Πιστοποιημένη πρόβλεψη κοινών και επιζώντων (QJSA)
Μια ειδική σύνταξη και σύνταξη επιζώντων (QJSA) παρέχει μια πληρωμή κατά τη διάρκεια ζωής σε έναν συνταξιούχο και σύζυγο, παιδί ή εξαρτώμενο από ένα εξειδικευμένο σχέδιο. Οι κανόνες του QJSA ισχύουν για τα συνταξιοδοτικά προγράμματα αγοράς χρήματος, τα προγράμματα καθορισμένων παροχών και τα επιδιωκόμενα οφέλη. Μπορούν επίσης να εφαρμοστούν στα σχέδια 401 (k) και 403 (b), αλλά μόνο αν εκλεγούν βάσει του σχεδίου.
ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ ΚΑΤΟΙΚΙΑΣ ΑΚΑΤΕΡΓΑΣΙΑΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ ΕΠΙΒΑΛΛΟΝΤΩΝ (QJSA)
Το σχέδιο εγγράφου ενός ειδικευμένου σχεδίου QJSA συνήθως παρέχει το ποσοστό αποπληρωμής της πρόβλεψης, αλλά η γενική απαίτηση είναι ότι η επιδότηση επιζώντων πρέπει να είναι τουλάχιστον 50% και όχι περισσότερο από 100% της πρόσοδος που καταβάλλεται στον συμμετέχοντα. Εάν ο συμμετέχων είναι άγαμος, το επίδομα καταβάλλεται για το προσδόκιμο ζωής του.
Σύμφωνα με την Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων (IRS), "ένα εξειδικευμένο σχέδιο, όπως ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, ένα σχέδιο αγοράς παροχών ή ένα σχέδιο επιδιωκόμενου οφέλους, πρέπει να παρέχει ένα QJSA σε όλους τους παντρεμένους συμμετέχοντες ως μοναδική μορφή παροχής, εκτός εάν ο συμμετέχων και ο σύζυγος, γραπτή συγκατάθεση σε άλλη μορφή πληρωμής παροχών. " Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τους κανόνες του QJSA, το IRS παρέχει μια σελίδα πληροφοριών. Οι κανόνες που διέπουν τα QJSA μπορούν να βρεθούν στον Τίτλο 26, Κεφάλαιο Ι, Υποκεφάλαιο Α, Τμήμα 1.401 (α) -20 του Ομοσπονδιακού Μητρώου.
Ειδικευμένη πρόσοδος κοινών και επιζώντων: Χαρακτηριστικά και εκτιμήσεις
Οι αναγνωρισμένες κοινές και επιζώντες προσδοκίες για τους παντρεμένους συμμετέχοντες έχουν τα ακόλουθα χαρακτηριστικά.
- Οι συνταξιοδοτικές πληρωμές πραγματοποιούνται σε τακτά χρονικά διαστήματα κατά τη συνταξιοδότηση (κυρίως μηνιαία).
- Μετά το θάνατο, το σχέδιο θα καταβάλλει μηνιαία πληρωμή σε επιζών σύζυγο τουλάχιστον κατά 50% της αρχικής πληρωμής παροχών.
Όπως και πολλές προσόδους, ένα QJSA παρέχει οφέλη σε έναν κύριο συμμετέχοντα και σύζυγο μέσω μηνιαίων πληρωμών. Ως εκ τούτου, θα πρέπει να ληφθούν υπόψη σε οποιοδήποτε σενάριο χρηματοοικονομικού σχεδιασμού και συνταξιοδότησης και σενάρια δαπανών. Ένα τέτοιο προϊόν δεν υπόκειται σε μείωση των πληρωμών λόγω κακής απόδοσης της χρηματιστηριακής αγοράς. Οι κατανομές QJSA, αφού ξεκινήσουν, δεν είναι μεταβλητές. Επίσης, οι διανομές εκτός από την κανονική μηνιαία πληρωμή δεν επιτρέπονται. Εάν ο συμμετέχων έχει κακή υγεία, ένα QJSA (όπως οποιαδήποτε πρόσοδος) μπορεί να μην είναι μια καλή επένδυση των περιουσιακών στοιχείων που απαιτούνται για τη χρηματοδότηση ενός τέτοιου επενδυτικού φορέα. Οι πληρωμές ενδέχεται επίσης να χάνουν την αγοραστική δύναμη με την πάροδο του χρόνου, εκτός εάν προσαρμοσθούν για αύξηση του κόστους ζωής.
Αναγνωρισμένο πρότυπο σύνταξης επιζώντων και επιζώντων
Το σχέδιο 401 (k) που χρηματοδοτείται από έναν εργοδότη προσφέρει ένα QJSA που παρέχει μηνιαίο εισόδημα συνταξιοδότησης 1.500 δολαρίων στην ηλικία των 65 ετών. Επίσης, παρέχει μηνιαίο όφελος συνταξιοδότησης 1.000 $ για τον σύζυγο, όταν το άτομο αυτό πεθάνει. Η παροχή αυτή καταβάλλεται μέχρις ότου πεθάνει ο επιζών σύζυγος. Το άτομο μπορεί να επιλέξει να λάβει κατ 'αποκοπήν κατανομή των παροχών, αλλά μόνο με τη γραπτή συγκατάθεση του / της συζύγου του, η οποία βεβαιώνεται από συμβολαιογράφο ή εκπρόσωπο σχεδίου. Μια εξαίρεση είναι ότι ένα σχέδιο μπορεί να καταβάλει μια κατ 'αποκοπήν κατανομή σε έναν συμμετέχοντα χωρίς να λάβει προηγουμένως την άδεια (και το σύζυγό του) εάν το ποσό είναι $ 5.000 ή λιγότερο. Εάν ένας συμμετέχων πάρει διαζύγιο, μπορεί να υποχρεωθεί να μεταχειριστεί τον πρώην σύζυγό του ως συζύγου ως μέρος μιας ειδικής διαταγής εσωτερικών σχέσεων ή σύμφωνα με τους όρους του διαζυγίου. Σε περίπτωση που ένας διαζευγμένος συμμετέχων επιθυμεί να αλλάξει τον δικαιούχο παροχών επιζώντων, θα πρέπει να επικοινωνήσει με έναν διαχειριστή προγράμματος.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.