Κληρονόμησε τον ΙΡΑ

Τι είναι ένας κληρονομικός IRA

Ένας κληρονομικός IRA είναι ένας λογαριασμός που ανοίγει όταν ένα άτομο κληρονομεί ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από τον IRA ή από τον εργοδότη αφού πεθάνει ο αρχικός ιδιοκτήτης. Το άτομο που κληρονομεί τον Ατομικό Λογαριασμό Αφυπηρέτησης (IRA) (ο δικαιούχος) μπορεί να είναι οποιοσδήποτε - σύζυγος, συγγενής ή μη συνδεδεμένος εταίρος ή οντότητα (περιουσία ή εμπιστοσύνη). Ωστόσο, οι κανόνες για τον χειρισμό ενός κληρονομικού IRA διαφέρουν για τους συζύγους και τους μη συζύγους. Ένας κληρονομικός IRA είναι επίσης γνωστός ως "δικαιούχος IRA". Πολλοί από τους κορυφαίους μεσίτες για τους IRA παρέχουν υποστήριξη στην επίλυση αυτών των ζητημάτων.

Σπάζοντας τον κληρονόμητο IRA

Ένας δικαιούχος μπορεί να ανοίξει έναν κληρονομικό IRA από μια ποικιλία επιλέξιμων IRAs, συμπεριλαμβανομένων των παραδοσιακών, Roth, rollover, SEP και SIMPLE IRAs. Τα περιουσιακά στοιχεία που τηρούνται στον IRA του αποθανόντος πρέπει να μεταφερθούν σε ένα νέο κληρονομικό IRA στο όνομα του δικαιούχου. Αυτή η μεταφορά πρέπει να πραγματοποιηθεί ακόμη και αν σχεδιαστεί μια κατ 'αποκοπήν κατανομή. Οι επιζώντες σύζυγοι μπορούν να μεταβιβάσουν τα περιουσιακά στοιχεία στο δικό τους λογαριασμό. Οι εισφορές δεν μπορούν να γίνουν σε κληρονομικό IRA.

Αν ο ιδιοκτήτης είχε ήδη αρχίσει να λαμβάνει τις απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές κατά τη στιγμή του θανάτου, ο δικαιούχος πρέπει να συνεχίσει να λαμβάνει τις κατανομές όπως υπολογίζεται ή να υποβάλει νέο χρονοδιάγραμμα με βάση το προσδόκιμο ζωής τους. Αν ο ιδιοκτήτης δεν είχε ακόμη επιλέξει ένα πρόγραμμα RMD ή ανήλθε σε 70½ ετών, ο δικαιούχος του IRA έχει πενταετή παράθυρο για την απόσυρση των κεφαλαίων, τα οποία στη συνέχεια υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος.

Κληρονόμοι IRA: Κανόνες για τους συζύγους

Οι σύζυγοι έχουν μεγαλύτερη ευελιξία στον τρόπο χειρισμού ενός κληρονομικού IRA. Για ένα, μπορούν να μεταφέρουν την υπάρχουσα IRA στο όνομά τους και να αναβάλουν τις διανομές μέχρι να απαιτηθούν τα RMDs (οι μη σύζυγοι δεν έχουν αυτή την επιλογή). Οι επιζώντες σύζυγοι δεν χρειάζεται να λαμβάνουν αμέσως διανομές από έναν κληρονόμο IRA. Έχουν 60 ημέρες από την παραλαβή μιας διανομής για να το μεταφέρουν στη δική τους IRA, εφόσον η διανομή δεν είναι μια ελάχιστη απαιτούμενη διανομή.

Κληρονόμοι IRA: Κανόνες για μη-συζύγους

Οι δικαιούχοι που δεν είναι σύζυγοι υπόκεινται σε ελάχιστες απαιτούμενες διανομές και δεν μπορούν να αντιμετωπίσουν έναν κληρονομικό IRA ως δικό τους. Δεν επιτρέπεται να συνεισφέρουν ή να μεταβιβάζουν περιουσιακά στοιχεία σε ή από τον κληρονομικό IRA. Οι φόροι δεν οφείλονται μέχρι να ληφθούν οι κατανομές. Οι μη σύζυγοι δεν επιτρέπεται να αφήσουν περιουσιακά στοιχεία στον αρχικό ΙΡΑ και πρέπει να συνεχίσουν να λαμβάνουν διανομές από αυτόν τον λογαριασμό. Τα περιουσιακά στοιχεία πρέπει να διανέμονται με εφάπαξ πληρωμή ή να μεταφέρονται σε κληρονομικό IRA.

Γενικά, τα περιουσιακά στοιχεία στους κληρονομικούς IRA Roth πρέπει να διανέμονται μέχρι το τέλος του πέμπτου ημερολογιακού έτους μετά το έτος του θανάτου του αρχικού Ι.Α.Α., εκτός αν οφείλεται ωφέλιμη ζωή. Εάν ένας σύζυγος κληρονόμησε τον Roth IRA, μπορεί είτε να καθυστερήσει τις διανομές έως ότου ο αποθανόντος ΙΡΑ ιδιοκτήτης να είχε φθάσει την ηλικία των 70½ ετών ή να θεραπεύσει τον Roth IRA ως δικό τους.

Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων παρέχει οδηγίες για τους κληρονομικούς δικαιούχους του IRA. Οι μορφές IRS 1099-R και 5498 απαιτούνται για τους κληρονομικούς IRAs. Οι φορολογικοί νόμοι που περιβάλλουν τους κληρονομικούς IRA είναι αρκετά περίπλοκοι. Οι δικαιούχοι θα πρέπει να ζητήσουν τη συμβουλή ενός φορολογικού επαγγελματία εάν κληρονομήσουν έναν ΙΡΑ.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Εκτεταμένο IRA Ο εκτεταμένος IRA επιτρέπει σε έναν δικαιούχο δεύτερης γενιάς να συνεχίσει να λαμβάνει τα στοιχεία ενεργητικού για το προσδόκιμο ζωής που χρησιμοποιεί ο δικαιούχος πρώτης γενιάς. περισσότερα Ποιο είναι το 5ετές κανόνα; Ο πενταετής κανόνας ασχολείται με τις αποσύρσεις από τον Roth και τους παραδοσιακούς IRAs. περισσότερη μεταβίβαση του Δικαιούχου του Δικαιούχου Ζευγαριού Η μετακόμιση του δικαιούχου ζευγαριού αναφέρεται στη μεταφορά των συνταξιοδοτικών ταμείων ενός αποθανόντος συζύγου στον επιζώντα σύζυγο που κληρονομεί αυτούς τους πόρους. πιο ευεργετικό συμφέρον Ένα ευεργετικό συμφέρον αναφέρεται στο δικαίωμα ενός ατόμου να επωφελείται από περιουσιακά στοιχεία που κατέχει κάποιος άλλος και συχνά σχετίζεται με θέματα που αφορούν λογαριασμούς trust. περισσότερα Ξέρετε ποιος είναι ο επόμενος συγγενής σας; Έπειτα από συγγενείς είναι ο πλησιέστερος συγγενής του συγγενή αίματος του ατόμου και μπορεί να έχει δικαιώματα κληρονομιάς και υποχρεώσεις, όπως ορίζεται από τον κρατικό νόμο. περισσότερα Ο πλήρης οδηγός για το Roth IRA Μια Roth IRA είναι ένας λογαριασμός αποταμίευσης συνταξιοδότησης που σας επιτρέπει να αποσύρετε τα χρήματά σας χωρίς φόρους. Μάθετε γιατί ένας Roth IRA μπορεί να είναι μια καλύτερη επιλογή από έναν παραδοσιακό IRA για ορισμένους αποταμιευτές συνταξιοδότησης. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών