Πώς η μετατροπή σε ένα Roth IRA μπορεί να επηρεάσει τους φόρους σας

Έχετε εξετάσει τη μετατροπή του παραδοσιακού σας IRA σε ένα Roth IRA; Για πολλούς ανθρώπους, αυτή είναι μια καλή φορολογική κίνηση. Με τους Roth IRAs δεν υπάρχουν ελάχιστες απαιτούμενες διανομές (RMDs) σε ηλικία 70½ ετών, τα χρήματα αυξάνουν τον φόρο αναβαλλόμενο και οι ειδικευμένες κατανομές είναι αφορολόγητες. Ένα μειονέκτημα είναι ότι πρέπει να αντιμετωπίζετε τη φορολογική βάση της μετατροπής ως τακτικό εισόδημα για το έτος που πραγματοποιείται η μετατροπή.

Βασικές τακτικές

• Όταν μετατρέπετε τα χρήματα μετά τη φορολογία σε ένα Roth IRA, το ποσό είναι αφορολόγητο, αλλά πρέπει να πληρώσετε φόρους επί των κερδών αυτών των χρημάτων.
• Δεν μπορείτε να επιλέξετε να μετατρέψετε μόνο τα χρήματα μετά τη φορολογία. Αντίθετα, πρέπει να συγκεντρώσετε όλους τους IRA σας και να ανακαλύψετε τα ποσοστά των κονδυλίων μετά από φόρους και προ φόρων, στη συνέχεια να εφαρμόσετε αυτά τα ποσοστά στα χρήματα που μετατρέπετε.
• Μην πληρώνετε τους οφειλόμενους φόρους από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας επειδή τα χρήματα αυτά θα φορολογηθούν ως εισόδημα και ενδέχεται να έχουν ποινές πρόωρης απόσυρσης.

Η μετατροπή σε ένα Roth IRA μπορεί να έχει φορολογικές συνέπειες

Μπορεί να ανακαλύψετε ότι ο παραδοσιακός IRA σας έχει τόσο εκπεστέα (προ φόρων) όσο και μη αποδεκτά ποσά (μετά τη φορολογία). Ίσως να αισθάνεστε ότι μπορείτε να καταλήξετε σε μια στρατηγική για να μετατρέψετε αυτές τις εισφορές μετά από φόρους πρώτα για να αποφύγετε τους φόρους επί του ποσού που μετατρέπεται. Στην επιφάνεια αυτό φαίνεται σαν ένα καλό σχέδιο, αλλά, δυστυχώς, δεν είναι δυνατό. Σε αυτό το άρθρο θα σας δείξουμε γιατί ένα σχέδιο αποφυγής των φόρων για τις συνεισφορές μετά φόρων είναι πραγματικά πολύ καλό για να είναι αλήθεια.

Συνεισφορές μετά φόρων Μείωση Φόρου Μετατροπής

Πρώτα απ 'όλα, ίσως να αναρωτιέστε πώς τα ποσά μετά το φόρο έφτασαν ακόμη και στον παραδοσιακό IRA σας. Οι παραδοσιακοί ΙΡΑ έχουν όρια έκπτωσης. Αυτές τίθενται σε ισχύ αν εσείς ή / και ο / η σύζυγός σας (αν είστε παντρεμένοι) θεωρείται ότι συμμετέχετε ενεργά σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης που υποστηρίζεται από εργοδότες, όπως πρόγραμμα συνταξιοδότησης καθορισμένης συνεισφοράς 401 (k) ή καθορισμένης σύνταξης παροχών. Εάν συμβαίνει αυτό, η επιλεξιμότητά σας για την έκπτωση της εισφοράς σας από τους φόρους εισοδήματός σας καθορίζεται από το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) και από το φορολογικό σας καθεστώς.

Αν δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τις συνεισφορές σας, τα ποσά θα είναι μη εισοδηματικές (μετά τη φορολογία) εισφορές. Ακόμη και αν δικαιούστε να αφαιρέσετε τις συνεισφορές σας, μπορείτε να επιλέξετε να τις αντιμετωπίζετε ως μη ανταποδοτικές εισφορές. Τα χρήματα μετά τη φορολογία θα μπορούσαν επίσης να καταλήξουν στον παραδοσιακό IRA σας από την ανατροπή από σχέδια εργοδότη, όπως τα ειδικά προγράμματα και οι ρυθμίσεις 403 (β), καθώς ορισμένα από αυτά τα σχέδια επιτρέπουν τόσο τις προκαταβολές όσο και τις συνεισφορές μετά το φόρο.

Όταν μετατρέπετε τα χρήματα μετά από φόρους από ένα παραδοσιακό IRA σε ένα Roth IRA, το ποσό είναι αφορολόγητο, επειδή έχετε ήδη καταβάλει φόρους σε αυτά τα κεφάλαια. Ωστόσο, τα κέρδη πρέπει να αντιμετωπίζονται ως κανονικό φορολογητέο εισόδημα.

Κρατήστε καλά αρχεία για όλες τις συνεισφορές σας στο IRA, επειδή ο θεματοφύλακας του IRA δεν είναι υποχρεωμένος να το πράξει.

Ενα παράδειγμα

Για παράδειγμα, υποθέστε ότι με την πάροδο των ετών έχετε συνεισφέρει 10.000 δολάρια στον μοναδικό μη Roth IRA σας και οι συνεισφορές ήταν είτε ανύπαρκτες είτε έχετε επιλέξει να μην διεκδικήσετε εκπτώσεις για τα ποσά. Αυτό σημαίνει ότι έχετε ήδη καταβάλει φόρους για αυτές τις εισφορές. Ας υποθέσουμε επίσης ότι επιλέξατε σάπιες επενδύσεις και ο λογαριασμός αξίζει ακριβώς αυτό που είχατε επενδύσει: $ 10.000. Τώρα θέλετε να μετατρέψετε το υπόλοιπο σε ένα Roth IRA.

Μάντεψε? Η μετατροπή θα είναι αφορολόγητη, επειδή έχετε ήδη καταβάλει φόρους σε αυτά τα κεφάλαια. Εάν ο λογαριασμός είχε αυξηθεί σε αξία, θα οφείλατε φόρο εισοδήματος μόνο για τα κέρδη.

Από την άλλη πλευρά, αν είχατε αφαιρέσει αυτές τις εισφορές κατά τη διάρκεια των ετών, θα έπρεπε να συμπεριλάβετε τα 10.000 δολάρια στο εισόδημά σας. Κάποιος στο φορολογικό σκέλος 22%, για παράδειγμα, θα έπρεπε να καταβάλει 2.200 δολάρια για να πληρώσει τους ομοσπονδιακούς φόρους που οφείλονται στο ποσό. Ο φόρος εισοδήματος μπορεί επίσης να ισχύει.

Δεν μπορείτε να επιλέξετε και να επιλέξετε

Εάν παραμείνετε με το παράδειγμα των $ 10.000, φανταστείτε ότι είχατε πληρώσει φόρους στα $ 2.000 από τις συνεισφορές των 10.000 δολαρίων. Ίσως νομίζετε ότι θα μπορούσατε να συγκαλύψετε αυτά τα 2.000 δολάρια και να αποκλείσετε το ποσό από το φορολογητέο εισόδημά σας. Στη συνέχεια, τα 8.000 δολάρια από χρήματα προ φόρων θα μπορούσαν να συνεχίσουν να αυξάνονται οι φόροι που έχουν αναβληθεί στον παραδοσιακό ΙΡΑ. Ωστόσο, αυτό δεν μπορεί να γίνει.

Μπορείτε επίσης να πείτε στον εαυτό σας: "Έχω πολλούς IRAs. Ένας από αυτούς έχει μόνο χρήματα μετά τη φορολογία, ενώ τα άλλα έχουν εκπεστέες εισφορές. Θα μετατρέψω μόνο τον ΙΡΑ με το ποσό μετά το φόρο και στη συνέχεια δεν θα χρειαστεί να συμπεριλάβω το ποσό που μετατράπηκε στο εισόδημά μου. "Μπορείτε σίγουρα να μετατρέψετε όποιο λογαριασμό θέλετε, αλλά αυτή η φορολογική στρατηγική δεν θα λειτουργήσει.

Το IRS θέλει τα χρήματά του νωρίτερα και όχι αργότερα. Συνεπώς, δεν μπορείτε να επιλέξετε ποια δολάρια - μετά τη φορολογία ή αυτά που προηγούνται του φόρου - για να μετατρέψετε σε Roth IRA σας. Αντίθετα, τα 2.000 δολάρια που μετατρέπετε θα περιλαμβάνουν ένα αναλογούν ποσό των ποσών μετά φόρων και προ φόρων, ανάλογα με τα υπόλοιπα μετά φόρων και προ φόρων σε όλους τους παραδοσιακούς, SEP και SIMPLE IRAs σας.

Υπολογισμός του φόρου μετατροπής για εισφορές πριν και μετά από φόρους

Το IRS θεωρεί όλα τα περιουσιακά σας στοιχεία εκτός του Roth IRA ως μία ομάδα στον τύπο υπολογισμού όταν μετατρέπετε όλο ή μέρος οποιουδήποτε από αυτούς τους IRA σε έναν Roth, ανεξάρτητα από πόσα από αυτά τα στοιχεία έχετε στην κατοχή σας. Αυτό περιλαμβάνει τους παραδοσιακούς IRAs, τους SEP IRA και τους απλούς IRAs. Κάθε μετατρεπόμενο δολάριο θα κατανέμεται αναλογικά μεταξύ αφαιρετέων και μη εκπιπτόμενων εισφορών με βάση τη συνολική αξία όλων των μη Roth IRAs σας.

Με το παραπάνω παράδειγμα των $ 10.000 που είχε $ 2.000 σε εισφορές μετά από φόρους, η μετατροπή των $ 2.000 θα έπαιζε ως εξής:

• Συνολική αξία λογαριασμού = $ 10.000
• Παροχές μετά φόρους = 2.000 $
• Προκαταβολικές συνεισφορές = 8, 000 δολάρια
• $ 2.000 / $ 10.000 = 20%
• $ 2.000 μετατραπεί x 20% = $ 400 μετατρέπονται χωρίς φόρο
• 1.600 δολάρια που υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος

Το ίδιο ισχύει και για τα κέρδη του λογαριασμού. Ας υποθέσουμε ότι ο λογαριασμός σας έχει αυξηθεί στα $ 15.000 και θέλετε να μετατρέψετε 2.000 $.

• Παροχές μετά φόρους = 2.000 $
• Προκαταβολικές συνεισφορές = 8, 000 δολάρια
• Κέρδη = 5.000 $
• $ 2.000 / $ 15.000 = 13%
• $ 2.000 x 13% = $ 260 μετατρέπονται χωρίς φόρο
• $ 1.740 υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος

Τι πρέπει να κάνεις?

Παρόλο που ο υπολογισμός της φόρμουλας, αν έχετε πολλούς μη Roth λογαριασμούς με εκπεστέες και μη εκπιπτόμενες εισφορές, μπορεί να είναι ενοχλητική, η διαδικασία μπορεί να σας εξοικονομήσει φόρους, επομένως τηρήστε καλά αρχεία των συνεισφορών σας στο IRA. Μην βασίζεστε στον θεματοφύλακα του IRA για να το κάνετε για σας - δεν απαιτείται να το κάνετε.

Αντ 'αυτού, θα πρέπει να υποβάλετε το Έντυπο IRS 8606 για κάθε έτος που κάνετε μη συνιστώμενες συνεισφορές ή να μεταφέρετε ποσά μετά από φόρους στον παραδοσιακό IRA σας. Το Έντυπο 8606 πρέπει επίσης να κατατεθεί για οποιοδήποτε έτος που διαθέτετε υπόλοιπο μετά φόρων στους IRA των μη Roth σας και διανείμετε ή μετατρέπετε οποιοδήποτε ποσό από οποιονδήποτε από αυτούς τους IRAs. Αυτός είναι ο μόνος τρόπος για να γνωρίζετε ακριβώς πόσο από το υπόλοιπο της IRA σας είναι ποσά μετά φόρων.

Η κατώτατη γραμμή

Οι ίδιες πληροφορίες θα είναι επίσης χρήσιμες όταν αρχίζετε να παίρνετε RMD ή οποιεσδήποτε άλλες διανομές από το παραδοσιακό σας, το SEP ή το SIMPLE IRA, καθώς μόνο μέρος των διανομών σας θα φορολογείται. Πριν μετατρέψετε σε Roth, υπολογίστε τη φορολογική υποχρέωση. Βεβαιωθείτε ότι έχετε αρκετά χρήματα για να πληρώσετε τους οφειλόμενους φόρους.

Είναι καλύτερο να πληρώσετε τους φόρους από τους λογαριασμούς μη συνταξιοδότησης. διαφορετικά, θα πρέπει να συμπεριλάβετε στο εισόδημά σας για το έτος το ποσό που αποσύρετε για να πληρώσετε τους φόρους. Αυτό θα σήμαινε ότι όχι μόνο οφείλετε φόρους εισοδήματος για το ποσό αλλά και ποινές πρόωρης διανομής εάν είστε κάτω των 59 ετών κατά την αποχώρηση.