Πώς να καταθέσετε την πρώτη επιστροφή φόρου εισοδήματος του παιδιού σας

Καθώς τα παιδιά κινούνται προς την ενηλικίωση, οι γονείς αντιμετωπίζουν πολλές αποφάσεις ορόσημο. Σε κάθε περίπτωση, μέρος της απόφασης περιλαμβάνει την επιθυμία να βοηθήσουμε τα παιδιά να γίνουν πιο ανεξάρτητα και υπεύθυνα. Υπάρχει όμως και ένα ακόμα ορόσημο που οι γονείς δεν μπορεί να προβλέψουν, παρόλο που θα είναι μέρος της εμπειρίας ανάπτυξης κάθε παιδιού και (σε ​​αντίθεση με τα κλειδιά αυτοκινήτων και τις πιστωτικές κάρτες) είναι νομικά απαραίτητο. Είναι η καταχώρηση της πρώτης δήλωσης φόρου εισοδήματος στο όνομα ενός παιδιού.

Όπως πρέπει να συνειδητοποιήσουν οι γονείς, η κατάθεση φόρου εισοδήματος δεν διδάσκεται στα σχολεία και δεν είναι θέμα που επικεντρώνει την προσοχή των εφήβων στην τηλεόραση. Τα περισσότερα παιδιά έχουν μόνο μια σκοτεινή ιδέα για τους φόρους εισοδήματος, πόσο μάλλον τους συγκεκριμένους κανόνες που πρέπει να πληρούν. Ως εκ τούτου, ο ρόλος του γονέα είναι να ξεκινήσει αυτό το τελετουργικό ταξίδι, αξιολογώντας τις απαιτήσεις φορολογικής κατάθεσης ή / και λαμβάνοντας καθοδήγηση από επαγγελματίες του φορολογικού τομέα. Αυτό το άρθρο έχει σχεδιαστεί ως "γρήγορος οδηγός" του γονέα σε αυτό το θέμα. Καλύπτει τους βασικούς κανόνες που πρέπει να γνωρίζετε για να καθορίσετε πότε το παιδί σας πρέπει (ή πρέπει) να αρχειοθετήσει. Προσφέρει επίσης προτάσεις για να βοηθήσουν τα παιδιά να αναλάβουν την ευθύνη για τις δικές τους φορολογικές δουλειές στο μέλλον.

Ένας γρήγορος γονικός οδηγός για τους φόρους

Ας ξεκινήσουμε περιγράφοντας τρεις βασικούς λόγους για τους οποίους τα παιδιά πρέπει να καταθέσουν ομοσπονδιακές φορολογικές δηλώσεις εισοδήματος:

• Η υποβολή φορολογικής δήλωσης απαιτείται από την υπηρεσία εσωτερικού εισοδήματος (IRS), εάν το εισόδημα του παιδιού είναι πάνω από ένα συγκεκριμένο επίπεδο
• Η κατάθεση μπορεί να βοηθήσει στην ανάκτηση των φόρων που έχουν παρακρατηθεί από τον εργοδότη του παιδιού σας
• Η κατάθεση βοηθά στην εκπαίδευση των παιδιών και στη δημιουργία καλών οικονομικών συνηθειών που θα συνεχιστούν και στην ενηλικίωση

Όταν τα παιδιά πρέπει να αρχειοθετήσουν

Τα παιδιά μπορούν να διεκδικηθούν ως εξαρτώμενα πρόσωπα εφόσον πληρούν μία από τις ακόλουθες κατηγορίες:

• Κάτω από την ηλικία των 19 ετών στο τέλος του ημερολογιακού έτους και νεότερος από τον αιτούντα (ή από τον / την σύζυγο του αιτούντος όταν καταθέτει από κοινού)
• Κάτω από την ηλικία των 24 ετών στο τέλος του ημερολογιακού έτους, ένας φοιτητής και νεότερος από τον αιτούντα (του συζύγου του αιτούντος κατά την κατάθεση από κοινού)
• Οποιαδήποτε ηλικία είναι μόνιμα και εντελώς απενεργοποιημένη

Για να ζητήσει απαλλαγή για συντηρούμενο τέκνο, ο φορολογούμενος πρέπει να παρέχει τουλάχιστον το 50% της υποστήριξης του παιδιού και το παιδί πρέπει να ζει με τον ενήλικα τουλάχιστον το ήμισυ του έτους. Οι γονείς, οι παππούδες, οι αναγεννημένοι γονείς, τα αδέλφια και οι παππούδες μπορούν να διεκδικήσουν τα παιδιά ως συντηρούμενα πρόσωπα.

Η αναγνώριση ως εξαρτώμενου δεν σημαίνει ότι ένα παιδί απαλλάσσεται από την καταβολή φόρου εισοδήματος. Τέσσερις βασικές δοκιμασίες το καθορίζουν, από τις οποίες απαιτείται η υποβολή ομοσπονδιακής δήλωσης φόρου εισοδήματος για ένα δεδομένο έτος:

1. Το παιδί έχει μη δεδουλευμένο εισόδημα (από επενδυτικό ενδιαφέρον, κέρδη, κτλ.) Πάνω από 2.100 δολάρια
2. Το παιδί έχει κερδίσει εισόδημα άνω των $ 12.350
3. Το ακαθάριστο εισόδημα είναι μεγαλύτερο από το μεγαλύτερο ποσό των 1.050 δολαρίων ή κερδισμένο εισόδημα (μέχρι 6.000 δολάρια) συν 350 δολάρια
4. Τα καθαρά κέρδη από αυτοαπασχόληση είναι $ 400 ή περισσότερα

Τα ποσά που εμφανίζονται είναι για το 2018 (φόροι που οφείλονται στις 15 Απριλίου 2019). Η δημοσίευση IRS 929 (6 Μαρτίου 2019), οι φορολογικοί κανόνες για τα παιδιά και τους εξαρτώμενους προσφέρουν περισσότερες λεπτομέρειες .

Πρόσθετοι κανόνες ισχύουν για τα τυφλά παιδιά, τα οποία οφείλουν φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare σε συμβουλές ή μισθούς που δεν αναφέρονται ή παρακρατούνται από τον εργοδότη ή εκείνοι που λαμβάνουν μισθούς από εκκλησίες απαλλαγμένες από τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare. Συμβουλευτείτε έναν εξειδικευμένο φοροτεχνικό για λεπτομέρειες.

Εάν η καταβολή επιστροφής απαιτείται από την πρώτη δοκιμή παραπάνω και το παιδί δεν έχει άλλα έσοδα εκτός από το ακαθάριστο εισόδημα, οι γονείς μπορούν να αποφύγουν μια χωριστή κατάθεση για το παιδί κάνοντας μια εκλογή που περιγράφεται αργότερα σε αυτό το άρθρο.

Παράδειγμα - πότε θα αρχειοθετηθεί

Ο Johnny είναι 17 ετών και αξιώνεται ως εξαρτημένος από τη φορολογική επιστροφή των γονέων του. Έλαβε $ 100 σε έσοδα από τόκους από τραπεζικό λογαριασμό στο όνομά του (μη δεδουλευμένο), 1.500 δολάρια με μερική απασχόληση σε ένα βενζινάδικο (κέρδισε) και 200 ​​δολάρια γκαζόν (αυτοαπασχόληση). Δεν χρειάζεται να καταθέσει, επειδή δεν συναντά κανένα από τα τέσσερα τεστ.

Πολλά κράτη έχουν απαιτήσεις αρχειοθέτησης για τα παιδιά που έχουν παράλληλους ομοσπονδιακούς κανόνες. ωστόσο, είναι σημαντικό να ελέγξετε με έναν εξειδικευμένο φορολογικό σύμβουλο για λεπτομέρειες σχετικά με τους κανόνες καταχώρησης του κράτους.

Όταν η κατάθεση μπορεί να ανακτήσει τους φόρους που έχουν παρακρατηθεί

Ορισμένοι εργοδότες παρακρατούν αυτόματα μέρος της αμοιβής για φόρους εισοδήματος. Με την υποβολή του Έντυπο W-4 εκ των προτέρων, τα παιδιά που δεν αναμένουν να χρεώσουν φόρο εισοδήματος μπορούν να ζητήσουν εξαίρεση. Εάν ο εργοδότης έχει ήδη παρακρατήσει φόρους, το παιδί θα πρέπει να υποβάλει επιστροφή για να λάβει επιστροφή από το IRS.

Ο πιο απλός τρόπος υποβολής αρχείων είναι να χρησιμοποιήσετε τη μονοσέλιδη φόρμα IRS 1040EZ, η οποία βρίσκεται στον ιστότοπο του IRS. Το παιδί πρέπει να υπογράψει το έντυπο, να επισυνάψει αντίγραφο οποιουδήποτε εντύπου W-2 που παρέχεται από τον εργοδότη και το IRS θα επεξεργαστεί την επιστροφή. Ακόμη και αν τα παρακρατηθέντα ποσά είναι μικρά, οι γονείς πρέπει να βοηθήσουν το παιδί τους να καταθέσουν το έντυπο 1040 EZ για να ζητήσουν επιστροφή χρημάτων. Είναι γρήγορο, απλό και - το σημαντικότερο - διδάσκει στο παιδί ότι κάθε δολάριο φόρου μετράει.

Όταν η αρχειοθέτηση είναι εκπαιδευτική

Η κατάθεση φόρων εισοδήματος μπορεί να διδάξει στα παιδιά πώς λειτουργεί το αμερικανικό φορολογικό σύστημα, βοηθώντας τους να δημιουργήσουν υγιείς συνήθειες αρχειοθέτησης νωρίς στη ζωή τους. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορεί επίσης να βοηθήσει τα παιδιά να αρχίσουν να εξοικονομούν χρήματα ή να κερδίζουν οφέλη για το μέλλον.

Στο παραπάνω παράδειγμα, ο Johnny κέρδισε χρήματα από χορτοκοπτικές χλοοτάπητες. Ο Johnny δεν υποχρεούται να υποβάλει φορολογική δήλωση εκτός αν το καθαρό κέρδος από αυτοαπασχόληση είναι $ 400 ή περισσότερο. Ωστόσο, ίσως είναι καλή ιδέα να αναφέρετε τα έσοδα από την αυτοαπασχόληση, για δύο λόγους:

• Κερδίστε πιστώσεις για την εργασία κοινωνικής ασφάλισης - Τα παιδιά μπορούν να ξεκινήσουν να δουλεύουν με κέρδος για μελλοντικές παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare όταν κερδίζουν επαρκή χρηματικά ποσά, αρχειοθετούν τις κατάλληλες φορολογικές δηλώσεις και καταβάλλουν φόρο Ομοσπονδιακής Ασφάλισης Ασφάλισης (FICA) ή φόρο αυτοαπασχόλησης.
• Ξεκινήστε έναν IRA - Δηλώνει το εισόδημά του ως αυτοαπασχόληση, ο Johnny είναι επιλέξιμος για να ξεκινήσει μια παραδοσιακή ή Roth IRA και να συμβάλει στο 100% των καθαρών εσόδων από αυτοαπασχόληση. Δεδομένου ότι το εισόδημα ενός παιδιού είναι συχνά χαμηλό, ένας Roth μπορεί να είναι η καλύτερη επιλογή.

Τα παιδιά μπορούν να υποβάλουν Έντυπο 1040EZ και να επισυνάψουν Πρόγραμμα C-EZ για να δηλώσουν τα κέρδη των επιχειρήσεων.

Τι πρέπει να καταλάβουν οι γονείς

Όταν πρόκειται να καταθέσουν τους φόρους εισοδήματος των παιδιών τους, οι γονείς πρέπει να γνωρίζουν τα εξής:

• Από νομική άποψη, τα παιδιά φέρουν την πρωταρχική ευθύνη για την υποβολή και την υπογραφή των δικών τους φορολογικών δηλώσεων εισοδήματος. Αυτή η ευθύνη μπορεί να ξεκινήσει σε οποιαδήποτε ηλικία, ίσως πολύ πριν τα παιδιά να καταστούν επιλέξιμα για ψηφοφορία. Σύμφωνα με την δημοσίευση του IRS 929 , "Εάν ένα παιδί δεν μπορεί να καταθέσει την δική του επιστροφή για οποιονδήποτε λόγο, όπως η ηλικία, ο γονέας ή ο κηδεμόνας του παιδιού είναι υπεύθυνος για την υποβολή επιστροφής για λογαριασμό του."
• Τα παιδιά μπορούν να λαμβάνουν ειδοποιήσεις σχετικά με τη φορολογική ανεπάρκεια και ακόμη και να ελέγχονται. Εάν συμβεί αυτό, οι γονείς θα πρέπει να ειδοποιήσουν αμέσως το IRS ότι η ενέργεια αφορά ένα παιδί. Σύμφωνα με τη δημοσίευση του IRS 929, "Το IRS θα προσπαθήσει να επιλύσει το ζήτημα με τον γονέα ή τους κηδεμόνες του παιδιού σύμφωνα με την εξουσία τους".
• Οι γονείς μπορούν μερικές φορές να παρακάμψουν την υποβολή χωριστής φορολογικής δήλωσης για το παιδί τους. Εάν ένα παιδί θα πρέπει να υποβάλει φορολογική δήλωση αλλά το μόνο εισόδημά του αποτελείται από τόκους, μερίσματα και κεφαλαιακά κέρδη (μη δεδουλευμένο εισόδημα), οι γονείς μπορούν να επιλέξουν να συμπεριλάβουν το εισόδημα του παιδιού στις δικές τους φορολογικές δηλώσεις και να αποφύγουν μια χωριστή κατάθεση. Συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για να διαπιστώσετε εάν αυτή η επιλογή είναι διαθέσιμη ή η καλύτερη επιλογή. Σημειώστε ότι για το 2017, εάν το εισόδημα υπερβαίνει τα 2.100 δολάρια, τα χρήματα φορολογούνται γενικά με βάση τους φορολογικούς συντελεστές των γονέων αντί για το παιδί, αν το ποσοστό των γονέων είναι υψηλότερο. Σύμφωνα με το νέο φορολογικό νομοσχέδιο, αρχίζοντας από το 2018 έως το τέλος του 2025, το εισόδημα αυτό θα φορολογηθεί σύμφωνα με τις αμοιβές των εμπιστοσύνων, οι οποίες μπορεί να είναι υψηλότερες για μερικές οικογένειες μεσαίου εισοδήματος όπου ένα παιδί έχει σημαντική μη δεδουλευμένο εισόδημα (πάνω από $ 12.500 χτυπά το ανώτατο όριο του 37%).
• Σημαντικό εισόδημα αυτοαπασχόλησης απαιτεί την καταβολή φόρου αυτοαπασχόλησης. Τα παιδιά που εισπράττουν καθαρό εισόδημα αυτοαπασχόλησης άνω του κατώτατου ορίου υποβολής αιτήσεων ($ 400 - ή $ 101, 28 εάν απασχολούνται σε εκκλησία απαλλαγμένη από φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare) υποχρεούνται να καταβάλλουν φόρο αυτοαπασχόλησης για την κοινωνική ασφάλιση και τη Medicare, οφείλεται. Ο φόρος υπολογίζεται με ποσοστό 12, 4% του καθαρού εισοδήματος από αυτοαπασχόληση (έως 127, 200 δολάρια) που αναφέρθηκε, συν 2, 9% φόρος Medicare (χωρίς όριο εισοδήματος), για συνολικό ποσοστό 15, 3%. Εάν αυτό ισχύει για το παιδί σας, επισυνάψτε το έντυπο SE στη φορολογική δήλωση του παιδιού σας.

Ιδέες γονείς πρέπει να επικοινωνούν με τα παιδιά

Συζητήστε τις ακόλουθες πληροφορίες με τα παιδιά σας:

• Όταν τα παιδιά σας αρχίσουν να εργάζονται, καθίστε μαζί τους και συζητήστε το πρώτο τους αμοιβή. Θα εμφανίζει ακαθάριστα κέρδη, τυχόν εκπτώσεις για φόρους εισοδήματος και τυχόν εκπτώσεις για φόρους FICA (Κοινωνική Ασφάλιση και Medicare). Εξηγήστε ότι το παιδί πιθανώς να λάβει επιστροφή των τυχόν παρακρατηθέντων φόρων εισοδήματος. Ωστόσο, οι κρατήσεις FICA δεν θα επιστραφούν και θα συνεχίσουν να παρακρατούνται από τους μισθούς που κερδίζονται. Αυτή είναι η κατάλληλη στιγμή για να εξηγήσετε τα βασικά στοιχεία της Κοινωνικής Ασφάλισης και της Medicare και τα οφέλη από την απόκτηση πιστώσεων σε αυτά τα προγράμματα.
• Εάν φαίνεται ότι το εισόδημα αυτοαπασχόλησης θα ξεπεράσει τα $ 400, έχετε την ίδια συζήτηση σχετικά με αυτή τη διαδικασία.
• Εξηγήστε ότι για κάθε φόρο εισοδήματος απαιτούνται δύο στοιχεία: το όνομα του φορολογούμενου και ο αριθμός φορολογικού μητρώου (συνήθως ο αριθμός κοινωνικής ασφάλισης για τα παιδιά). Το IRS θέλει αυτά τα δύο στοιχεία να ταιριάζουν με τα δεδομένα που έχει στη διάθεσή του και τα προβλήματα θα προκύψουν αν υπάρχει ασυμφωνία. Υπενθυμίστε στο παιδί να αποφεύγει να χρησιμοποιεί ψευδώνυμα στις φορολογικές δηλώσεις.
• Δώστε έμφαση στα παιδιά ότι οι ατομικές φορολογικές δηλώσεις οφείλονται μέχρι τις 15 Απριλίου του επόμενου ημερολογιακού έτους, αλλά δεν υπάρχει ποινή για την κατάθεση νωρίτερα. Ενθαρρύνετε τους ότι η κατάθεση νωρίς είναι γενικά μια καλή συνήθεια.
• Εξηγήστε ότι οι φορολογικές δηλώσεις περιέχουν εμπιστευτικές πληροφορίες που πρέπει να προστατεύονται από τα αδιάκριτα μάτια. Ορίστε ένα καλό παράδειγμα, καταθέτοντας ολοκληρωμένες επιστροφές και αντίγραφα σε ασφαλές μέρος.
• Ενθαρρύνετε τα παιδιά να υπογράψουν τα δικά τους φορολογικά έντυπα και να εξηγήσετε ότι η υπογραφή βεβαιώνει την αλήθεια, την ακρίβεια και την πληρότητα του εντύπου υπό την ποινή του ψευδορκισμού. Υπογραμμίστε ότι η ψευδορκία σημαίνει "να λέτε ψέμα κάτω από όρκο" για να υπογραμμίσετε την ανάγκη για ειλικρίνεια στην υποβολή φόρων.
• Ενισχύστε τη σημασία της προσοχής στους φόρους, την έγκαιρη κατάθεση και τη σοβαρότητα των υποχρεώσεων του IRS.

Η κατώτατη γραμμή

Όπως αναφέρθηκε παραπάνω, εναπόκειται στους γονείς να διδάσκουν την κατάθεση εισοδήματος στα παιδιά τους. Ο καλύτερος τρόπος για να εκπαιδεύσετε το παιδί σας σχετικά με τους φόρους, τις αποδόσεις και την αξία ενός δολαρίου είναι να ξεκινήσετε τη διδασκαλία νωρίς και να τις περπατήσετε μέσα από τη διαδικασία μερικές φορές αρχικά. Πρέπει να εξηγήσετε πλήρως τους λόγους για κάθε ενέργεια που κάνετε και αν δεν γνωρίζετε τις απαντήσεις στις ερωτήσεις τους, φροντίστε να μιλήσετε με έναν οικονομικό επαγγελματία που κάνει.