere Asset Management, Inc., Dallas, Texas. "Οι σωστές ονομασίες δικαιούχων είναι ζωτικής σημασίας για τα σχέδια συνταξιοδότησης και υπάρχουν πολλές παγίδες και ορυχεία που πρέπει να αποφύγετε όταν ονομάζετε τόσο τους πρωτεύοντες όσο και τους ενδεχόμενους δικαιούχους. Για να αποφύγετε κυρώσεις και φόρους, πρέπει πραγματικά να ζητήσετε συμβουλές από έναν αρμόδιος σύμβουλος με άπταιστα σχεδιασμό ακινήτων ".

Βασικές τακτικές

• Οι άνθρωποι πρέπει να διασφαλίσουν ότι υπάρχουν ορισμένα μέτρα για να εξασφαλίσουν ότι τα χρήματά τους πηγαίνουν εκεί που θέλουν σε περίπτωση θανάτου τους.
• Οι IRA, 401 (k) s, και οι φόροι ακίνητης περιουσίας αντιμετωπίζονται διαφορετικά αν ο σύζυγός σας έπρεπε να περάσει μακριά.
• Τα επιδόματα επιζώντων κοινωνικής ασφάλισης μπορούν να διαφέρουν σημαντικά ανάλογα με τους δικαιούχους και την οικογενειακή κατάσταση.

IRA

Οι ΙΡΑ γενικά δεν καλύπτονται από τη θέλησή σας. Έτσι, όταν ανοίγετε έναν IRA, θα πρέπει να συμπληρώσετε ένα έντυπο υποδείγματος δικαιούχου. Αυτή η φόρμα ονομάζει το άτομο ή τους ανθρώπους που θα λάβουν τον IRA σας και σε ποιες αναλογίες. Μπορείτε να τροποποιήσετε το έντυπο ανά πάσα στιγμή, αλλά όποιος είναι στη φόρμα μετά το θάνατό σας, θα λάβει τα χρήματα - ακόμη και αν είναι πρώην σύζυγος ή απολύον παιδί.

"Εάν ονομάζετε πολλούς ανθρώπους ως δικαιούχους ενός προγράμματος συνταξιοδότησης, όλοι λαμβάνουν τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές (ΜΔΠ) με βάση το προσδόκιμο ζωής του μεγαλύτερου δικαιούχου (δηλαδή του ατόμου που πρέπει να πάρει τις μεγαλύτερες διανομές)." Καλύτερη διάσπαση περιουσιακά στοιχεία πάνω από διάφορα σχέδια, με κάθε δικαιούχο να είναι ο παραλήπτης της δικής του κληρονομούμενης IRA », δήλωσε ο κληρονόμος Daniel Timins, CFP®, Νομικά Γραφεία του Daniel Timins, Νέα Υόρκη, Νέα Υόρκη

Ο δικαιούχος έχει πέντε επιλογές:

1. Κρατήστε τον κληρονομικό IRA: Αυτή είναι μια καλή επιλογή αν ο νεκρός είχε ήδη αρχίσει να παίρνει τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMDs) από το λογαριασμό. Ως κληροδοτήματα, επιτρέπει στον δικαιούχο σας να αποσύρει τα κεφάλαια αυτά, ακόμα κι αν είναι μικρότερη από την ηλικία των 59 ετών, χωρίς να χρειαστεί να καταβάλει το συνηθισμένο πρόστιμο πρόωρης απόσυρσης κατά 10%. Οι ΔΑΜ εξακολουθούν να βασίζονται στην ηλικία του αποθανόντος παρά στην δικαιούχο, εκτός εάν ο δικαιούχος υποβάλει νέο χρονοδιάγραμμα, ανάλογα με την ηλικία του. Σημαντικό: Εάν ο IRA που κληρονομήσατε είναι Roth, πρέπει να πάρετε το RMD, παρόλο που ο νεκρός δεν ήταν υποχρεωμένος να τα πάρει. οι κανόνες είναι διαφορετικοί για τους δικαιούχους από τους συμμετέχοντες. Αυτές οι αποσύρσεις ενδέχεται να υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος.
2. Μεταβείτε στο IRA: Πάρτε τα περιουσιακά στοιχεία και τα μετατρέψετε σε προσωπικό IRA - είτε νέο είτε προϋπάρχουσα - χωρίς να καταβάλλετε φόρο εισοδήματος ή ποινές πρόωρης απόσυρσης (εκτός αν είστε ηλικίας κάτω των 59 ετών όταν λαμβάνετε διανομή). Εάν μεταβιβάσετε έναν κληρονομικό Roth IRA, δεν πληρώνετε ποινές εάν τα περιουσιακά στοιχεία βρίσκονται στο λογαριασμό για πέντε χρόνια. Αυτή η επιλογή ανατροπής είναι ανοικτή μόνο σε έναν επιζώντα σύζυγο και αυτός ή αυτή πρέπει να μεταφέρει στον ίδιο τύπο λογαριασμού τον παραδοσιακό IRA σε έναν παραδοσιακό IRA ή τον Roth IRA σε ένα Roth IRA. "Εάν ο σύζυγος το μεταφέρει στον προσωπικό του IRA, μπορεί να ενημερώσει τους δικαιούχους και να αναβάλει τη λήψη RMDs αν είναι λιγότερο από 70½ ετών», δήλωσε ο Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, εταίρος και εκτελεστικός αντιπρόεδρος της χρηματοοικονομικός προγραμματισμός στο STA Wealth Management, Χιούστον, Τέξας.
3. Μετατρέψτε σε ένα Roth IRA: Εάν αναμένετε να είστε σε υψηλότερο φορολογικό επίπεδο αργότερα στη ζωή, ίσως είναι συμφέρουσα η μετατροπή ενός παραδοσιακού IRA σε ένα νέο λογαριασμό Roth IRA. Να γνωρίζετε ότι θα πληρώσετε όλους τους ισχύοντες φόρους εισοδήματος αυτή τη στιγμή, αλλά κάτω από το δρόμο, δεν θα χρειαστείτε περισσότερους φόρους ή πρέπει να πάρετε τα RMDs.
4. Απορρίψτε το σύνολο ή μέρος των περιουσιακών στοιχείων: Βασικά, αυτό σημαίνει ότι παραιτείστε από οποιαδήποτε απαίτηση από τα κεφάλαια, τα οποία στη συνέχεια μεταφέρονται στους άλλους δικαιούχους που αναφέρονται στη φόρμα προσδιορισμού.
5. Πάρτε τα χρήματα: Εξαργύρωση του IRA. Εάν είστε νεότεροι από 59½ ετών, μπορεί να ισχύσει ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης. Θα πληρώσετε όλους τους ισχύοντες φόρους εκείνη τη στιγμή και μπορεί να σας ωθήσει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα. Εάν ο IRA είναι αρκετά μεγάλος, μιλήστε με έναν οικονομικό σύμβουλο σχετικά με φορολογικά αποδοτικούς τρόπους εξαργύρωσης.

401 (ια) Σχέδιο

Τα πράγματα είναι ελαφρώς διαφορετικά από τα 401 (k). Θα συμπληρώσετε ακόμα μια φόρμα που δηλώνει ποιος θα λάβει τα οφέλη σας όταν περάσετε. Ωστόσο, εάν είστε παντρεμένοι, ο νόμος λέει ότι ο σύζυγός σας θα λάβει το λογαριασμό. Ακόμη και αν έχετε διαχωρίσει νόμιμα εδώ και χρόνια και τώρα ζείτε με κάποιον άλλο, ο σύζυγός σας δικαιούται το λογαριασμό μετά το θάνατό σας. Ο μόνος τρόπος που μπορεί να αλλάξει είναι αν ο σύζυγός σας υπογράψει ένα έγγραφο που παραιτείται από τα δικαιώματά του ως δικαιούχου. Οι διακανονισμοί διαζυγίου περιλαμβάνουν γενικά διατάξεις για το αν οι πρώην σύζυγοι έχουν δικαίωμα σε χρήματα 401 (k), σύμφωνα με τους κανόνες του σχεδίου κάθε συζύγου.

"Ενημερώνετε πάντοτε το χαρτοφυλάκιο των δικαιούχων 401 (k) αμέσως μετά το διαζύγιο ώστε να αντικατοπτρίσετε τον επιδιωκόμενο δικαιούχο και να συμβουλευτείτε έναν πληρεξούσιο κτηματομεσίτη για να διασφαλίσετε ότι οι επιδιωκόμενες επιθυμίες σας θα πραγματοποιηθούν στο θάνατό σας - ειδικά αν έχετε ξαναπαντάξει - . Διαφορετικά, ο πρώην σύζυγός σας μπορεί να πάρει κάτι που δεν συμφωνήθηκε », δήλωσε ο Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™, οικονομικός μελετητής με το Being Wise in Divorce, Scottsdale, Ariz.

Εάν είστε απλοί, τα άτομα που ονομάζονται στη φόρμα δικαιούχου λαμβάνουν το λογαριασμό.

Οι επιλογές του παραλήπτη με κωδικό 401 (k) είναι βασικά οι ίδιες με αυτές του IRA: Κρατήστε το, αναποδογυρίστε με κάποιο τρόπο, εξαργυρώστε το ή απορρίψτε το για να το λάβετε.

Φόροι περιουσίας

Κάθε φορά που προκύπτουν τα θέματα των περιουσιακών στοιχείων και του θανάτου, πρέπει να προκύψει το θέμα των φόρων περιουσίας. Αν περάσετε το 2017, οι δικαιούχοι δεν θα επηρεαστούν από ομοσπονδιακούς φόρους εάν η συνολική αξία του ακινήτου σας είναι 11, 4 εκατομμύρια δολάρια ή λιγότερο.

Εάν υπερβεί αυτό το ποσό, μιλήστε με έναν δικηγόρο κτηματομεσίτη ή φορολογικό πληρεξούσιο το συντομότερο δυνατόν για να συζητήσετε τις στρατηγικές για τη νομική προστασία των περιουσιακών στοιχείων. Μπορεί να περιλαμβάνει στρατηγικές όπως η δημιουργία εμπιστοσύνης.

Κοινωνική ασφάλιση

Η κοινωνική ασφάλιση θα καταβάλλει στον σύζυγό σας ένα εφάπαξ επίδομα θανάτου ύψους 255 δολαρίων εάν ζει στο ίδιο σπίτι με εσάς. Εάν δεν υπάρχει σύζυγος, μπορεί να λάβει το επίδομα το παιδί ή τα παιδιά του εργαζομένου. Πρέπει να υποβάλουν αίτηση για αυτή την πληρωμή εντός δύο ετών από το θάνατό σας. Άλλοι κανόνες ενδέχεται να επηρεάσουν την επιλεξιμότητά τους.

Είδη παροχών επιζώντων

Οι άνθρωποι σκέφτονται την Κοινωνική Ασφάλιση ως σύνταξη κατά τη συνταξιοδότηση, αλλά ορισμένα από τα χρήματα που πληρώνετε στο σύστημα θα μπορούσαν αργότερα να χρησιμεύσουν, στην πραγματικότητα, ως ασφάλεια ζωής για τους κληρονόμους σας. Οι ίδιες πιστώσεις που σας δίνουν δικαίωμα στις δικές σας παροχές παρέχουν επίσης σε ορισμένα άτομα παροχές επιζώντων - συζύγου σας, διαζευγμένου συζύγου, παιδιών ή εξαρτημένων γονέων. Οι σύζυγοι μπορούν να λάβουν πλήρη επιδόματα επιζώντων μόλις φτάσουν στην πλήρη ηλικία συνταξιοδότησής τους, μεταξύ 66 και 67 ετών, ανάλογα με το έτος γέννησής τους. Μπορεί να είναι σε θέση να λάβουν ορισμένες πληρωμές νωρίτερα εάν ισχύουν ορισμένοι όροι.

Σύμφωνα με την Υπηρεσία Κοινωνικής Ασφάλισης, 98 από τα 100 παιδιά θα μπορούσαν να ωφεληθούν εάν πεθάνει ένας εργαζόμενος γονέας. Οι άγαμοι απογόνες σας μπορούν να λάβουν παροχές μέχρι την ηλικία των 18 ή 19 ετών, εάν εξακολουθούν να φοιτούν στο δημοτικό ή στη δευτεροβάθμια εκπαίδευση πλήρους απασχόλησης. Εάν είχαν απενεργοποιηθεί πριν από την ηλικία των 22 ετών και παραμένουν με ειδικές ανάγκες, μπορούν να λάβουν παροχές ανά πάσα στιγμή. Βέβαια, τα εγγόνια, τα εγγόνια ή τα υιοθετημένα παιδιά μπορούν να λάβουν παροχές υπό ορισμένες περιστάσεις.

Οι διαζευγμένοι σύζυγοι μπορούν να λάβουν παροχές αν ο γάμος διήρκεσε τουλάχιστον 10 έτη ή αν φροντίζουν το παιδί σας που είναι κάτω των 16 ετών ή με ειδικές ανάγκες. Το παιδί πρέπει να είναι το φυσικό ή νόμιμα υιοθετημένο παιδί του πρώην συζύγου σας.

Πώς υπολογίζονται τα επιδόματα επιζώντων

Όπως και οι δικές σας πληρωμές, το μέγεθος των επιδομάτων επιζώντων εξαρτάται από το μέσο εισόδημά σας κατά τη διάρκεια της ζωής σας. Φυσικά, όσο περισσότερα χρήματα έχετε κάνει, τόσο μεγαλύτερες είναι οι πληρωμές προς τη σύζυγό σας. Σε γενικές γραμμές, ένα άτομο μπορεί να λάβει μόνο ένα όφελος κάθε φορά. Οι χήρες και οι χήροι έχουν τη δυνατότητα να εισπράττουν πρώτα τα επιδόματα επιζώντων τους και στη συνέχεια να μεταβαίνουν στο δικό τους όφελος σε μεταγενέστερη ημερομηνία, εάν αυτό είναι υψηλότερο. Για παράδειγμα, ο επιζών σύζυγός σας θα μπορούσε να περιμένει μέχρι την ηλικία των 70 ετών να μεταβεί στο ατομικό όφελος αν είναι υψηλότερο από το επιτόκιο.

Όταν ένας επιζών σύζυγος συνταξιοδοτείται, η Κοινωνική Ασφάλιση θα πληρώνει πάντα τα προσωπικά οφέλη ενός ατόμου πρώτα. Εάν τα οφέλη επιβίωσης του είναι υψηλότερα από τα προσωπικά οφέλη, το άτομο αυτό παίρνει ένα συνδυασμό παροχών, σε ένα ποσό ίσο με εκείνο των μεγαλύτερων παροχών επιβίωσης. "Για παράδειγμα, εάν το όφελος του συζύγου σας ήταν 1.200 δολάρια το μήνα και είχατε το δικό σας όφελος των 600 δολαρίων το μήνα, τότε το συνολικό σας επίδομα κοινωνικής ασφάλισης θα είναι 1.200 δολάρια", δήλωσε ο Mark Hebner, ιδρυτής και πρόεδρος της Index Fund Advisors, στο Irvine, Καλιφόρνια, και συγγραφέας του "Ταμεία Δείκτη: Το Πρόγραμμα Ανάκαμψης Δέκα Βημάτων για Ενεργούς Επενδυτές".

Οι κανόνες για τις παροχές επιζώντων είναι πολύ περίπλοκοι. Είναι τόσο περίπλοκα που η Κοινωνική Ασφάλιση απαιτεί να μιλάτε σε έναν εκπρόσωπο για να τα λάβετε.

Η κατώτατη γραμμή

Κανείς δεν θέλει να σκεφτεί για το θάνατό του. Αλλά για χάρη των αγαπημένων σας, αφιερώστε χρόνο τώρα για να κανονίσετε τους λογαριασμούς σας, διασφαλίζοντας ότι υπάρχουν τα κατάλληλα σχέδια και οι δικαιούχοι. Εάν είστε παντρεμένοι, μιλήστε με τον σύζυγό σας για την οργάνωση των κονδυλίων σας έτσι ώστε να είστε αμοιβαία προστατευμένοι. Δουλέψατε σκληρά για τα χρήματα - τώρα διευκολύνετε τους επιζώντες σας να την έχουν πρόσβαση.