Η σημασία της ενημέρωσης των δικαιούχων του λογαριασμού συνταξιοδότησης

Ελέγξατε ποιος έχει προγραμματιστεί να κληρονομήσει πρόσφατα τον λογαριασμό συνταξιοδότησής σας; Εάν όχι, μπορεί να διαπιστώσετε ότι ο καθορισμένος δικαιούχος δεν είναι ποιος ή τι νομίζετε ότι πρέπει να είναι.

Εάν ονομάσατε φιλανθρωπία ως δικαιούχο σας εδώ και πολύ καιρό, η φιλανθρωπία μπορεί να μην υπάρχει πλέον. Αν έχετε διαζευγμένο και ξαναπανταχθεί, ο πρώην σύζυγός σας μπορεί να εξακολουθεί να βρίσκεται στη φόρμα. Και τι γίνεται αν ο κύριος δικαιούχος σας έχει προκαταλάβει;

Ενώ πολλοί από εμάς διασφαλίζουμε ότι άλλα σημαντικά έγγραφα, όπως οι διαθήκες, ενημερώνονται συχνά, τείνουμε να ξεχνάμε τις ονομασίες για τους IRA και τους 401 (k) s. Είναι εύκολο να παραβλέψουμε: Εξάλλου, συμπληρώσατε ένα όνομα όταν δημιουργήσατε το λογαριασμό πριν από πολύ καιρό και δεν χρειάσθηκε να εξετάσετε τις γραφειοκρατικές εγγραφές από τότε. Αλλά για να διασφαλίσετε ότι οι επιθυμίες σας ακολουθούνται μετά την παρέα σας - και για να σώσετε τους επιζώντες σας το τραύμα και το κόστος μιας νόμιμης μάχης - ελέγξτε περιοδικά αυτές τις ονομασίες και διατηρήστε τους δικαιούχους σε ισχύ.

Βασικές τακτικές

• Οι αποδέκτες των λογαριασμών συνταξιοδότησης θα εμπνεύσουν και θα εμπιστευτούν τις οδηγίες, επομένως πρέπει να ελέγχονται περιοδικά και να ενημερώνονται.
• Οι προσδιορισμοί των δικαιούχων θα πρέπει να αναθεωρηθούν αμέσως μετά από σημαντικά γεγονότα όπως η απόκτηση γάμου ή διαζυγίου, ο θάνατος ενός συζύγου και η υιοθεσία ή η γέννηση ενός παιδιού.
• Υπάρχουν διάφοροι τρόποι προσαρμογής των ονομασιών δικαιούχων, όσον αφορά τον τρόπο διανομής των περιουσιακών στοιχείων.

Αλλαγή ξεπερασμένων ονομασιών δικαιούχων

Πώς αποκλείονται οι ονομασίες λογαριασμών συνταξιοδότησης; Μερικές φορές είναι απλώς η ζωή - μετά από όλα, εάν μόλις είχατε το δεύτερο παιδί σας, η πρώτη σας σκέψη πιθανότατα δεν πρόκειται να είναι, "πρέπει να την προσθέσω στον κατάλογο δικαιούχων του ΙΡΑ, διαφορετικά θα τον κληρονομήσει ο μεγάλος αδελφός του όλα."

Αλλά επίσης, οι άνθρωποι συχνά δεν συνειδητοποιούν ότι οι ονομασίες λογαριασμού συνταξιοδότησης είναι το δικό τους ξεχωριστό πράγμα. Οι κρατικοί νόμοι ποικίλλουν, αλλά σε γενικές γραμμές, οι λογαριασμοί αυτοί δεν διέπονται από διατάξεις στη βούλησή σας ή σε εμπιστοσύνη (εκτός αν ονομάσετε την εμπιστοσύνη του δικαιούχου · περισσότερα σχετικά με αυτό παρακάτω).

Πολλές δικαστικές μάχες έχουν προκύψει επειδή η βούληση ενός ατόμου λέει κάτι σαν "Θα ήθελα ο IRA μου να χωριστεί εξίσου ανάμεσα στα τρία παιδιά μου" - αλλά μόνο ένα από αυτά τα παιδιά ονομάζεται πραγματικά ως δικαιούχος στα αρχεία του IRA. Συνήθως, στα μάτια του θεματοφύλακα του λογαριασμού (του χρηματιστηριακού οργανισμού ή της τράπεζας που διατηρεί το λογαριασμό) και συχνά του νόμου, ο ορισμός για τον IRA ασκεί οποιαδήποτε άλλη οδηγία.

Για να αποφύγετε αυτές τις καταστάσεις, θα πρέπει να ενημερώσετε τον δικαιούχο αμέσως μετά την αλλαγή της κατάστασης της οικογένειας και να την αναθεωρήσετε περιοδικά, ώστε να μην καταστεί ποτέ ξεπερασμένη ή εσφαλμένη. Ευτυχώς, η αλλαγή του δικαιούχου δεν είναι δύσκολο να γίνει. Μπορείτε να ανακαλέσετε τον υφιστάμενο δικαιούχο σας και να ορίσετε έναν νέο δικαιούχο, υποβάλλοντας μια φόρμα αλλαγής-δικαιούχου. Μπορείτε να προσθέσετε επιπλέον δικαιούχους με τον ίδιο τρόπο. Μπορείτε επίσης να σχεδιάσετε εξατομικευμένες ονομασίες δικαιούχων για να αντιμετωπίσετε καταστάσεις "που-αν".

Ζητήστε επιβεβαίωση της παραλαβής της ονομασίας από τον διαχειριστή του λογαριασμού αποχώρησης, τον θεματοφύλακα ή τον διαχειριστή. Τα έγγραφα δεν φθάνουν πάντα στον αποδέκτη τους. Οι ορισμοί των δικαιούχων θεωρούνται ουσιαστικά μόνο εάν ληφθούν από τον υπεύθυνο (π.χ. διαχειριστή, θεματοφύλακα ή διαχειριστή) πριν πεθάνει ο κάτοχος του λογαριασμού.

Αν και μέρος της περιουσίας σας, οι λογαριασμοί συνταξιοδότησής σας γενικά δεν διέπονται από τις διατάξεις της διαθήκης σας.

Προκαθορισμένοι δικαιούχοι: Όταν δεν έχετε ορίσει

Οι θεματοφύλακες δεν επιτρέπουν να συμβαίνουν τόσο πολύ σήμερα, αλλά είναι πιθανό να αφήσατε τον προσδιορισμό του δικαιούχου κενό όταν δημιουργήσατε το λογαριασμό. Εάν αποτύχετε να τεκμηριώσετε τον προσδιορισμό του δικαιούχου, ο δικαιούχος μπορεί να καθορίζεται από ομοσπονδιακό ή κρατικό νόμο ή από το έγγραφο του σχεδίου που διέπει τους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας.

Για τα ειδικά προγράμματα όπως τα σχέδια διανομής κερδών, τα 401 (k) s και τα συνταξιοδοτικά προγράμματα αγοράς χρήματος, οι ομοσπονδιακοί κανονισμοί ορίζουν αυτόματα τον σύζυγο του κατόχου λογαριασμού ως δικαιούχο. Κανείς άλλος δεν μπορεί να χαρακτηριστεί ως ο κύριος δικαιούχος, εκτός εάν ο σύζυγος υπογράψει έγγραφο που εγκρίνει την ονομασία και το έχει συμβολαιογραφεί. Αν ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού αποχώρησης δεν είναι παντρεμένος, η περιουσία του μπορεί να είναι ο προεπιλεγμένος δικαιούχος.

Το κρατικό δίκαιο καθορίζει τις θεραπείες των IRAs. Ορισμένες πολιτείες, γνωστές ως κοινότητες ή συζυγικές περιουσίες, απαιτούν γραπτή συγκατάθεση συζύγου εάν ο ιδιοκτήτης του IRA υποδείξει κάποιον άλλο από ή εκτός από τον σύζυγό του. Τα παρακάτω κράτη απαιτούν τη συναίνεση να είναι συμβολαιογραφική: Αλάσκα, Αριζόνα, Καλιφόρνια, Αϊντάχο, Λουιζιάνα, Νεβάδα, Νέο Μεξικό, Τέξας, Ουάσιγκτον και Ουισκόνσιν. Σε άλλα κράτη, η μη εξουσιοδοτημένη πρόβλεψη του σχεδίου IRA καθορίζει τον δικαιούχο εάν δεν ορίζεται από τον κάτοχο του προγράμματος.

Τα έγγραφα του σχεδίου του IRA επίσης καθιερώνουν την ονομασία εάν ο ορισθείς δικαιούχος προηγείται του ιδιοκτήτη του IRA. Οι προεπιλεγμένες επιλογές ποικίλλουν μεταξύ των θεματοφυλάκων και των διαχειριστών της IRA. Ενώ οι προεπιλεγμένες επιλογές καταργούν τις διοικητικές ευθύνες από τους κατόχους λογαριασμών, ενδέχεται να μην αντικατοπτρίζουν τις προτιμήσεις τους. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο οι ιδιοκτήτες λογαριασμών πρέπει να ελέγξουν το έγγραφο του σχεδίου και να βεβαιωθούν ότι ενημερώνουν συχνά τους δικαιούχους τους.

Πολλοί σύζυγοι, αναμένοντας ότι κάποιος θα προηγηθεί του άλλου, θα ονομάσουν ο ένας τον άλλον τους καθορισμένους δικαιούχους. Αλλά τι, αν, τραγικά, και οι δύο πεθαίνουν ταυτόχρονα - σε αεροπορικό δυστύχημα, για παράδειγμα; Το ζήτημα του ταυτόχρονου θανάτου αντιμετωπίζεται τότε από το κρατικό δίκαιο, το οποίο θα καθορίσει ότι ένας σύζυγος πέθανε πρώτα. αυτή η αποφασιστικότητα είναι κρίσιμη, διότι υπαγορεύει τη βούληση ή τις οδηγίες που διέπουν τα επόμενα κληροδοτήματα. Και πάλι, η κατάλληλη τεκμηρίωση λογαριασμού που ορίζει διαδοχικούς δικαιούχους για κανονικές και ελαφρυντικές περιστάσεις θα διατηρήσει αυτή την κατάσταση.

Εξετάστε έναν ορισμό του Προσαρμοσμένου Δικαιούχου

Τα περισσότερα έγγραφα του IRA προβλέπουν προεπιλεγμένες επιλογές δικαιούχου. Για παράδειγμα, αν ονομάσετε δύο άτομα ως ορισθέντες δικαιούχους και ένας σας προηγήσει, η μετοχή που ανήκε στον αποθανόντα δικαιούχο μεταβεί αυτόματα στον επιζώντα δικαιούχο. Με μια εξατομικευμένη ονομασία, μπορείτε να επιλέξετε τον τρόπο με τον οποίο θα διανεμηθεί το τμήμα αντί να το έχει προεπιλεγεί στον επιζώντα δικαιούχο. Για παράδειγμα, εάν κάποιος από τους δικαιούχους σας έχει παιδιά, μπορείτε να τα ορίσετε για να λάβετε το μερίδιο του πρωτεύοντος δικαιούχου, αν αυτός περάσει πριν κάνετε (δείτε παρακάτω ανά ονομασία).

Κατά τη σύνταξη των προσαρμοσμένων ονομασιών δικαιούχων, μπορείτε να εξερευνήσετε διάφορες επιλογές για να προσδιορίσετε αυτό που ικανοποιεί τις ανάγκες σας. Ο δικαιούχος που επιλέγετε μπορεί να καθορίσει εάν οι εκλογές σας μεταφέρονται στην επόμενη γενιά. Ακολουθούν μερικά βασικά σχέδια προσδιορισμού δικαιούχων:

Ανά ονομασία Stirpes

Σε περίπτωση που ο κύριος δικαιούχος σας προκαθορίσει, ένας ανά δικαιούχος ονομασία προβλέπει ότι το μερίδιο που θα είχαν λάβει πηγαίνει στους κληρονόμους τους. Για παράδειγμα, υποθέστε ότι ονομάζετε τα δύο παιδιά σας, τη Μαρία και τον Ιωάννη, ως τους κύριους δικαιούχους σας. Το μερίδιο της Mary είναι το 80% του ενεργητικού, ενώ το μερίδιο της John είναι 20%. Αν η Μαρία σας προκαλέσει, το μερίδιό της θα πάει στους κληρονόμους της κατά τον θάνατό σας.

Καθορισμός ανά κάτοικο

Οι ονομασίες δικαιούχων ανά κάτοικο προβλέπουν επίσης ότι το μερίδιο του κύριου δικαιούχου θα μεταβιβαστεί στους κληρονόμους τους. Ωστόσο, οι κατανομές δεν αντιμετωπίζονται με τον ίδιο τρόπο όπως και με την ονομασία ανά ανάμειξη. Σε περίπτωση που ο κύριος δικαιούχος σας προηγηθεί, το μερίδιό σας θα κατανέμεται εξίσου μεταξύ των διαδόχων σας.

Για παράδειγμα, υποθέστε ότι η Μαρία και ο Ιωάννης από το προηγούμενο παράδειγμα σας προηγήθηκαν. Τα περιουσιακά στοιχεία θα κατανέμονται ισότιμα ​​μεταξύ των παιδιών τους, παρόλο που η δικαιούχος ονομασία παρέχει στη Mary μια μεγαλύτερη μερίδα των περιουσιακών στοιχείων. Εάν η Μαρία και ο Ιωάννης είχαν δύο παιδιά το καθένα, κάθε παιδί θα είχε μερίδιο 25%. (Αντίθετα, σύμφωνα με τη φόρμουλα ανά ανάμικτα, τα παιδιά της Mary θα διαιρέσουν το 80% του IRA σας, το καθένα να πάρει το 40% του.) Τα παιδιά του John θα διαιρέσουν το 20%, παίρνοντας το 10% το καθένα.)

Εμπιστευμένοι δικαιούχοι

Αν νομίζετε ότι πρέπει να διατηρήσετε κάποιο βαθμό ελέγχου σχετικά με τη διάθεση των περιουσιακών στοιχείων μετά τη λήξη του δικαιώματός σας, μπορείτε να θεωρήσετε ως δικαιούχο τον ορισμό ενός καταπιστεύματος. Υπάρχουν διάφορες επιλογές εμπιστοσύνης για τις οποίες μπορείτε να διαλέξετε, συμπεριλαμβανομένων των κατάλληλων ακίνητων περιουσιακών στοιχείων ακύρωσης (QTIP) και ειδικής εγχώριας εμπιστοσύνης (QDOT).

Φροντίστε να εξετάσετε τις φορολογικές επιπτώσεις για το είδος των δικαιούχων που επιλέγετε, όπως ένας σύζυγος ή μη σύζυγος, μια φιλανθρωπία, η περιουσία σας ή ένα trust.

Ορίζοντας το σωστό είδος εμπιστοσύνης, καθώς ο δικαιούχος μπορεί να σας επιτρέψει να παράσχετε οικονομική υποστήριξη τόσο για τον επιζώντα σύζυγό σας όσο και για τα παιδιά σας από προηγούμενο γάμο. Για να διασφαλιστεί ότι ο σύζυγος έχει αρκετό χρόνο για να διαρκέσει τα υπόλοιπα έτη, ορισμένες διατάξεις εμπιστοσύνης περιορίζουν την πρόσβαση του επιζώντος συζύγου στα περιουσιακά στοιχεία. αυτό μπορεί να είναι χρήσιμο για τους δικαιούχους που ενδέχεται να μην είναι οικονομικά υπεύθυνοι.

Τα καταπιστεύματα είναι περίπλοκα και απαιτούν την εμπειρογνωμοσύνη ενός εμπειρογνώμονα για να διαπιστωθεί, ώστε να διασφαλιστεί ότι δεν θα οδηγήσουν σε δυσμενείς φορολογικές συνέπειες. Φροντίστε να αναζητήσετε έναν αρμόδιο σύμβουλο από έναν δικηγόρο εμπιστοσύνης και ακίνητης περιουσίας, προτού λάβετε αποφάσεις σχετικά με τις εξατομικευμένες ή εμπιστευτικές ονομασίες δικαιούχων.

Η κατώτατη γραμμή

Ο προσδιορισμός κατάλληλου δικαιούχου είναι ένα πολύ σημαντικό μέρος του οικονομικού προγραμματισμού σας. Εξίσου σημαντικό: η ενημέρωση των ονομασιών.

Οι προσδιορισμοί των δικαιούχων θα πρέπει να αναθεωρηθούν αμέσως μετά από σημαντικά γεγονότα όπως η απόκτηση γάμου ή διαζυγίου, ο θάνατος ενός συζύγου και η υιοθεσία ή η γέννηση ενός παιδιού. Και θα πρέπει να επανεξετάζονται περιοδικά (η δημιουργία μιας λίστας ελέγχου όλων των λογαριασμών που έχουν τους αποδέκτες τους είναι μια καλή ιδέα). Μην το κάνετε και διατρέχετε τον κίνδυνο των αγώνων και ένα δικαστήριο τελικά να αποφασίσει ποιος κληρονομεί, πράγμα που μπορεί να μην συμβαίνει με τον προορισμό σας.