Κληρονομικές διανομές και φόροι του IRA: Να γίνει σωστό

Εάν έχετε κληρονομήσει έναν λογαριασμό IRA από έναν γονέα ή οποιονδήποτε άλλο συγγενή που σας ονόμασε δικαιούχο του λογαριασμού, δεν χρειάζεται να μετατρέψετε τον λογαριασμό σας IRA στο ακίνητο ανεξάρτητα από το τι λέει η διαθήκη ή πώς ο εκτελεστής ερμηνεύει τη βούληση.

Εάν η βούληση ζητά να διανεμηθούν τα χρήματα «μετρητά στο χέρι» μεταξύ των μελών της οικογένειας, δεν περιλαμβάνεται ο λογαριασμός του IRA. Σε καμία περίπτωση δεν θα χρειαστεί να παράσχετε στον εκτελεστή τα έσοδα από τον IRA.

Ο χαρακτηρισμός του δικαιούχου, αν υποθέσουμε ότι σας κατονομάζει άμεσα, αντικαθιστά οποιαδήποτε διάταξη της διαθήκης. Ακόμη και αν η διαθήκη δηλώνει ότι μια ανατροπή IRA ή μια IRA θα πρέπει να παραμείνει στην περιουσία, ο δικαιούχος διορισμός έχει προτεραιότητα.

Δικαιούχοι

Αυτό είναι μια καλή συμβουλή που πρέπει να θυμάστε κατά την εξέταση των δικαιούχων του λογαριασμού σας IRA ή 401 (k). Ο καθορισμός ενός πρωτογενούς δικαιούχου είναι υψίστης σημασίας. Είτε θέλετε να αφήσετε τον λογαριασμό σας IRA στον σύζυγό σας είτε στα παιδιά σας, πρέπει να τα ορίσετε ως δικαιούχους. Θα πρέπει επίσης να διατηρείτε τον κατάλογο δικαιούχων του IRA και του 401 (k) ενημερωμένους καθώς αλλάζουν οι οικογενειακές σας συνθήκες.

Μια διαθήκη που ζητά να διανεμηθούν τα μέλη της οικογένειας "μετρητά στο χέρι" αναφέρεται σε περιουσιακά στοιχεία αποδείκτη του απογόνου. "Τα περιουσιακά στοιχεία που περνούν από τον προσδιορισμό του δικαιούχου δεν αποτελούν περιουσιακά στοιχεία και συνεπώς δεν υπόκεινται στους όρους της θέλησης", δήλωσε ο Michael Delgass, διευθύνων σύμβουλος της Sontag Advisory στη Νέα Υόρκη. "Ένας λογαριασμός IRA είναι το πιο συνηθισμένο παράδειγμα αυτού του είδους περιουσιακού στοιχείου. Αυτά τα περιουσιακά στοιχεία έχουν συμβατική συμφωνία με την οντότητα που τους κατέχει (εδώ, ο θεματοφύλακας του IRA) που απαιτεί από την εν λόγω οντότητα να τα καταβάλει στον δικαιούχο. "

Μετρητά στο χέρι

Οι IRA και οι κληρονόμοι IRA είναι λογαριασμοί που έχουν αναβληθεί από τον φόρο. Αυτό σημαίνει ότι ο φόρος καταβάλλεται όταν ο κάτοχος ενός λογαριασμού IRA ή ο δικαιούχος, σε περίπτωση κληρονομούμενου λογαριασμού IRA, λαμβάνει διανομές. Οι κατανομές του IRA θεωρούνται εισόδημα και, ως εκ τούτου, υπόκεινται σε ισχύοντες φόρους. Εάν η διαθήκη αναφέρεται σε "μετρητά στο χέρι" που κατανέμονται μεταξύ των μελών της οικογένειας, οι διανομές του IRA δεν θα θεωρούνται μετρητά.

"Το μετρητά στο χέρι αναφέρεται σε άμεσα διαθέσιμα μετρητά και από τη στιγμή που οι κατανομές του IRA είναι φορολογητέες, δεν θα το συμπεριλάμβανα προσωπικά σε μετρητά", δήλωσε ο Adam Harding, οικονομικός σύμβουλος στο Scottsdale της Αριζόνα.

Στην περίπτωση των κληρονομικών IRA, ο προσδιορισμός του κύριου δικαιούχου υπερισχύει των οποιωνδήποτε κατευθύνσεων της διαθήκης. Εάν ο εκτελεστής της περιουσίας ζητήσει από τον πρωτογενή δικαιούχο του IRA να παραδώσει τον ΙΡΑ πίσω στην κληρονομιά, αυτό δεν είναι η κατάλληλη ενέργεια που πρέπει να αναληφθεί. Εσείς, ως κύριος δικαιούχος, έχετε όλα τα δικαιώματα να κληρονομήσετε τον IRA του προγόνου σας.

Εάν επρόκειτο να εξαργυρώσετε τον κληρονομικό ΙΡΑ και να τον δώσετε στο κτήμα, θα πληρώσατε φόρους. "Εάν πρέπει να καταθέσετε χρήματα στον ΙΡΑ και να το παραδώσετε στο ακίνητό του, θα αναγκαστείτε να πληρώσετε φόρους πάνω σε αυτήν, πέρα ​​από την απώλεια της κληρονομιάς σας", δήλωσε ο Arie Korving, οικονομικός σύμβουλος της Korving & Company στο Suffolk της Βιρτζίνια .

Η κατώτατη γραμμή

Κρατήστε τον κληρονομικό σας IRA και γνωρίστε τις πολιτικές διανομής και τους φόρους σε αυτές τις διανομές. Οι κληρονομικοί IRA είτε πρέπει να διανέμονται εντός πέντε ετών από την παραλαβή τους, είτε να παρατείνεται αυτή η χρονική περίοδος έτσι ώστε τα κληρονομικά περιουσιακά στοιχεία να μπορούν να διανεμηθούν στο προσδόκιμο ζωής του δικαιούχου. Και στις δύο περιπτώσεις, η διανομή από έναν κληρονομικό IRA θεωρείται εισόδημα και φορολογείται ανάλογα.