Πώς μπορώ να υπολογίσω τα κέρδη μου ή / και τις απώλειες όταν πουλάω ένα απόθεμα;

Για να ξεκινήσετε, πρέπει να γνωρίζετε το κόστος σας ή την τιμή που πληρώσατε για το απόθεμα. Αν δεν έχετε καταγράψει αυτές τις πληροφορίες, θα πρέπει να έχετε επιβεβαίωση εκτέλεσης εντολής ή / και δήλωση λογαριασμού που καλύπτει την ημερομηνία αγοράς σας με την τιμή αγοράς. Στη συνέχεια, καθορίζετε την τιμή πώλησης του μετοχικού κεφαλαίου από την επιβεβαίωση εκτέλεσης εντολής ή / και τη δήλωση λογαριασμού μεσιτείας. Η διαφορά μεταξύ των τιμών αγοράς και πώλησης είναι το κέρδος ή η ζημιά ανά μετοχή, η οποία, όταν πολλαπλασιάζεται με τον αριθμό των μετοχών, σας δίνει συνολικό ποσό σε δολάρια για τη συναλλαγή. Αν θέλετε να βελτιώσετε περαιτέρω αυτόν τον αριθμό, μπορείτε να προσθέσετε και να αφαιρέσετε αντίστοιχα τις προμήθειες μεσιτείας που σχετίζονται με το συνολικό ποσό αγοράς μετοχών και το συνολικό ποσό πώλησης μετοχών.

Στη συνέχεια, αν το απόθεμα βρίσκεται σε φορολογητέο λογαριασμό (μη IRA ή μη συνταξιοδότηση), θα πρέπει επίσης να εξετάσετε τις φορολογικές συνέπειες. Σύμφωνα με τον ισχύοντα φορολογικό κώδικα των ΗΠΑ. Εάν διατηρήσετε το απόθεμα για λιγότερο από ένα έτος, το κέρδος / ζημιά θα θεωρηθεί βραχυπρόθεσμα και θα υπολογιστεί ως τακτικό έσοδο (ζημία) για φορολογικούς σκοπούς. Εάν κρατάτε το απόθεμα για περισσότερο από ένα έτος και έχετε κέρδος κεφαλαίου, στις περισσότερες περιπτώσεις θα υπόκειται στον τρέχοντα ευεργετικό φόρο κεφαλαιουχικών κερδών 15%.

Ας δούμε ένα παράδειγμα υπολογισμού του κέρδους / απώλειας αποθεμάτων. Ας υποθέσουμε ότι αγοράζετε 100 μετοχές της μετοχής XYZ την 1η Αυγούστου 2016 για 20 δολάρια ανά μετοχή και πωλήστε 50 μετοχές αυτής της συμμετοχής 13 μήνες αργότερα την 1η Σεπτεμβρίου 2017 για $ 25 ανά μετοχή. Ανά μετοχή, έχετε μακροπρόθεσμα κέρδη ύψους $ 5 ανά μετοχή. Πολλαπλασιάστε αυτό το ποσό κατά 50 μετοχές και έχετε μακροπρόθεσμο κεφαλαιακό κέρδος (συντελεστής φόρου 15%) $ 250 (50 x $ 5).

Οι επενδυτές πρέπει να θυμούνται ότι εάν ένα απόθεμα χωριστεί, πρέπει επίσης να προσαρμόσουν την τιμή κόστους ανάλογα. Για παράδειγμα, εάν η τιμή αγοράς μετοχών ήταν 25 δολάρια και χωρίστηκε 2 για 1, η βάση κόστους θα προσαρμοστεί στα 12, 50 δολάρια ανά μετοχή. (Για να μάθετε περισσότερα, ανατρέξτε στην ενότητα Κατανόηση των μετοχών .)

Διαχειριστής συμβουλών

Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Financial Group, LLC, Arlington, VA

Το πρώτο βήμα για να υπολογίσετε τα κέρδη ή τις ζημίες είναι να καθορίσετε τη βάση κόστους του αποθέματος. Η βάση κόστους σας είναι συνήθως αυτό που πληρώσατε για το απόθεμα συν τις προμήθειες / αμοιβές που πληρώσατε για να το αγοράσετε. Για παράδειγμα:

Αγοράσατε 10 μετοχές της μετοχής XYZ με 100 δολάρια ανά μετοχή = 1.000 δολάρια.

Πληρώσατε μια προμήθεια $ 50 στον μεσίτη σας.

Το συνολικό ποσό που καταβάλλεται είναι 1.050 δολάρια, το οποίο είναι το κόστος σας. Η κατανομή του ποσού των 1.050 δολαρίων κατά 10 (ο αριθμός των μετοχών που έχετε στην κατοχή σας) ισούται με το κόστος σας ανά μετοχή.

Στη συνέχεια, θα πρέπει να προσαρμόσετε τη βάση σας για μερίσματα που εισπράχθηκαν από το απόθεμα που επανεπενδύθηκε. Ας υποθέσουμε ότι το απόθεμά σας κατέβαλε 100 δολάρια σε μερίσματα που πληρώσατε στη συνέχεια μέσω φόρου 1099-DIV. Τώρα μπορείτε να προσαρμόσετε τη βάση σας προς τα πάνω:

$ 1.050 + 100 = νέα βάση $ 1.150.

Η διαφορά στα έσοδα από την πώληση θα είναι το κέρδος ή η ζημία σας.