Παρουσιάστηκε αλλά δεν αναφέρθηκε (IBNR)

Τι συμβαίνει αλλά δεν αναφέρεται (IBNR);

(IBNR) είναι ένας τύπος αποθεματικού λογαριασμού που χρησιμοποιείται στον ασφαλιστικό κλάδο ως πρόβλεψη για απαιτήσεις ή / και γεγονότα που έχουν συμβεί, αλλά δεν έχουν ακόμη αναφερθεί σε ασφαλιστική εταιρεία.

Στις περιπτώσεις IBNR, ένας αναλογιστής θα εκτιμήσει πιθανές ζημίες και η ασφαλιστική εταιρεία μπορεί να αποφασίσει να δημιουργήσει αποθεματικά για να διαθέσει κεφάλαια για τις αναμενόμενες ζημίες. Σε έναν αναλογιστή, αυτοί οι τύποι γεγονότων και ζημιών λέγεται ότι έχουν πραγματοποιηθεί, αλλά δεν έχουν αναφερθεί.

Πώς εμφανίζεται, αλλά δεν αναφέρεται, λειτουργεί

Το IBNR χρησιμοποιείται συχνά από ασφαλιστικές εταιρείες, ιδίως κατά μήκος των ακτών της Ανατολικής και του Κόλπου των Ηνωμένων Πολιτειών, όπου οι τυφώνες είναι κοινές. Μετά από μια καταιγίδα που χτυπά, οι αναλογιστές εκτιμούν τις πιθανές ζημίες στην υποδομή και τους ισχυρισμούς που μπορεί να αναμένονται. Βάσει αυτής της ανάλυσης, τα χρήματα στη συνέχεια παρακρατούνται (σε ​​αποθεματικό) για την πληρωμή των απαιτήσεων. Και πάλι, σε αυτό το παράδειγμα, οι πραγματικές απώλειες έχουν πραγματοποιηθεί, αλλά δεν έχουν αναφερθεί επισήμως.

Υπάρχουν πολλά παραδείγματα που δείχνουν τη σημασία των υπολογισμών IBNR και των διατάξεων χρηματοδότησης για τις ασφαλιστικές εταιρείες. Ακολουθούν μερικά παραδείγματα τέτοιων σεναρίων διεκδίκησης:

• Ο αντίκτυπος των αργών εξελίξεων σχετικά με τις επαγγελματικές ασθένειες στις απαιτήσεις αποζημίωσης των εργαζομένων. Τέτοια παραδείγματα περιλαμβάνουν πυριτίαση, αμιάντωση, ορισμένους καρκίνους που προσδιορίζονται ότι σχετίζονται με επαγγελματικές εκθέσεις
• Η καθυστερημένη αναφορά ενός ελαττωματικού προϊόντος ή αξιώσεων σχετικά με την ευθύνη για τα προϊόντα, όπως βαφές με βάση το μόλυβδο, μόνωση αμιάντου και ελαττωματικό γυψοσανίδα
• Κακές περιβαλλοντικές πρακτικές που οδηγούν σε καθυστερημένη αναφορά περιβαλλοντικών απαιτήσεων
• Καθυστερημένη αναφορά των βραχυπρόθεσμων αποζημιώσεων των εργαζομένων
• Καθυστερημένη αναφορά των ισχυρισμών περί υγειονομικής περίθαλψης σε ένα ομαδικό πρόγραμμα περίθαλψης

Είναι πολύ σημαντικό να κατανοήσετε τον τρόπο με τον οποίο οι ασφαλιστικοί μεταφορείς χρησιμοποιούν το IBNR για να υπολογίσουν την απόδοση του λογαριασμού σας.

Η καθυστερημένη αναφορά επηρεάζει διάφορους τύπους ασφαλιστικών καλύψεων, οι οποίοι απαιτούν υπολογισμό IBNR. Αυτές περιλαμβάνουν την αποζημίωση των εργαζομένων, την περιβαλλοντική / ρύπανση, την υγειονομική περίθαλψη, τη γενική ευθύνη και την ευθύνη για προϊόντα

Βασικές τακτικές

• Έντονη αλλά μη αναφερθείσα (IBNR) είναι λογαριασμός αποθεματικού που χρησιμοποιείται από ασφαλιστικές εταιρείες για την αντιστάθμιση απαιτήσεων που δεν έχουν ακόμη αναφερθεί.
• Το IBNR συνδέεται συχνότερα με καθυστερημένη αναφορά λόγω γραφειοκρατικής γραφειοκρατίας και καθυστέρησης της διαδικασίας.
• Επειδή οι απαιτήσεις του IBNR αντιπροσωπεύουν λανθάνουσες υποχρεώσεις, οι εταιρείες πρέπει να υπολογίσουν μια σωστή εκτίμηση των κονδυλίων που πρέπει να κρατηθούν στο αποθεματικό.

Πώς υπολογίζεται το IBNR

Ο καθορισμός της σωστής και κατάλληλης φόρμουλας για τον υπολογισμό ενός κατάλληλου IBNR ήταν πάντα μια από τις πιο δύσκολες προκλήσεις του ασφαλιστικού κλάδου. Οι μεταβλητές ασφαλιστικών απαιτήσεων δεν διανέμονται κανονικά, γεγονός που καθιστά τις εκτιμήσεις τους προβληματικές - και το να μην το αποκτήσουμε σωστό δεν είναι χωρίς συνέπεια. Οι ανακριβείς εκτιμήσεις μπορούν να οδηγήσουν σε λανθασμένη εικόνα της υγείας ενός ασφαλιστή και μπορεί να οδηγήσουν σε λήψη μέτρων που θα μπορούσαν να είναι επιζήμια για την εταιρεία.

Τουλάχιστον ένας αναλογιστής θα χρησιμοποιήσει πιθανώς αυτά τα δεδομένα πελατών για να υπολογίσει το IBNR:

• Απαιτούμενο ποσό
• Ζητήστε αριθμό
• Υποβολή αιτήσεων πληρωμής
• Εξόφληση απαιτήσεων διακανονισμού
• Κατηγορία εργασιών
• Ημερομηνία ενημέρωσης
• Ημερομηνία απώλειας
• Πολιτική από την ημερομηνία
• Αριθμός πολιτικής
• Πολιτική μέχρι σήμερα
• Τύπος Προϊόντος
• Καταβληθείσες αντασφαλίσεις - μερίδιο του ποσού απαιτήσεων
• Καταβληθείσες αντασφαλίσεις - μερίδιο εξόδων διακανονισμού απαιτήσεων

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Ορισμός αποθεμάτων απαιτήσεων Το αποθεματικό για τις απαιτήσεις είναι κονδύλια που προορίζονται για τη μελλοντική πληρωμή απαιτήσεων που δεν έχουν ακόμη εξοφληθεί. περισσότερα Αποθεματικά ισολογισμού Τα αποθεματικά ισολογισμού είναι ένα ποσό που εκφράζεται ως υποχρέωση στον ισολογισμό της ασφαλιστικής εταιρείας για παροχές προς τους κατόχους ασφαλιστηρίων συμβολαίων. περισσότερα Ποιος είναι ο λόγος καύσης-κόστους; Ο λόγος καύσης-κόστους είναι ο υπολογισμός του ασφαλιστικού κλάδου των υπερβάλλοντων ζημιών που διαιρούνται με το συνολικό υποκείμενο του τέλους. περισσότερα Ποια είναι τα αντασφαλιστικά ποσά; Οι ανακτήσιμες αντασφαλίσεις είναι το μέρος των ζημιών μιας ασφαλιστικής εταιρείας από απαιτήσεις που μπορούν να εισπραχθούν από αντασφαλιστικές εταιρείες. περισσότερα Αντασφάλιση: Ασφάλιση για τον ασφαλιστή Η αντασφάλιση είναι η πρακτική ενός ή περισσοτέρων ασφαλιστών που αναλαμβάνουν χαρτοφυλάκιο κινδύνου άλλης ασφαλιστικής εταιρείας σε μια προσπάθεια εξισορρόπησης της ασφαλιστικής αγοράς. περισσότερη ευθύνη για μακροχρόνιες αποτυχίες Η μακροπρόθεσμη οφειλή είναι ένας τύπος υποχρέωσης που έχει μεγάλη προθεσμία διακανονισμού. Το αν μια περίοδος διακανονισμού για μια ασφαλιστική απαίτηση θεωρείται μακροπρόθεσμη υποχρέωση ή βραχυπρόθεσμη διακύμανση ποικίλλει ανάλογα με τον τύπο κινδύνου που καλύπτεται. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών