Πώς να ρυθμίσετε ένα IRA Backdoor Roth

Τα άτομα με υψηλό εισόδημα δεν μπορούν να συνεισφέρουν άμεσα σε ένα Roth IRA. Αλλά χάρη σε ένα φορολογικό κενό, μπορούν να συμβάλουν έμμεσα .

Αν δικαιούστε να επωφεληθείτε από αυτό το φορολογικό κενό, πρέπει. Η κυβέρνηση έχει σαφώς επιβάλει την πρακτική της συμβολής σε ένα Roth "μέσω της πίσω πόρτας." Θα ήταν πιο λογικό να αρθούν ακριβώς οι αυθαίρετοι περιορισμοί εισοδήματος στις συνεισφορές Roth, αλλά αυτή είναι μια άλλη συζήτηση.

Δεν είμαστε εδώ για να συζητήσουμε για τη λογική της κυβέρνησης. Είμαστε εδώ για να μιλήσουμε για το πώς να μεγιστοποιήσετε τις αποταμιεύσεις σας για συνταξιοδότηση. Και με τη μεγιστοποίηση, εννοούμε την αποθήκευση δεκάδων ή ακόμα και εκατοντάδων χιλιάδων δολαρίων σε φόρους με την πάροδο των ετών.

Βασικές τακτικές

• Τα άτομα με υψηλό εισόδημα, τα οποία δεν μπορούν να συνεισφέρουν άμεσα σε έναν Roth IRA, ενδέχεται να συμβάλλουν έμμεσα μέσω ενός Roth backdoor και να μεγιστοποιήσουν τις αποταμιεύσεις τους για συνταξιοδότηση.
• Οι Roth IRAs είναι ελκυστικές επειδή δεν διαθέτουν τις ελάχιστες διανομές και οι διανομές είναι αφορολόγητες.
• Μια Roth backdoor μπορεί να δημιουργηθεί με την πρώτη συνεισφορά σε έναν παραδοσιακό IRA και, αφετέρου, αμέσως να την μετατρέψει σε Roth IRA (για να αποφύγετε να πληρώνετε φόρους για οποιαδήποτε κέρδη και να έχετε κέρδη που σας βάζουν πέρα ​​από το όριο εισφορών).
• Βεβαιωθείτε ότι ακολουθείτε τους κανόνες IRS για να κάνετε τη μετατροπή.
• Μπορεί να υπάρχουν λόγοι να μην κάνουμε ένα backdoor Roth, αλλά μερικά από αυτά μπορούν να λυθούν με τη βοήθεια ενός οικονομικού ή φορολογικού συμβούλου.

Γιατί να ασχοληθούμε με ένα IRA Roth Backdoor;

Τόσο ο Roth όσο και οι παραδοσιακοί IRA αφήνουν τα χρήματά σας να αυξηθούν χωρίς φόρους στο λογαριασμό. Αλλά οι Roth IRAs έχουν μερικά πλεονεκτήματα έναντι των παραδοσιακών IRAs.

Πρώτον, δεν έχουν ελάχιστες διανομές (RMDs). Μπορείτε να αφήσετε τα χρήματά σας στο Roth σας για όσο χρονικό διάστημα θέλετε, πράγμα που σημαίνει ότι τα χρήματά σας μπορούν να συνεχίσουν να αυξάνονται απεριόριστα. Αυτό το χαρακτηριστικό μπορεί να είναι πολύτιμο για εσάς εάν αναμένετε να έχετε αρκετό εισόδημα συνταξιοδότησης από άλλη πηγή, όπως το 401 (k), και θέλετε να χρησιμοποιήσετε το Roth ως κληροδοτημένο ή κληρονομικό. Η έλλειψη ΔΑΜ απλοποιεί επίσης μια πτυχή της μελλοντικής σας οικονομικής λήψης αποφάσεων, της τήρησης αρχείων και της φορολογικής προετοιμασίας. Θα σας εξοικονομήσει χρόνο και πονοκεφάλους στη συνταξιοδότηση, όταν θα προτιμούσατε να απολαμβάνετε τον ελεύθερο χρόνο σας.

Δεύτερον, οι διανομές του Roth - οι οποίες περιλαμβάνουν τα κέρδη από τις συνεισφορές σας - δεν φορολογούνται. Μερικοί άνθρωποι πιστεύουν ότι οι μελλοντικοί φορολογικοί συντελεστές θα είναι υψηλότεροι από τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές, γι 'αυτό προτιμούν να πληρώνουν φόρους στις συνεισφορές συνταξιοδοτικών λογαριασμών τους, όπως συμβαίνει με έναν Roth, παρά με τις διανομές τους, όπως συμβαίνει με ένα παραδοσιακό IRA ή 401 ). Άλλοι άνθρωποι θέλουν να αντισταθμίσουν τα στοιχήματά τους κάνοντας προ φόρους και μετά τη φορολογία εισφορές, ώστε να έχουν θέση και στις δύο επιλογές.

Πώς να δημιουργήσετε ένα Backdoor Roth IRA

Το 2019, μεμονωμένοι φορολογούμενοι με τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) αξίας 122.000 δολαρίων, μείωσαν τα όρια συμβολαίων Roth IRA καθώς το εισόδημά τους αυξάνεται. Σε $ 137.000, δεν μπορούν να συμβάλουν καθόλου.

Οι έγγαμοι φορολογούμενοι υφίστανται περαιτέρω μειονεκτήματα, δεδομένου ότι τα όριά τους δεν είναι διπλάσια από τα ενιαία όρια. Αντ 'αυτού, η ικανότητά τους να συνεισφέρουν σταδιακά με MAGI ύψους 193.000 δολαρίων και να καταλήγει σε $ 203.000, που ισοδυναμεί με $ 96.500 έως $ 101.500 ανά σύζυγο.

Μια παραδοσιακή IRA δεν περιορίζει ή εμποδίζει τα άτομα με υψηλότερα εισοδήματα να συνεισφέρουν. Το backdoor Roth εκμεταλλεύεται αυτό το γεγονός.

Για να δημιουργήσετε ένα backdoor Roth IRA, ακολουθήστε τα εξής βήματα:

Βήμα 1. Συμβάλλετε σε ένα παραδοσιακό IRA

Για το 2019, μπορείτε να συνεισφέρετε το μικρότερο από το εισόδημά σας ή τα $ 6.000. Ένας συνεργαζόμενος σύζυγος μπορεί επίσης να συνεισφέρει έως και 6.000 $ για έναν μη συγγενή (ή χαμηλόμισθο) σύζυγο, εφόσον οι συνδυασμένες εισφορές των δύο συζύγων (μέχρι $ 12.000) δεν υπερβαίνουν το εισόδημα του συζύγου (ή και τα δύο εισοδήματα του συζύγου).

Τα άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω λαμβάνουν επιπλέον ετήσιες συνεισφορές ύψους 1.000 $, πράγμα που σημαίνει ότι ένα ζευγάρι μπορεί να βάλει σε 7.000 δολάρια σε ένα παραδοσιακό IRA για το 2019, για ένα σύνολο 14.000 δολαρίων, εφόσον το καθένα είναι τουλάχιστον 50 .

Εάν το εισόδημά σας είναι υπερβολικά υψηλό για να συμβάλλετε σε ένα Roth, τότε το εισόδημά σας είναι επίσης πολύ υψηλό για να αφαιρέσετε τις παραδοσιακές εισφορές σας από τον φόρο σας εάν εσείς ή ο σύζυγός σας συνεισφέρετε σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης κατά την εργασία. Αν αυτή είναι η κατάστασή σας, θα τοποθετήσετε ήδη δολάρια μετά από φόρους στον παραδοσιακό IRA σας.

Βήμα 2. Αμέσως μετατρέψτε τον παραδοσιακό σας IRA σε ένα Roth IRA

Γιατί θέλετε να κάνετε αυτό το βήμα αμέσως; Επειδή αν αφήσετε τα χρήματα στον παραδοσιακό IRA σας, θα μπορούσατε να έχετε κέρδη και αν έχετε κέρδη, θα πρέπει να πληρώσετε φόρους για αυτά τα κέρδη όταν πραγματοποιείτε τη μετατροπή σας. Εάν συγκεντρώσετε αρκετά κέρδη και στη συνέχεια μετατρέψετε ολόκληρο το υπόλοιπο του λογαριασμού σας, θα έχετε μια υπερβολική συνεισφορά που θα πρέπει να διορθώσετε. Κρατήστε τη ζωή απλή: Μην χρονοτριβείτε στη μετατροπή σας.

Σε μια μετατροπή Roth, δεν στρέφετε πραγματικά τον παραδοσιακό σας IRA σε ένα Roth IRA, απλά μεταφέρετε τα χρήματα από το ένα λογαριασμό στο άλλο.

Βήμα 3. Επαναλάβετε τη διαδικασία, εάν το επιθυμείτε

Κάθε χρόνο που δεν μπορείτε να συνεισφέρετε πλήρως σε ένα Roth IRA με τον κανονικό δρόμο της πόρτας, επωφεληθείτε από την πίσω πόρτα Roth.

Ακολούθησε τους κανόνες

Θα θελήσετε να βεβαιωθείτε ότι συμμορφώνεστε με τους κανόνες IRS στον Roth IRA σας. Εδώ είναι πέντε συμβουλές που θα σας βοηθήσουν να βεβαιωθείτε ότι το κάνετε.

1. Αν έχετε ήδη μια παραδοσιακή IRA που έχετε κάνει φορολογικές εκπτώσεις, φροντίστε να ακολουθήσετε τον κανόνα pro-rata. Ο ευκολότερος τρόπος να αποφευχθεί η αντιμετώπιση αυτού του κανόνα είναι να υπάρχει μηδενική ισορροπία σε όλους τους παραδοσιακούς IRAs, τους SEP IRA και τους απλούς IRAs.
2. Μην αφαιρέσετε τα χρήματα που έχουν μετατραπεί από το Roth IRA σας για τουλάχιστον πέντε χρόνια αν είστε νεότεροι από 59½ ετών. Αν τα καταργήσετε νωρίτερα, θα πρέπει να καταβάλετε μια ποινή 10% εκτός εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για μία από τις περιορισμένες εξαιρέσεις.
3. Δεδομένου ότι δεν μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA μόλις γυρίσετε 70½, τότε η ικανότητά σας να χρησιμοποιήσετε την στρατηγική Roth backdoor θα τελειώσει επίσης.
4. Μην αφήστε την συμβολή σας στο backdoor να πέσει πίσω στα χέρια σας μεταξύ της συμβολής σε μια παραδοσιακή IRA και την μετακίνηση σε ένα Roth IRA. Θα μπορούσατε να καταλήξετε με έναν απρόσμενο φόρο. Αντ 'αυτού, μεταβιβάστε έναν διαχειριστή σε έναν διαχειριστή (εάν οι παραδοσιακοί σας και οι Roth IRA δεν ανήκουν στον ίδιο χρηματοπιστωτικό οργανισμό) ή μια ίδια μεταβίβαση εμπιστευματοποίησης (εάν και οι δύο IRA βρίσκονται στο ίδιο ίδρυμα).
5. Συμπληρώστε το Έντυπο IRS 8606, μη εξουσιοδοτημένοι IRA, όταν υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση.

Όταν δεν πρέπει να κάνουμε Backdoor Roth IRA

Μπορεί να υπάρχουν περιστάσεις κάτω από τις οποίες μπορεί να μην είναι καλή ιδέα να κάνεις τον εαυτό σου πίσω στο Roth, ακόμα και όταν:

• Αναμένετε να χρειαστείτε τα χρήματα που συνεισφέρετε στο backdoor Roth τα επόμενα πέντε χρόνια. Θα πρέπει να καταβάλετε μια ποινή 10% εάν το αποσύρετε.
• Δεν είστε βέβαιοι ότι μπορείτε να κάνετε τη διαδικασία σωστά και να αποφύγετε τα δαπανηρά φορολογικά λάθη. (Εάν συμβαίνει κάτι τέτοιο, ζητήστε βοήθεια από έναν οικονομικό προγραμματιστή ή από έναν φορολογικό σύμβουλο.)
• Πιστεύετε ότι ο κανόνας pro-rata ισχύει στην περίπτωσή σας, αλλά δεν καταλαβαίνετε πώς να κάνετε τα μαθηματικά για να υπολογίσετε τη φορολογική σας υποχρέωση. (Και πάλι, αυτό είναι απλά ένα πρόβλημα DIY: Ρωτήστε έναν επαγγελματία για βοήθεια.)
• Πραγματοποιήσατε ένα υπόλοιπο 401 (k) από έναν παλιό εργοδότη σε μια IRA φέτος. Σε αυτή την περίπτωση, εάν κάνετε επίσης ένα backdoor Roth, θα καταλήξετε με φόρους.

Η κατώτατη γραμμή

Η συμβολή σε έναν Roth IRA μέσω του backdoor είναι πιο περίπλοκη από ό, τι η συμβολή στον απλό τρόπο, αλλά είναι η μόνη επιλογή σας, εάν το εισόδημά σας υπερβαίνει τα όρια IRS. Αξίζει τα επιπρόσθετα βήματα για πολλούς ανθρώπους επειδή ένας Roth έχει επιπλέον φορολογικά οφέλη που ένας παραδοσιακός IRA δεν το κάνει. Για βοήθεια σχετικά με την ορθή εκτέλεση της συνεισφοράς σας στο Roth IRA, συμβουλευτείτε έναν οικονομικό προγραμματιστή ή έναν φορολογικό σύμβουλο.