Η εμπιστοσύνη του Inter Vivos εναντίον της δοκιμαστικής εμπιστοσύνης: Ποια είναι η διαφορά;

Ο κτηματολογικός σχεδιασμός προσφέρει εργαλεία για τη δημιουργία και τη διατήρηση αποτελεσματικού ελέγχου επί των μετρητών, των επενδύσεων και των περιουσιακών στοιχείων ακίνητης περιουσίας κατά τη διάρκεια της ζωής ενός ατόμου και κατά το θάνατό του. Ενώ οι διαθήκες και οι ονομασίες δικαιούχων λειτουργούν καλά για να εξασφαλίσουν ότι ένα σχέδιο περιουσίας ικανοποιεί τις μοναδικές ανάγκες του ατόμου που θεσπίζει το σχέδιο, το καθένα έχει τα όριά του. Τα έγγραφα εμπιστοσύνης βελτιώνουν τον προγραμματισμό περιουσίας και την αποτελεσματική μεταφορά περιουσιακών στοιχείων σε κληρονόμους. Μια εμπιστοσύνη που δημιουργείται ενώ ένα άτομο είναι ακόμα ζωντανό είναι μια εμπιστοσύνη εν ζωή, ενώ μια που δημιουργείται από το θάνατο του ατόμου είναι μια διαθήκη εμπιστοσύνης.

Βασικές τακτικές

• Τα καταπιστεύματα αποτελούν ένα σημαντικό κομμάτι σχεδιασμού περιουσίας και αφορούν ιδιαίτερα εκείνους με περιουσιακά στοιχεία που προστατεύουν ή κληροδοτούν.
• Τα ζωντανά έπιπλα δημιουργούνται ενώ ένα άτομο είναι ακόμη ζωντανό για να κατονομάσει τους αποδέκτες των περιουσιακών στοιχείων και των περιουσιακών στοιχείων κατά το θάνατο, αποφεύγοντας ταυτόχρονα τη δοκιμασία. Αυτές οι εμπιστοσύνη μπορούν να ανακληθούν ή να είναι αμετάκλητες.
• Οι δοκιμαστικές (θα) εμπιστοσύνη δημιουργούνται όταν ένα άτομο πεθαίνει και η εμπιστοσύνη αναλύεται λεπτομερώς στην τελευταία του διαθήκη και διαθήκη. Οι εμπιστοσύνη αυτές είναι αμετάκλητες αλλά μπορεί να υπόκεινται σε τελεστές.

Οι εμπιστοσύνη του Inter Vivos

Επίσης γνωστή ως ζωντανή εμπιστοσύνη, δημιουργείται ένας εμπιστοσύνη (ενίοτε γραμμένο με ενωτικό ή ως «intervivos») για τον προγραμματισμό ακινήτων ενώ ένα άτομο ζει ακόμα. Συντάσσεται είτε ως ανακλητή είτε ως ανέκκλητη εμπιστοσύνη και επιτρέπει στο άτομο για το οποίο δημιουργήθηκε το έγγραφο να αποκτά πρόσβαση σε στοιχεία ενεργητικού όπως μετρητά, επενδύσεις και ακίνητη περιουσία που κατονομάζονται στον τίτλο του καταπιστεύματος, ενώ εξακολουθούν να ζουν. Οι εμπιστευτικές εταιρείες Intervivos που έχουν ανακληθεί έχουν μεγαλύτερη ευελιξία από εκείνες που θεωρούνται αμετάκλητες, αλλά και οι δύο τύποι ζωντανών καταπιστεύσεων παρακάμπτουν τη διαδικασία των αποδείξεων μετά την αποχώρηση του ιδιοκτήτη της εμπιστοσύνης.

Μια εμπιστοσύνη εν ζωή είναι ουσιαστικά ένα νομικό έγγραφο που δημιουργείται, ενώ το άτομο για το οποίο καταρτίζεται η εμπιστοσύνη εξακολουθεί να ζει. Τα περιουσιακά στοιχεία ονομάζονται στο όνομα της εμπιστοσύνης που ζουν από τον ιδιοκτήτη της εμπιστοσύνης και χρησιμοποιούνται ή ξοδεύονται από τον ιδιοκτήτη της εμπιστοσύνης ενώ είναι ζωντανοί. Μόλις ο ιδιοκτήτης της εμπιστοσύνης απομακρυνθεί, οι καθορισμένοι δικαιούχοι της εμπιστοσύνης έχουν πρόσβαση στα περιουσιακά στοιχεία, τα οποία στη συνέχεια διαχειρίζεται ένας διάδοχος διαχειριστής. Μια ζωντανή εμπιστοσύνη δημιουργείται ως είτε ανακλητή είτε αμετάκλητη, και κάθε είδος εμπιστοσύνης ενδιάμεσου έχει συγκεκριμένο σκοπό.

Δογματικές Καταπιστεύσεις

Μια δογματική εμπιστοσύνη (ή θα εμπιστευτεί) δημιουργείται όταν ένα άτομο πεθαίνει και η εμπιστοσύνη είναι λεπτομερής στο τελευταίο θέλημα και διαθήκη του. Επειδή η καθιέρωση μιας αξιοπρεπούς εμπιστοσύνης δεν συμβαίνει μέχρι το θάνατο, είναι από τη φύση αμετάκλητη μόλις εμφανιστεί ο θάνατος. Η δοκιμαστική εμπιστοσύνη είναι μια διάταξη που έχει γίνει με τη βούληση που δίνει εντολή στον εκτελεστή του κτήματος να δημιουργήσει την εμπιστοσύνη. Έτσι, παρόλο που ο θεματοφύλακας δημιουργεί τη θέληση ενώ είναι ζωντανός, η εμπιστοσύνη δεν μπαίνει στο παιχνίδι παρά μόνο μετά το θάνατό τους. Μετά το θάνατο, η βούληση πρέπει να περάσει από το δοκίμιο για να προσδιορίσει την αυθεντικότητά της πριν να μπορέσει να δημιουργηθεί η δογματική εμπιστοσύνη. Αφού δημιουργηθεί η εμπιστοσύνη, ο εκτελεστής ακολουθεί τις οδηγίες στη βούληση να μεταβιβάσει την ιδιοκτησία στο αξιόπιστο αξιόπιστο.

Μια διαδοχική εμπιστοσύνη δεν προστατεύει τα περιουσιακά στοιχεία ενός ατόμου από τη διαδικασία απονομής του δικαιώματος και ως εκ τούτου η διανομή μετρητών, επενδύσεων, ακινήτων ή άλλων περιουσιακών στοιχείων μπορεί να μην είναι σύμφωνη με τις συγκεκριμένες επιθυμίες του κατόχου της εμπιστοσύνης. Αυτός ο τύπος εμπιστοσύνης έχει σχεδιαστεί για να επιτύχει συγκεκριμένους στόχους σχεδιασμού, όπως:

• Διατήρηση περιουσιακών στοιχείων για παιδιά από προηγούμενο γάμο
• Προστατεύοντας το οικονομικό μέλλον του συζύγου σας παρέχοντας εισόδημα καθ 'όλη τη διάρκεια ζωής του (που αναφέρεται επίσης ως καταρτισμένο εμπράγματο περιουσιακό στοιχείο)
• Εξασφάλιση της φροντίδας ενός δικαιούχου ειδικών αναγκών
• Αποτροπή των ανήλικων να κληρονομήσουν περιουσιακά δικαιώματα σε ηλικία 18 ή 21 ετών. Οι ανήλικοι δεν μπορούν να αποκτήσουν νόμιμο τίτλο περιουσίας ή περιουσίας έως ότου φθάσουν στη νόμιμη ηλικία, η οποία ποικίλλει ανάλογα με το κράτος. Τα καταπιστεύματα χρησιμοποιούνται συχνά για τη φύλαξη των περιουσιακών τους στοιχείων έως ότου αποκτήσουν πλήρη τίτλο.
• Παράβαση του επιζώντος συζύγου εξ ολοκλήρου ως δικαιούχου
• Δωρεά σε φιλανθρωπικές οργανώσεις

Η δογματική εμπιστοσύνη επιτρέπει στους παραχωρησιούχους να επωφεληθούν από τη μείωση του φόρου ακίνητης περιουσίας μέσω του ενιαίου πιστωτικού καταφυγίου. Αυτό αναφέρεται στο μέγιστο ποσό των περιουσιακών στοιχείων που το IRS σας επιτρέπει να μεταφέρετε αφορολόγητα κατά τη διάρκεια ζωής ή κατά το θάνατο. Το ποσό μπορεί να είναι ένα σημαντικό μέρος της περιουσίας, καθιστώντας αυτό μια πολύ καλή επιλογή για οικονομικό σχεδιασμό.