Revocable Trusts 101: Πώς λειτουργούν

Οι πελάτες που επιδιώκουν να διασκορπίσουν τα κοσμικά περιουσιακά τους στοιχεία με έναν περίπλοκο ή συγκεκριμένο τρόπο, συχνά χρησιμοποιούν ζωντανές εμπιστοσύνη ως το όχημα επιλογής. Αυτά τα ευέλικτα εργαλεία μπορούν να προσφέρουν στους χρήστες μια πληθώρα πλεονεκτημάτων και προστασιών που εξασφαλίζουν ότι οι οικονομικές τους ευχές και ανάγκες ικανοποιούνται κατά τρόπο αποτελεσματικό όσο ζουν και όταν πεθαίνουν.

Εάν δεν είστε σίγουροι για το πώς ακριβώς τα περιουσιακά σας στοιχεία θα διασκορπιστούν μόλις χάσετε, διαβάστε για να μάθετε πώς μια ανακλητή εμπιστοσύνη μπορεί να είναι ένα μεγάλο όφελος. (Βλέπε επίσης: Δημιουργία ενός Revocable Living Trust. )

Αναθεωρημένο Σύνταγμα Καταπιστεύματος

Μια εμπιστοσύνη, εξ ορισμού, είναι ένα νομικό μέσο που δημιουργείται από δικηγόρο. Μια εμπιστοσύνη μοιάζει με μια εταιρεία δεδομένου ότι είναι μια ξεχωριστή οντότητα που μπορεί να κατέχει, να αγοράζει, να πωλεί, να κατέχει και να διαχειρίζεται ακίνητα σύμφωνα με ένα συγκεκριμένο σύνολο οδηγιών. Έχει τον δικό του αριθμό φορολογικού μητρώου και μπορεί να φορολογηθεί ως ξεχωριστή οντότητα ή να είναι δομημένο ως μέσο μετάβασης το οποίο μεταφέρει όλα τα φορολογητέα εισοδήματα που παράγονται από τα περιουσιακά στοιχεία στο trust μέσω του παραχωρητή. Αυτό ισχύει συνήθως για τις ανακλητές καταπιστεύσεις, καθώς οι φορολογικοί συντελεστές για τα καταπιστεύματα είναι μεταξύ των υψηλότερων στον φορολογικό κώδικα.

Υπάρχουν συνήθως τέσσερα μέρη που εμπλέκονται σε μια εμπιστοσύνη:

• Ο παραχωρησιούχος είναι το πρόσωπο που δημιουργεί την εμπιστοσύνη (πληρώντας έναν δικηγόρο για να το συντάξει) και στη συνέχεια το χρηματοδοτεί με την κατάθεση μετρητών ή περιουσιακών στοιχείων στο λογαριασμό εμπιστοσύνης. Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία απλώς μετονομάζονται στο όνομα της εμπιστοσύνης.
• Ο εντολοδόχος διορίζεται από τον ανάδοχο για να επιβλέπει τη διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων του καταπιστεύματος και να ακολουθεί τις οδηγίες που έχει συντάξει ο παραχωρησιούχος στην εμπιστοσύνη.
• Ο δικαιούχος είναι ο αποδέκτης για τον οποίο διαχειρίζονται τα περιουσιακά στοιχεία.
• Ο δικηγόρος ή άλλο μέρος που δημιουργεί το ίδιο το έγγραφο εμπιστοσύνης.
• Ο παραχωρησιούχος, ο διαχειριστής και ο δικαιούχος (τουλάχιστον ο κύριος δικαιούχος) μπορούν όλοι να είναι το ίδιο πρόσωπο σε πολλές περιπτώσεις. (Δείτε επίσης: 10 ερωτήσεις για να ρωτήσετε τον πληρεξούσιο προγραμματισμού κτημάτων. )

Όλες οι εταιρείες εμπιστοσύνης είναι είτε ανακλητές είτε αμετάκλητες. Ο πρώην τύπος επιτρέπει στον παραχωρητή να αλλάξει τις οδηγίες στην εμπιστοσύνη, να πάρει τα περιουσιακά στοιχεία από την εμπιστοσύνη και να τα τερματίσει. Οι αμετάκλητες εμπιστοσύνη ονομάζονται τέτοιες επειδή τα περιουσιακά στοιχεία που τοποθετούνται μέσα σε αυτά δεν μπορούν να αφαιρεθούν από οποιονδήποτε για οποιοδήποτε λόγο. Οι οδηγίες που γράφονται σε αυτές δεν μπορούν επίσης να αλλάξουν. Οι περισσότερες ανακλητές εμπιστοσύνη είναι γνωστές ως ανακλητές ζωντανές καταπιστεύσεις επειδή δημιουργούνται ενώ ο παραχωρησιούχος εξακολουθεί να ζει.

Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα των Revocable Trusts

Οι ανακλητές εμπιστοσύνη μπορούν να επιτρέψουν στους παρέχοντες υπηρεσίες να διασπείρουν περιουσιακά στοιχεία με τρόπους που θα ήταν εξαιρετικά δύσκολο να κάνουν με μια βούληση. Όλα τα περιουσιακά στοιχεία που κατατίθενται σε ανακλητά καταπιστεύματα είναι απαλλαγμένα άνευ όρων από τη διαδικασία απονομής του δικαιώματος διανομής, γεγονός που μπορεί να απλοποιήσει και να επιταχύνει σημαντικά τη διαδικασία προγραμματισμού περιουσίας. Τα περιουσιακά στοιχεία που στεγάζονται σε καταπιστεύματα είναι επίσης συνήθως απαλλαγμένα από τους πιστωτές και τις δικαστικές αποφάσεις, γεγονός που μπορεί να κάνει τεράστια διαφορά για εκείνους που καταλήγουν στο χαμένο τέλος μιας δίκης.

Επιπλέον, όλες οι δραστηριότητες που σχετίζονται με τα καταπιστεύματα και τη διασπορά περιουσιακών στοιχείων στους δικαιούχους είναι αυστηρά εμπιστευτικές και δεν δημοσιεύονται στα δημόσια αρχεία των δικαστηρίων δοκιμαστικής υπηρεσίας.

Το κύριο μειονέκτημα τους είναι πιθανώς το κόστος τους, καθώς ορισμένες εταιρείες εμπιστοσύνης μπορούν να κοστίζουν χιλιάδες δολάρια για να δημιουργήσουν εάν είναι περίπλοκα ή αν ασχολούνται με πολύπλοκα άυλα περιουσιακά στοιχεία. (Δείτε επίσης: Life Estate εναντίον αμετάκλητου εμπιστεύματος: Ποιο είναι καλύτερο για σας; )

Τύποι ανακλητέων εμπιστοσύνων

Υπάρχουν διάφοροι τύποι ανακλητέων καταπιστευμάτων που έχουν σχεδιαστεί για να ανταποκρίνονται σε συγκεκριμένους στόχους. Περιλαμβάνουν:

Εμπιστευμένη ιδιότητα ακίνητου ακίνητης περιουσίας (QTIP): Αυτός ο τύπος εμπιστοσύνης χρησιμοποιείται γενικά όταν ο διαχειριστής έχει διαζευχθεί και ξαναπανταχθεί. Ο παραχωρησιούχος θα ονομάσει τον σημερινό σύζυγο ως κύριο δικαιούχο και αυτός ή αυτή θα χρησιμοποιήσει το ακίνητο (όπως ένα σπίτι) στο εσωτερικό της εμπιστοσύνης για όσο διάστημα ζουν. Το ακίνητο θα διανεμηθεί στη συνέχεια στα παιδιά που είχε ο παραχωρησιούχος από τον προηγούμενο γάμο μετά το θάνατο του δεύτερου συζύγου.

Φιλανθρωπικό Εμπιστοσύνη: Υπάρχουν διάφοροι τύποι φιλανθρωπικών καταπιστευμάτων που χρησιμοποιούνται για να δώσουν μεγάλα ποσά περιουσίας σε φιλανθρωπικούς σκοπούς με βολικό τρόπο. Υπάρχουν φιλανθρωπικά υπόλοιπα και φιλανθρωπικά ιδρύματα, καθώς και φιλανθρωπικά ιδρύματα. Όλες αυτές οι εμπιστοσύνη επιτρέπουν στους δωρητές να παράγουν σημαντικές φορολογικές ελαφρύνσεις και παρέχουν επίσης ένα όφελος σε μια φιλανθρωπική υπόθεση στην οποία πιστεύουν.

Ενθάρρυνση κινήτρων: Αυτός ο τύπος εμπιστοσύνης μπορεί να ανταμείψει τους δικαιούχους με νομισματικά ή άλλα κίνητρα εάν πληρούν ορισμένα κριτήρια που ορίζονται από τον ανάδοχο. Αυτό θα μπορούσε να περιλαμβάνει την εκπαίδευση, τη νίκη ενός συγκεκριμένου ατόμου ή την επίτευξη άλλων στόχων.

Υπάρχουν επίσης και άλλοι τύποι ανακλητέων καταπιστευμάτων οι οποίοι έχουν σχεδιαστεί για να μειώσουν τους φόρους ακίνητης περιουσίας για πλούσιους προμηθευτές, να προστατεύσουν τη γη από αγωγές και να διευκολύνουν τη στρατηγική Medicaid να περάσουν κάτω.

Η κατώτατη γραμμή

Οι ανακλητές πιστώσεις μπορούν να επιτύχουν πολλούς στόχους και να παρέχουν πολλά οφέλη τόσο για τους χορηγούς όσο και για τους δικαιούχους. Μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να μειωθούν οι φόροι εισοδήματος και περιουσίας και να αποφευχθεί η αποπληρωμή. Το κόστος τους μπορεί να ποικίλει ανάλογα με την πολυπλοκότητα και τον αριθμό των χρησιμοποιούμενων. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις ανακλητές καταπιστεύσεις και για το πώς μπορούν να σας ωφεληθούν, επισκεφθείτε την ιστοσελίδα του Συνδέσμου Οικονομικού Σχεδιασμού στη διεύθυνση www.fpanet.org. (Δείτε επίσης: 7 Λόγοι για την Ιδιοκτησία Ζωής σε ένα αμετάκλητο Καταπίστευμα. )