Απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης (RBD)

Ποια είναι η απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης;

Μια απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης σηματοδοτεί την ημερομηνία κατά την οποία ένας συμμετέχων στο πρόγραμμα πρέπει να αρχίσει να λαμβάνει τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές από έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης.

Κατανόηση της απαιτούμενης ημερομηνίας έναρξης (RBD)

Οι απαιτούμενες ημερομηνίες έναρξης εξασφαλίζουν ότι τα άτομα δεν κατέχουν απεριόριστα τα χρήματα συνταξιοδότησης στους λογαριασμούς τους. Σύμφωνα με το αμερικανικό δίκαιο, τα σχέδια συνταξιοδότησης προσφέρουν φορολογικά πλεονεκτικές επενδυτικές επιλογές, οι οποίες αποσκοπούν να δώσουν στους ανθρώπους κίνητρο για την οικοδόμηση εξοικονομήσεων. Στην περίπτωση λογαριασμών απόσυρσης φόρου, οι επενδυτές μπορούν να αποφύγουν την καταβολή φόρων επί του τρέχοντος εισοδήματος, εξοικονομώντας τους. Για να διασφαλιστεί ότι οι επενδυτές χρησιμοποιούν αυτούς τους λογαριασμούς για τον προορισμό τους και για να αποφευχθεί η δημιουργία ενός αδιάκοπου επενδυτικού φορέα χωρίς φόρο, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) απαιτεί από τους κατόχους λογαριασμών να λαμβάνουν διανομές από τους λογαριασμούς τους.

Η πραγματική απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης εξαρτάται από τους όρους του σχεδίου, τον τύπο του εν λόγω συνταξιοδοτικού σχεδίου και το καθεστώς απασχόλησης του κατόχου του λογαριασμού. Για τους ατομικούς λογαριασμούς αποχώρησης ή για τους ΙΡΑ, συμπεριλαμβανομένων των προγραμμάτων SEP και SIMPLE, η απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης εμφανίζεται την 1η Απριλίου μετά το ημερολογιακό έτος και ο συμμετέχων φτάνει την ηλικία των 70, 5 ετών. Στην περίπτωση σχεδίων καθορισμένων εισφορών, όπως είναι τα σχέδια 401 (k) ή 403 (b), οι όροι του σχεδίου ενδέχεται να επιτρέπουν στους συμμετέχοντες που παραμένουν απασχολούμενοι μετά την ηλικία 70, 5 να καθυστερήσουν την απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης τους έως την 1η Απριλίου του πρώτου ημερολογιακού έτους τη συνταξιοδότησή τους. Η επιλογή για καθυστέρηση των διανομών μέχρι τη συνταξιοδότηση δεν υπάρχει για τα άτομα που κατέχουν το 5% ή περισσότερο της επιχείρησης που χορηγεί το σχέδιο, ωστόσο.

Τα άτομα που δεν λαμβάνουν πλήρως τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές από τα σχέδιά τους υπόκεινται σε αυστηρούς ειδικούς φόρους κατανάλωσης για τη διαφορά μεταξύ της απαιτούμενης διανομής και της διανομής που έχουν λάβει.

Απαιτούμενες διανομές και κληρονομικοί λογαριασμοί

Οι κάτοχοι λογαριασμών συνταξιοδότησης προσδιορίζουν τους δικαιούχους για τους λογαριασμούς τους σε περίπτωση θανάτου τους. Σε αυτές τις περιπτώσεις, η απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης και οποιαδήποτε υπάρχουσα απαιτούμενη ελάχιστη διανομή μπορεί να αλλάξει ανάλογα με την ηλικία και τη σχέση του δικαιούχου με τον κάτοχο του αποθανόντος λογαριασμού. Οι ατομικοί δικαιούχοι που δεν είναι σύζυγοι συνήθως πρέπει να επιλέξουν μεταξύ της κατανομής ολόκληρου του λογαριασμού εντός πέντε ετών από το θάνατο του κατόχου ή τη λήψη των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών βάσει της τρέχουσας ηλικίας τους. Οι ατομικοί δικαιούχοι μη-συζύγων που επιλέγουν τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές πρέπει να αρχίσουν να τις λαμβάνουν εντός ενός έτους από το θάνατο του κατόχου του λογαριασμού, ανεξαρτήτως ηλικίας.

Οι σύζυγοι που ενεργούν ως αποκλειστικοί δικαιούχοι ενός σχεδίου συνταξιοδότησης έχουν πρόσθετες επιλογές. Μπορούν να αντιμετωπίσουν το λογαριασμό σαν να το ανήκουν, χρησιμοποιώντας τους κανόνες για τις απαιτούμενες ημερομηνίες έναρξης και τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές βάσει της ηλικίας τους. Μπορούν επίσης να λάβουν διανομές βάσει της ηλικίας του αποθανόντος συζύγου, δίνοντας στον δικαιούχο τη δυνατότητα να χρησιμοποιήσει την απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης για τον αποθανόντα για τον κληρονομούμενο λογαριασμό.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Κληρονομούμενος IRA Ένας κληρονομικός IRA είναι ένας λογαριασμός που ανοίγει όταν ένα άτομο κληρονομεί ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από τον IRA ή από τον εργοδότη αφού πεθάνει ο αρχικός ιδιοκτήτης. περισσότερη απαιτούμενη ελάχιστη διανομή (RMD) Η ελάχιστη απαιτούμενη διανομή είναι το χρηματικό ποσό που ένας συνταξιούχος πρέπει να αποσύρει από το λογαριασμό συνταξιοδότησης μέχρι την 1η Απριλίου, αφού φτάσει τα 70 1/2. περισσότερο Απαιτούμενη μέθοδος ελάχιστης διανομής Η απαιτούμενη μέθοδος ελάχιστης διανομής είναι ένας τύπος με βάση την ηλικία που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των ελάχιστων κατανομών επιπέδων από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης. περισσότερος εκτεταμένος IRA Ο εκτεταμένος IRA επιτρέπει σε έναν δικαιούχο δεύτερης γενιάς να συνεχίσει να λαμβάνει τα στοιχεία ενεργητικού για το προσδόκιμο ζωής που χρησιμοποιεί ο δικαιούχος πρώτης γενιάς. περισσότερα Ποιο είναι το 5ετές κανόνα; Ο πενταετής κανόνας ασχολείται με τις αποσύρσεις από τον Roth και τους παραδοσιακούς IRAs. περισσότερη ποινή περί υπερβολικής σώρευσης Η ποινή υπερβολικής συσσώρευσης οφείλεται στην IRS όταν ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού αποχώρησης ή ο δικαιούχος αποτύχει να διανείμει το ελάχιστο ποσό που οφείλεται για ένα έτος. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών