Πώς φορολογούνται οι αναλήψεις από το IRA;

Ο τρόπος με τον οποίο φορολογούνται οι αποσύρσεις μεμονωμένων λογαριασμών αποχώρησης (IRA) εξαρτάται από τον τύπο του IRA. Με ένα Roth IRA, δεν υπάρχει κανένας φόρος οφειλόμενος στην απόσυρση είτε για εισφορές είτε για εισοδήματα, υπό την προϋπόθεση ότι πληρείτε ορισμένες προϋποθέσεις: ο λογαριασμός πρέπει να ήταν ενεργός τουλάχιστον για πέντε χρόνια και είτε τα χρήματα χρησιμοποιούνται για ειδική αγορά κατοικίας ή για λογαριασμό κάτοχος είναι ηλικίας 59½ ετών ή μεγαλύτερης ηλικίας.

Οι πρόωρες αποσύρσεις από οποιοδήποτε είδος ειδικού συνταξιοδοτικού λογαριασμού φέρουν ποινή 10%, καθώς και τυχόν φόρους εισοδήματος που οφείλονται στους παραδοσιακούς IRA και 401 (k) s - εκτός αν η έγκαιρη απόσυρση είναι για ειδικευμένο σκοπό, όπως η αγορά πρώτης κατοικίας ή έξοδα εκπαίδευσης.

Βασικές τακτικές

• Οι αποσύρσεις από τους παραδοσιακούς IRA ή τους λογαριασμούς 401 (k) μετά την ηλικία 59 1/2 υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος βάσει του φορολογικού συντελεστή που αντιστοιχεί στο έτος απόσυρσης.
• Roth IRA αποσύρσεις που έγιναν μετά την ηλικία 59 1/2 λαμβάνουν φόρο εισοδήματος χωρίς φόρο.
• Οι πρόωρες αποσύρσεις από οποιοδήποτε λογαριασμό συνταξιοδότησης υπόκεινται σε ποινή 10%, συν τυχόν αναβαλλόμενους φόρους που οφείλονται για τους παραδοσιακούς λογαριασμούς - εκτός εάν ληφθούν πρόωρες αποσύρσεις για εξουσιοδοτημένο απαλλασσόμενο σκοπό.

Τι συμβαίνει κατά την ανάληψη

Με μια παραδοσιακή IRA, οποιεσδήποτε προκαταβολικές εισφορές και όλα τα κέρδη φορολογούνται κατά τη στιγμή της απόσυρσης. Οι αποσύρσεις φορολογούνται ως κανονικό εισόδημα (και όχι φόρος υπεραξίας) και ο φορολογικός συντελεστής βασίζεται στο εισόδημά σας κατά το έτος της απόσυρσης. Η ιδέα είναι ότι οι άνθρωποι υπόκεινται σε υψηλότερο συντελεστή οριακής φορολογίας εισοδήματος ενώ εργάζονται και κερδίζουν περισσότερα χρήματα από ό, τι όταν έχουν σταματήσει να εργάζονται και ζουν από το εισόδημα από τη συνταξιοδότηση - αν και αυτό δεν συμβαίνει πάντοτε.

Αν και οι φόροι εκτιμώνται κατά τη στιγμή της απόσυρσης, δεν υπάρχουν πρόσθετες κυρώσεις, υπό την προϋπόθεση ότι τα κεφάλαια χρησιμοποιούνται για ειδικευμένο σκοπό ή ότι ο κάτοχος του λογαριασμού είναι ηλικίας 59½ ετών ή μεγαλύτερος. Με ένα παραδοσιακό IRA, οι ειδικοί στόχοι για μια πρώιμη απόσυρση από το ταμείο περιλαμβάνουν ειδική αγορά κατοικίας, εξειδικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης, ειδικά μεγάλα ιατρικά έξοδα και ορισμένα μακροπρόθεσμα έξοδα ανεργίας.

Οι παραδοσιακοί κάτοχοι ΙΡΑ (ή 401 (k) συμμετέχοντες στο πρόγραμμα) ηλικίας 70 1/2 ή άνω πρέπει να αποσύρουν ελάχιστα ποσά που ονομάζονται ελάχιστες κατανομές (ΜΔΠ) που υπόκεινται σε φορολογία.

Οι συνεισφορές του Roth IRA δεν φορολογούνται

Δεδομένου ότι οι αποσύρσεις από τους λογαριασμούς Roth IRA δεν φορολογούνται, οι εισφορές του Roth IRA δεν φορολογούνται. Ωστόσο, μόνο τα άτομα με τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) $ 135.000 ή λιγότερο είναι επιλέξιμα για να μεγιστοποιήσουν το ετήσιο όριο εισφορών Roth IRA το 2018. Η σταδιακή κατάργηση για singles ξεκινά από $ 120.000. Για την παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού, το όριο 2018 MAGI είναι $ 199.000 με μια σταδιακή κατάργηση ξεκινώντας από $ 189.000.

Το όριο 2019 MAGI για τις συνεισφορές Roth IRA είναι $ 137.000 για singles με μια σταδιακή κατάργηση ξεκινώντας από $ 122.000. Για όσους είναι παντρεμένοι αρχειοθετώντας από κοινού, το όριο MAGI είναι $ 203.000 με μια σταδιακή κατάργηση ξεκινώντας από $ 193.000. Κάθε πρόσθετη συνεισφορά θα τοποθετηθεί σε έναν παραδοσιακό IRA.

Έτσι, οι αποσύρσεις που πραγματοποιήθηκαν από έναν IRA Roth κατά τη συνταξιοδότησή τους δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος, δεδομένου ότι τα κεφάλαια αυξήθηκαν με απαλλαγή από φόρους χρησιμοποιώντας δολάρια μετά τη φορολογία.

Όρια συμβολής για τους παραδοσιακούς Roth IRA

Τα όρια εισφορών για παραδοσιακούς και Roth IRA αυξάνονται στα $ 6.000 το 2019 από 5.500 δολάρια το 2018, σύμφωνα με το IRS. Οι εργαζόμενοι ηλικίας άνω των 50 ετών επιτρέπεται να συνεισφέρουν με επιπλέον χρέωση $ 1.000 για συνολικά 7.000 δολάρια. Οι παραδοσιακές συνεισφορές του IRA μπορούν να εκπέσουν ή να εκπέσουν μερικώς από το MAGI για άτομα που καλύπτονται από σχέδιο 401 (k) από τον εργοδότη τους. Το 2019, ένα άτομο με MAGI ύψους μέχρι $ 74.000 (από $ 73.000 το 2018) είναι επιλέξιμο για τουλάχιστον μερική έκπτωση, όπως και ένα παντρεμένο ζευγάρι που αρχειοθετεί από κοινού με ένα MAGI μέχρι $ 123.000 (από $ 121.000 το 2018). Δεν υπάρχουν όρια εισοδήματος για το ποιος μπορεί να συνεισφέρει σε ένα παραδοσιακό IRA.