Ένας σύντομος οδηγός για το High-Net-Worth Estate Σχεδιασμός

Οι στόχοι σχεδιασμού κτημάτων για άτομα υψηλής αξίας περιλαμβάνουν την προστασία κληρονομιών κληρονόμων, την ελαχιστοποίηση των φόρων κληρονομιάς, την αποφυγή της επιτυχούς διαδικασίας και τον διορισμό του σωστού διαχειριστή. Οι ακόλουθες πληροφορίες πρέπει να θεωρηθούν ως σημείο εκκίνησης για την επιλογή του σωστού πληρεξούσιου περιουσίας. Δυστυχώς, ορισμένοι δεν ενεργούν προς το συμφέρον των πελατών τους. Μερικές φορές θα επιλέξουν μια διαδρομή που τους παρέχει τη μεγαλύτερη ευκαιρία εισοδήματος, όχι αυτό που θα μειώσει το κόστος και θα εγγυηθεί ότι τα περιουσιακά στοιχεία καταλήγουν στα σωστά χέρια. (Δείτε επίσης: Μπορείτε να εμπιστευτείτε τον διαχειριστή σας; )

Ελαχιστοποίηση φόρων ακινήτων

Πρόκειται για μια ευρεία κατηγορία που μπορεί να αναλυθεί σε φόρους εισοδήματος, φόρους δωρεάς, φόρους ακίνητης περιουσίας και γενικούς φόρους. Όταν αποκλείετε τους φόρους εισοδήματος από αυτόν τον κατάλογο, η υπόλοιπη ομάδα τριών αναφέρεται ως φόροι μεταβίβασης περιουσιακών στοιχείων. Για κάθε είδος φόρου εντός αυτού του ομίλου, οι ομοσπονδιακοί φόροι είναι το 40% της αξίας όσων μετριούνται. Υπάρχει επίσης η αποκαλούμενη ενοποιημένη πίστωση, η οποία αφορά φορολογική απαλλαγή ύψους έως και 5, 6 εκατομμυρίων δολαρίων. (Δείτε επίσης: Τι είναι οι φόροι δώρων; )

Για παράδειγμα, με τους φόρους δώρων, υπάρχει φόρος 40% της αξίας του δώρου, αλλά τα πρώτα 5, 6 εκατομμύρια δολάρια δεν φορολογούνται χάρη στην απαλλαγή από τον φόρο δωρεάς. Μπορείτε επίσης να προσφέρετε δώρα για έως και 15.000 δολάρια ετησίως ανά άτομο (σε όσα άτομα θέλετε) χωρίς να φορολογούνται. Αυτά ονομάζονται ετήσια δώρα αποκλεισμού. Δεν υπολογίζονται για τη φορολογική απαλλαγή κατά 5, 6 εκατομμύρια δολάρια.

Οι ίδιοι κανόνες ισχύουν και για τους φόρους ακίνητης περιουσίας, αλλά η φορολογική απαλλαγή των 5, 6 εκατομμυρίων δολαρίων μειώνεται κατά την αξία των δώρων που δώσατε καθ 'όλη τη διάρκεια της ζωής σας. Για παράδειγμα, αν δώσατε δωρεές ύψους 3 εκατομμυρίων δολαρίων χρησιμοποιώντας τη φορολογική απαλλαγή κατά τη διάρκεια ζωής, τότε η απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας θα είναι τώρα 2, 6 εκατομμύρια δολάρια αντί για 5, 6 εκατομμύρια δολάρια. (Δείτε επίσης: 4 τρόποι ελαχιστοποίησης των φόρων ακίνητης περιουσίας .)

Οι φόροι μεταβίβασης γενιάς-παραβίασης καταβάλλονται κάθε φορά που δίνετε περιουσία σε ένα παιδί ή ένα μεγάλο-εγγόνι. Για άλλη μια φορά, ο φόρος που καταβάλλεται βασίζεται στο 40% της αξίας του δώρου ή των δωρεών και υπάρχει φορολογική απαλλαγή έως και 5, 6 εκατομμύρια δολάρια. Σε περίπτωση που αναρωτιέστε, αυτός ο φόρος υπάρχει έτσι ώστε οι παραχωρησιούχοι (δημιουργοί ενός καταπιστεύματος) να μην παρακάμπτουν την επόμενη γενιά για να αποφύγουν τις φορολογικές υποχρεώσεις.

Για όλους τους παραπάνω φόρους παραπάνω, είναι πιθανό ότι το κράτος σας επιβάλλει επίσης φόρους. Ελέγξτε με την πολιτεία σας για να μάθετε.

Σχεδιασμός ανικανότητας

Εάν εργάζεστε ολόκληρη τη ζωή σας για να σώσετε για συνταξιοδότηση και να μεταβιβάσετε μια κληρονομιά, αλλά αυτή η κληρονομιά κατέστρεψε, θα ήταν εξαγριωμένη. Ας αποφύγουμε αυτή την κατάσταση. Σε περίπτωση που υποστείτε ανικανότητα (ατύχημα, ασθένεια, γήρανση) κατά τη διάρκεια της ζωής σας, θέλετε να βεβαιωθείτε ότι:

• Παροχή φροντίδας για εξαρτώμενα άτομα
• Ορίστε έναν διαχειριστή
• Εγγυηθείτε την εύρυθμη διαχείριση της ιδιοκτησίας σας
• Καθορίστε τη θεραπεία κατά το τέλος της ζωής σας εάν είναι σε μόνιμη φυτική κατάσταση

Για να επιτύχετε αυτούς τους στόχους, θα πρέπει να βεβαιωθείτε ότι έχουν ληφθεί ορισμένα βήματα.

Ορίστε μια ανθεκτική πληρεξούσια για:

• Διαχειριστείτε τους τραπεζικούς λογαριασμούς σας
• Αγορά και πώληση περιουσίας
• Διαχειριστείτε άλλα στοιχεία ενεργητικού
• Ανοίξτε το ταχυδρομείο σας

Ορίστε έναν πληρεξούσιο υγειονομικής περίθαλψης για:

• Προσδιορίστε την ιατρική περίθαλψη (συμπεριλαμβανομένης της επιλογής γιατρού και νοσοκομείου)
• Προσδιορίστε τη μακροχρόνια περίθαλψη
• Προσδιορίστε συγκεκριμένα μαθήματα θεραπείας

Ορίστε έναν πράκτορα απελευθέρωσης ασφάλισης υγείας φορητότητας και λογοδοσίας (HIPAA) :

• Αποκτήστε πρόσβαση στις προστατευμένες ιατρικές πληροφορίες σας

Ολοκληρώστε μια ζωντανή διαθήκη για:

• Υποδείξτε εάν θέλετε να αφαιρεθεί ένας σωλήνας τροφοδοσίας
• Σταματήστε τη θεραπεία για να επιτρέψετε φυσικό θάνατο

Δημιουργήστε μια ανακλητή εμπιστοσύνη για:

• Διορίστε τον διάδοχο διαχειριστή

Δημιουργήστε μια Διακήρυξη Κηδεμονίας σε:

• Προσδιορίστε ποιος θα φροντίσει τα παιδιά που είναι ανήλικοι

Αποφυγή του Probate

Όπως υπαινίσσεται στην εισαγωγή, πολλοί δικηγόροι κτηματομεσιτών θα σας οδηγήσουν σε μια παραδοσιακή βούληση. Γιατί; Επειδή θα επωφεληθούν περισσότερο από αυτό από ό, τι θα ήταν αν είχατε μια ζωντανή εμπιστοσύνη. Να είστε προσεκτικοί σχετικά με τους δικηγόρους προγραμματισμού ακίνητης περιουσίας που προσπαθούν να σας πουλήσουν με την ιδέα ότι ένα ζωντανό εμπιστοσύνη είναι πιο ακριβό και ως εκ τούτου δεν είναι μια καλύτερη επιλογή από μια βούληση. Μια ζωντανή εμπιστοσύνη είναι πιο ακριβή μπροστά, αλλά όχι πέρα ​​από τη μεγάλη απόσταση. Αν θέλετε να αποφύγετε περιττές οικονομικές και χρονικές δαπάνες, θα πρέπει να αποφύγετε τη διεξαγωγή της διαδικασίας. (Δείτε επίσης: Πρέπει να βάλετε την πίστη σας σε μια εμπιστοσύνη; )

Προκειμένου να επιτευχθεί αυτός ο στόχος, απλά πρέπει να επιλέξετε ένα ζωντανό εμπιστοσύνη αντί. Δεδομένου ότι πρόκειται για εμπιστοσύνη, δεν θα είναι όλα στο όνομά σας, πράγμα που σημαίνει ότι μπορείτε να παρακάμψετε τον εξεταζόμενο. Παρόλο που δεν είναι όλα στο όνομά σας, θα έχετε ακόμα τον έλεγχο των περιουσιακών σας στοιχείων ενώ είστε ζωντανός (μπορείτε να διορίσετε έναν διάδοχο σε περίπτωση ανικανότητας).

Μια ζωντανή εμπιστοσύνη προσφέρει και άλλα πλεονεκτήματα. Εάν πρόκειται για ανακλητή εμπιστοσύνη, τότε μπορεί να τροποποιηθεί, να τροποποιηθεί ή να ανακληθεί ανά πάσα στιγμή. Μια ανακλητή εμπιστοσύνη μπορεί επίσης να χαρακτηριστεί ως εμπιστευτική εμπιστοσύνη, η οποία θα σας επιτρέψει να μετακινήσετε περιουσιακά στοιχεία εντός και εκτός της εμπιστοσύνης χωρίς να πληρώσετε φόρους. (Βλέπε επίσης: Δημιουργία ενός Revocable Living Trust .)

Εάν ανησυχείτε για το πώς ένας μελλοντικός δικαιούχος θα συμπεριφερθεί με την κληρονομιά του, μπορείτε να ορίσετε περιορισμούς. Για παράδειγμα, μπορείτε να ορίσετε έναν περιορισμό που ο δικαιούχος θα μπορεί να χρησιμοποιήσει μόνο την κληρονομιά για λόγους υγείας ή εκπαίδευσης. Μπορείτε επίσης να ορίσετε έναν ανεξάρτητο διαχειριστή ο οποίος θα πρέπει να εγκρίνει όλες τις διανομές.

Για να εξασφαλίσετε ότι τα περιουσιακά σας στοιχεία θα καταλήξουν στα σωστά χέρια, βεβαιωθείτε ότι έχετε δημιουργήσει μια ειδικά σχεδιασμένη εμπιστοσύνη όπου τα μερίδια του καταπιστεύματος θα παραμείνουν στο όνομα του καταπιστευματοδόχου και θα μεταφερθούν σε κάθε κληρονόμο όταν πεθάνετε. Αυτό θα εμποδίσει έναν σύζυγο να μεταφέρει περιουσιακά στοιχεία στα παιδιά του από έναν προηγούμενο γάμο. Επίσης, δεν επιτρέπει στον σύζυγο να μεταβιβάζει περιουσιακά στοιχεία σε νέο σύζυγο. Επιπλέον, αυτό το είδος εμπιστοσύνης θα προστατεύσει τους κληρονόμους σας από τους πιστωτές και την πτώχευση. (Δείτε επίσης: 3 μυστικά που δεν γνωρίζατε για τον προγραμματισμό ακινήτων .)

Η κατώτατη γραμμή

Τώρα γνωρίζετε τα βασικά στοιχεία για τον τρόπο με τον οποίο ελαχιστοποιείτε τους φόρους ακίνητης περιουσίας, προγραμματίζετε την περίπτωση ανικανότητας, αποφεύγετε τη διαδικασία απονομής δικαιώματος και προστατεύετε τους αποδέκτες σας από ανήθικες προθέσεις. Αυτές οι πληροφορίες πρέπει να είναι χρήσιμες κατά την πρόσληψη ενός δικηγόρου προγραμματισμού περιουσίας.