Φόρος εισοδήματος

Τι είναι ο φόρος εισοδήματος;

Ο φόρος εισοδήματος είναι ένας φόρος που οι κυβερνήσεις επιβάλλουν στα εισοδήματα που παράγονται από επιχειρήσεις και ιδιώτες που υπάγονται στη δικαιοδοσία τους. Σύμφωνα με το νόμο, οι φορολογούμενοι πρέπει να υποβάλλουν ετήσια δήλωση φόρου εισοδήματος για να καθορίσουν τις φορολογικές τους υποχρεώσεις. Οι φόροι εισοδήματος αποτελούν πηγή εσόδων για τις κυβερνήσεις. Χρησιμοποιούνται για τη χρηματοδότηση δημόσιων υπηρεσιών, την καταβολή κυβερνητικών υποχρεώσεων και την παροχή αγαθών στους πολίτες.

1:32

Φόρος εισοδήματος

Πώς λειτουργεί ο φόρος εισοδήματος

Οι περισσότερες χώρες χρησιμοποιούν ένα προοδευτικό σύστημα φόρου εισοδήματος στο οποίο οι εργαζόμενοι με υψηλότερο εισόδημα πληρώνουν υψηλότερο φορολογικό συντελεστή σε σύγκριση με τους αντίστοιχους χαμηλότερους εισοδήματά τους. Οι Ηνωμένες Πολιτείες επέβαλαν τον πρώτο φόρο εισοδήματος κατά τη διάρκεια του πολέμου του 1812. Ο αρχικός του σκοπός ήταν να χρηματοδοτήσει την αποπληρωμή ενός χρέους 100 εκατομμυρίων δολαρίων που προέκυψε από τις δαπάνες που συνδέονται με τον πόλεμο. Μετά τον πόλεμο, ο φόρος καταργήθηκε και στη συνέχεια αποκαταστάθηκε στις αρχές του 20ου αιώνα.

Στις Ηνωμένες Πολιτείες, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) εισπράττει φόρους και επιβάλλει φορολογικό νόμο. Το IRS εφαρμόζει ένα σύνθετο σύνολο κανόνων και κανονισμών σχετικά με το φορολογητέο και φορολογητέο εισόδημα, τις παρακρατήσεις, τις πιστώσεις κ.α. Ο οργανισμός συλλέγει φόρους για όλες τις μορφές εισοδήματος, όπως οι μισθοί, οι μισθοί, οι προμήθειες, οι επενδύσεις και τα έσοδα από τις επιχειρήσεις.

Ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων που συλλέγει η κυβέρνηση μπορεί να βοηθήσει στην πληρωμή προγραμμάτων και υπηρεσιών όπως η κοινωνική ασφάλιση, η εθνική ασφάλεια, τα σχολεία και οι δρόμοι.

Βασικές τακτικές

• Οι φόροι εισοδήματος πληρώνουν για πολλά προγράμματα και υπηρεσίες όπως η κοινωνική ασφάλιση και η Medicaid.
• Ο ατομικός φόρος εισοδήματος είναι επίσης γνωστός ως φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων
• Οι φόροι εισοδήματος επιχειρήσεων ισχύουν για τις επιχειρήσεις, τις εταιρικές σχέσεις, τις μικρές επιχειρήσεις και τους αυτοαπασχολούμενους.

Ατομικός Φόρος Εισοδήματος

Ο ατομικός φόρος εισοδήματος αναφέρεται επίσης ως φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων και επιβάλλεται στους μισθούς, τους μισθούς και άλλους τύπους εισοδήματος. Αυτός ο φόρος είναι συνήθως ένας φόρος που επιβάλλει το κράτος. Λόγω εξαιρέσεων, εκπτώσεων και πιστώσεων, τα περισσότερα άτομα δεν πληρώνουν φόρους για το σύνολο του εισοδήματός τους. Το IRS προσφέρει μια σειρά κρατήσεων (π.χ. κρατήσεις για υγειονομική περίθαλψη, επενδύσεις και έξοδα εκπαίδευσης) που χρησιμοποιούν οι φορολογούμενοι για τη μείωση του φορολογητέου εισοδήματός τους. Για παράδειγμα, εάν ένας φορολογούμενος κερδίσει 100.000 δολάρια σε εισόδημα και δικαιούται $ 20.000 σε παρακρατήσεις, το φορολογητέο εισόδημα μειώνεται στα $ 80.000 ($ 100.000 - $ 20.000). Οι φορολογικές πιστώσεις χρησιμοποιούνται για τη μείωση της φορολογικής υποχρέωσης του φορολογούμενου ή του οφειλόμενου ποσού. Για να δείξουμε, αν ένα άτομο χρωστάει 20.000 δολάρια σε φόρους αλλά δικαιούται πίστωση 4.500 δολαρίων, η φορολογική του υποχρέωση μειώνεται στα $ 15.500 ($ 20.000 - $ 4.500).

Φόροι εισοδήματος επιχειρήσεων

Οι επιχειρήσεις πληρώνουν φόρους εισοδήματος για τα κέρδη τους. το IRS θεωρεί τις εταιρείες, τις εταιρικές σχέσεις, τους ανεξάρτητους εργολάβους και τις μικρές επιχειρήσεις ως φορολογούμενες οντότητες. Αυτές οι οντότητες αναφέρουν το επιχειρηματικό τους εισόδημα και στη συνέχεια αφαιρούν τα λειτουργικά και κεφαλαιουχικά τους έξοδα. Η διαφορά είναι το φορολογητέο εισόδημα των επιχειρήσεων.

Κρατικό και τοπικό φόρο εισοδήματος

Τα περισσότερα κράτη των ΗΠΑ επιβάλλουν επίσης φόρους εισοδήματος. Από το 2019, υπάρχουν επτά κράτη χωρίς φόρο εισοδήματος: Αλάσκα, Φλόριντα, Νεβάδα, Νότια Ντακότα, Τέξας, Ουάσιγκτον και Ουαϊόμινγκ. Ομοίως, αυτά τα επτά, το Νιού Χάμσαϊρ και το Τενεσί δεν φορολογούν έσοδα από εισόδημα. Ωστόσο, τα έσοδα από φόρους και έσοδα από μερίσματα.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Κατανόηση του ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος Στις ΗΠΑ, ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος είναι ο φόρος που εισπράττει το IRS από τα ετήσια κέρδη των ιδιωτών, των εταιρειών, των καταπιστευμάτων και άλλων νομικών προσώπων. περισσότερος ορισμός πίνακα φόρων Ο πίνακας φόρων είναι ένα γράφημα που εμφανίζει το ποσό του οφειλόμενου φόρου με βάση το εισόδημα που εισπράχθηκε. Ο φορολογικός συντελεστής μπορεί να εμφανίζεται ως διακριτό ποσό, ποσοστό επί τοις εκατό ή συνδυασμός και των δύο. περισσότεροι φορολογικοί βραχίονες Προσδιορίστε πόσο οφείλετε Φορολογική βάση είναι το ποσοστό φορολόγησης ενός ατόμου. Οι φορολογικές κλίμακες καθορίζονται βάσει των επιπέδων εισοδήματος. περισσότερα Μάθετε για την παρακράτηση φόρου στην πηγή Ο φόρος παρακράτησης στην πηγή είναι φόρος που παρακρατείται από τους μισθούς των εργαζομένων και καταβάλλεται απευθείας στην κυβέρνηση από τον εργοδότη. περισσότερα Μάθετε τι είναι μια φορολογική δήλωση Μια φορολογική δήλωση είναι ένα έντυπο που κατατίθεται σε μια φορολογική αρχή στην οποία ο φορολογούμενος δηλώνει τα έσοδα, έξοδα και άλλα φορολογικά στοιχεία. περισσότερος φόρος αυτοαπασχόλησης Ο φόρος αυτοαπασχόλησης είναι ο επιβαλλόμενος φόρος που ένας ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης πρέπει να πληρώσει στην ομοσπονδιακή κυβέρνηση για τη χρηματοδότηση της Medicare και της κοινωνικής ασφάλισης. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών