Μη επιλεκτική συμβολή
Οι μη επιλεκτικές συνεισφορές είναι τα κεφάλαια που οι εργοδότες επιλέγουν να κατευθύνουν προς τα σχέδια συνταξιοδότησης που τους χορηγούν οι εργοδότες, ανεξάρτητα από το αν οι υπάλληλοι πραγματοποιούν τις δικές τους εισφορές. Αυτές οι εισφορές προέρχονται απευθείας από τον εργοδότη και δεν αφαιρούνται από τους μισθούς των εργαζομένων.
Αυτή η διάκριση διαχωρίζει μια μη επιλεκτική συνεισφορά από μια αντισταθμιστική συνεισφορά, την οποία ένας εργοδότης κάνει ανάλογα με το ποσό των χρημάτων που αφαιρείται από το μισθό ενός μισθωτού και κατευθύνεται στο συνταξιοδοτικό σχέδιο που τους έχει χορηγήσει ο εργοδότης.
Μη εξουσιοδοτημένη συνεισφορά εξηγείται
Οι μη επιλεκτικές συνεισφορές μπορεί να διαφέρουν. Για παράδειγμα, μια εταιρεία μπορεί να επιλέξει να συνεισφέρει το 30% του μισθού κάθε εργαζόμενου προς το συνταξιοδοτικό σχέδιο που χορηγείται από τον εργοδότη. Αυτό σημαίνει ότι ο εργοδότης θα συνεισφέρει 30 λεπτά για κάθε δολάριο που ένας εργαζόμενος κερδίζει στον ατομικό του λογαριασμό. Οι εργοδότες είναι ελεύθεροι να αλλάξουν τα ποσοστά αυτά όπως κρίνουν κατάλληλα για τις οργανώσεις τους. Ωστόσο, οι μη επιλεκτικές εισφορές δεν μπορούν να υπερβούν τα ετήσια όρια εισφορών που ορίζονται από το IRS.
Οφέλη από την καθυστέρηση των συνεισφορών
Οι μη επιλεκτικές εισφορές είναι φορολογικές εκπτώσεις και μπορούν να ενθαρρύνουν περισσότερους υπαλλήλους να συμμετάσχουν στο πρόγραμμα συνταξιοδότησης της εταιρείας. Η απόφαση να προσφερθούν πλήρεις μη επιλεκτικές συνεισφορές μπορεί επίσης να παρέχει σχέδια συνταξιοδότησης με προστασία του Safe Harbour, η οποία απαλλάσσει τα σχέδια από δοκιμές μη διακρίσεων που έχουν δοθεί από την κυβέρνηση.
Το IRS διαχειρίζεται αυτές τις δοκιμές για να διασφαλίσει ότι τα σχέδια σχεδιάζονται έτσι ώστε να ωφελούν όλους τους εργαζόμενους αντί να ευνοούν τις υψηλά αποζημιωμένες. Η μη επιλεκτική συμβολή μπορεί να βοηθήσει τους εργοδότες να επιτύχουν αυτόν τον στόχο, διατηρώντας παράλληλα την τήρηση των κυβερνητικών κανόνων.
Για να χορηγηθεί ασφαλές λιμάνι από το IRS, οι μη αρνητικές συνεισφορές των εργοδοτών πρέπει να είναι τουλάχιστον 3%. Πριν από το τέλος του σχεδίου έτους, μια εταιρεία μπορεί να αποφασίσει να επιλέξει διατάξεις του Safe Harbour, όπως να κάνει μη επιλεκτικές συνεισφορές για το επόμενο έτος. Μπορούν επίσης να αποφασίσουν να επιλέξουν διατάξεις για τον ασφαλή λιμένα για το έτος 30 έως 90 ημέρες πριν από το τέλος του έτους.
Προκλήσεις από την καθυστέρηση της συμμετοχής
Η προσφορά μη ουσιαστικών εισφορών θα συνεπαγόταν πρόσθετες διοικητικές δαπάνες και ενδέχεται να μην είναι εφικτή για όλους τους εργοδότες. Η μη κερδοσκοπική συνεισφορά συνεπάγεται επίσης τη μεταφορά χρημάτων σε κεφάλαια προεπιλογής για υπαλλήλους που δεν εγγράφονται χειροκίνητα σε ένα σχέδιο και επιλέγουν ένα ταμείο ή κάνουν εισφορές. Ως χορηγοί σχεδίου καταπιστευτικής διαχείρισης, οι εργοδότες θα πρέπει να επιδείξουν τη δέουσα επιμέλεια κατά την επιλογή αυτών των κεφαλαίων.
Για να το καταστήσει αυτό πιο απλό, ο νόμος για την προστασία των συντάξεων του 2006 περιγράφει τις εναλλακτικές εναλλακτικές επενδύσεις ειδικής διαπίστωσης (QDIA) και τον τρόπο με τον οποίο οι εργοδότες μπορούν να εγγράψουν τους εργαζόμενους σε αυτά τα κεφάλαια κερδίζοντας ταυτόχρονα την προστασία του Safe Harbor. Τα QDIA ορίζονται ως Ταμεία στόχου-χρόνου (TDFs) ή τα κεφάλαια κύκλου ζωής, ισορροπημένα κεφάλαια και επαγγελματικά διαχειριζόμενους λογαριασμούς. Το 2013, το Τμήμα Εργασίας εξέδωσε οδηγίες για την επιλογή του σωστού ΦΤΜ για τους συμμετέχοντες.
Ωστόσο, ένα TDF δεν πρέπει να θεωρείται ως μια οριστική επιλογή που θα ικανοποιούσε τις ανάγκες όλων των εργαζομένων. Οι εργοδότες πρέπει να εξετάσουν λεπτομερώς το εργατικό τους δυναμικό για να προσδιορίσουν τα κατάλληλα κεφάλαια μενού σχεδίων και τα QDIAs προκειμένου να παραμείνουν συμβατά με τους κυβερνητικούς κανονισμούς και να βοηθήσουν τους υπαλλήλους να εξασφαλίσουν μια άνετη συνταξιοδότηση.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.