Δώστε τα περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδότησης σας προς φιλανθρωπικούς σκοπούς

Σκοπεύετε να συμπεριλάβετε τα περιουσιακά σας στοιχεία για συνταξιοδότηση σε φιλανθρωπικές δωρεές; Αν ναι, εξετάστε πώς μπορεί να επηρεάσει τα οικονομικά σας. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορεί να είναι πιο συμφέρουσα να ονομάσετε την φιλανθρωπική οργάνωση ως καθορισμένο δικαιούχο του λογαριασμού αποχώρησης, αντί να δώσετε τα περιουσιακά στοιχεία κατά τη διάρκεια της ζωής σας. Εδώ υπογραμμίζουμε ορισμένα από τα θέματα που πρέπει να εξετάσετε όταν σκέφτεστε να δωρίσετε τα κεφάλαια συνταξιοδότησης σε μια φιλανθρωπική υπόθεση ή μη κερδοσκοπικό οργανισμό.

Πρέπει να δώσετε τώρα ή στον θάνατο;

Αντί να δώσετε τα περιουσιακά σας στοιχεία σε μια φιλανθρωπική οργάνωση κατά τη διάρκεια της ζωής σας, μπορείτε να ορίσετε την φιλανθρωπία ως δικαιούχο του λογαριασμού σας συνταξιοδότησης. Σύμφωνα με αυτή την επιλογή, η φιλανθρωπία - όχι εσείς - θα αντιμετωπίζεται ως λήψη της διανομής. Ως εκ τούτου, ούτε εσείς ούτε η περιουσία σας θα οφείλετε φόρους εισοδήματος επί του ποσού. Ενώ το ποσό θα συμπεριληφθεί στο φορολογητέο κτήμα σας, η περιουσία σας θα λάβει μια έκπτωση για το ποσό που κληρονομήθηκε από το φιλανθρωπικό ίδρυμα, με αποτέλεσμα την αντιστάθμιση των φόρων περιουσίας. Επιπλέον, επειδή οι φιλανθρωπικές οργανώσεις δεν καταβάλλουν φόρους εισοδήματος για τις δωρεές που λαμβάνουν, η διανομή θα αποφευχθεί να φορολογείται ως εισόδημα.

Εάν αποφασίσετε να ορίσετε μια φιλανθρωπική οργάνωση ως δικαιούχο του λογαριασμού σας συνταξιοδότησης, ίσως θέλετε να κάνετε τα εξής:

• Ελέγξτε με το διαχειριστή του σχεδίου ή το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που ενεργεί ως θεματοφύλακας του προγράμματος για να διαπιστώσετε αν έχει οποιουσδήποτε περιορισμούς όσον αφορά τον ορισμό των φιλανθρωπικών οργανώσεων ως δικαιούχων λογαριασμών συνταξιοδότησης.
• Αν είστε παντρεμένοι, ελέγξτε αν ο σύζυγός σας πρέπει να συναινέσει ή όχι στον προσδιορισμό. Η αδυναμία λήψης της συγκατάθεσης του συζύγου μπορεί να οδηγήσει σε έκπτωση του δικαιώματος του δικαιούχου, εφόσον διαπιστωθεί ότι απαιτείται συγκατάθεση συζύγου.
• Βεβαιωθείτε ότι ο διαχειριστής του σχεδίου ή το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα λαμβάνει ένα αντίγραφο του δικαιούχου σας, ζητώντας γραπτή επιβεβαίωση της παραλαβής.
• Βεβαιωθείτε ότι τα άτομα που είναι υπεύθυνα για τη διεκπεραίωση των οικονομικών σας υποθέσεων λαμβάνουν αντίγραφο της ονομασίας του δικαιούχου ή γνωρίζουν πού θα το βρουν όταν είναι απαραίτητο.

Προσοχή : Εάν μια φιλανθρωπία είναι ένας από τους πολλούς δικαιούχους για τον λογαριασμό σας συνταξιοδότησης, μπορεί να έχει αρνητικό αντίκτυπο στις επιλογές τεντώματος που είναι διαθέσιμες στους άλλους δικαιούχους. Για παράδειγμα, εάν πρέπει να πεθάνετε πριν από την απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης, οι υπόλοιποι δικαιούχοι θα πρέπει να διανέμουν τα περιουσιακά στοιχεία μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του πέμπτου έτους που ακολουθεί το έτος του θανάτου σας. Αυτό μπορεί να επιλυθεί με έναν από τους παρακάτω τρόπους:

• Δημιουργία χωριστών λογαριασμών αποχώρησης για κάθε δικαιούχο. Έτσι, η έλλειψη προσδοκίας ζωής της φιλανθρωπίας δεν θα επηρεάσει τους άλλους δικαιούχους.
• Η φιλανθρωπική οργάνωση εξαργυρώνει το μερίδιό της των κληρονομούμενων περιουσιακών στοιχείων μέχρι τις 30 Σεπτεμβρίου του έτους που ακολουθεί το έτος που θα πεθάνετε. Σύμφωνα με αυτόν τον κανόνα, οι δικαιούχοι που λαμβάνουν πλήρη κατανομή της μερίδας τους μέχρι τις 30 Σεπτεμβρίου παραβλέπονται για τον προσδιορισμό του προσδόκιμου ζωής που επηρεάζει τις επιλογές διανομής.

ΔΕΙΤΕ: Θέλετε να αφήσετε χρήματα στην οικογένειά σας; Τεντώστε το IRA σας

Φορολογικές επιπτώσεις του gifting κατά τη διάρκεια της ζωής σας

Εάν δώσετε τα περιουσιακά σας στοιχεία σε μια φιλανθρωπική οργάνωση κατά τη διάρκεια της ζωής σας, το ποσό αντιμετωπίζεται ως διανομή από τον λογαριασμό σας συνταξιοδότησης και θα αντιμετωπιστεί ως συνήθη εισόδημα για εσάς. Αυτό σημαίνει ότι μπορεί να χρωστάτε φόρους επί του ποσού. Από τεχνική άποψη, αυτός ο κανόνας ισχύει και για τους Roth IRAs, δεδομένου ότι θα είχατε ήδη καταβάλει φόρους σε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία, είτε όταν μετατράπηκαν είτε όταν είχαν συνεισφέρει στην Roth IRA.

Ενώ τα έσοδα που προκύπτουν από τη δωρεά φορολογητέων συνταξιοδοτικών περιουσιακών στοιχείων σε φιλανθρωπικές οργανώσεις μπορούν να αντισταθμιστούν με εκπτώσεις που επιτρέπονται για φιλανθρωπικά δώρα, οι περιορισμοί της δυνατότητας έκπτωσης θα μπορούσαν να οδηγήσουν στο να μην λάβετε πλήρη παρακράτηση για το σύνολο του ποσού που δόθηκε για το έτος.

Αντί να δώσετε το ποσό σε ένα χρόνο, ίσως θελήσετε να εξετάσετε ένα μικρό ποσό κάθε χρόνο και αφήνοντας το μεγαλύτερο μέρος της ισορροπίας για την φιλανθρωπία να κληρονομήσει μετά το θάνατό σας. Αυτή η ρύθμιση είναι ιδανική για διανομές που πρέπει να γίνονται από τον λογαριασμό σας συνταξιοδότησης με οποιοδήποτε τρόπο, όπως οι απαιτούμενες ελάχιστες διανομές.

Αν έχετε τόσο περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδότησης όσο και μη συνταξιοδοτικά περιουσιακά στοιχεία στην περιουσία σας, μπορεί να είναι πιο επωφελής για την κληρονομιά να κληρονομήσει τα περιουσιακά σας στοιχεία συνταξιοδότησης και για τους επιζώντες σας να κληρονομήσουν τα περιουσιακά σας στοιχεία που δεν συνταξιοδοτούνται, καθώς αυτά ενδέχεται να έχουν ήδη φορολογηθεί. Όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, η φιλανθρωπική οργάνωση δεν θα χρωστάει φόρο επί του κληρονομούμενου ποσού, ενώ οι κληρονόμοι σας θα χρωστούν πιθανώς φόρους επί των συνταξιοδοτικών περιουσιακών στοιχείων που κληρονομούν. Επιπλέον, τα περιουσιακά στοιχεία που δεν κληρονομούνται από τους κληρονόμους σας ενδέχεται να είναι επιλέξιμα για κλιμακωτή θεραπεία.

Εμπιστεύεται τις φιλανθρωπικές διατάξεις

Εάν επιθυμείτε να δημιουργήσετε πρόβλεψη για τους κληρονόμους σας να λάβετε εισοδηματική ροή από τα περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδότησης μετά το θάνατό σας και για να καταβάλλετε το υπόλοιπο σε μια φιλανθρωπική οργάνωση, μπορεί να θέλετε να συζητήσετε με τον φορολογικό σας επαγγελματία τις εναλλακτικές ονομασίες δικαιούχων, (QTIP) ή ένα φιλανθρωπικό trust remainder (CRT). Κάτω από ένα QTIP, το εισόδημα καταβάλλεται στον επιζώντα σύζυγό σας, ενώ το υπόλοιπο παραμένει στο θάνατο του συζύγου σας που καταβάλλεται στην φιλανθρωπία. Κάτω από ένα CRT, ένα καθορισμένο πρόσωπο λαμβάνει ένα σταθερό ποσό από τα περιουσιακά στοιχεία κάθε χρόνο, και το υπόλοιπο καταβάλλεται στην φιλανθρωπία μετά το θάνατο του ατόμου αυτού. Έχετε υπόψη σας, αυτή είναι μια υπερβολικά απλοποιημένη άποψη των QTIPs και CRTs. Ο προσεκτικός προγραμματισμός πρέπει να χρησιμοποιείται για να καθοριστεί εάν ένα trust θα πρέπει να είναι ο δικαιούχος του λογαριασμού σας συνταξιοδότησης. Αν αποφασίσετε να ορίσετε οποιονδήποτε τύπο εμπιστοσύνης ως δικαιούχο του λογαριασμού σας συνταξιοδότησης, φροντίστε να συμβουλευτείτε πρώτα έναν αρμόδιο πληρεξούσιο και έναν δικηγόρο ακινήτων ή έναν φοροτεχνικό.

ΔΕΙΤΕ: Top 7 λάθη σχεδιασμού περιουσίας

Η κατώτατη γραμμή

Όταν πρόκειται για τους κανόνες που ισχύουν για τη διανομή περιουσιακών στοιχείων συνταξιοδότησής σας σε φιλανθρωπικές οργανώσεις και τα ζητήματα που πρέπει να ληφθούν υπόψη, αυτό το άρθρο μόνο γρατζουνίζει την επιφάνεια. Αν σκέφτεστε να κάνετε ένα τέτοιο δώρο, βεβαιωθείτε ότι έχετε συμβουλευτεί τον φοροτεχνικό σας. Εκτός από τη διασφάλιση ότι η φιλανθρωπική οργάνωση θα χρησιμοποιήσει τα χρήματα κατάλληλα, θα θελήσετε να βεβαιωθείτε ότι η φιλανθρωπία είναι ένας εξειδικευμένος οργανισμός για φορολογικούς σκοπούς.

Ο φορολογικός σας επαγγελματίας θα πρέπει επίσης να μπορεί να σας βοηθήσει να προσδιορίσετε αν είναι ωφέλιμο να δώσετε τα περιουσιακά σας στοιχεία σε μια φιλανθρωπική οργάνωση κατά τη διάρκεια της ζωής σας ή αν πρέπει να ορίσετε το φιλανθρωπικό ίδρυμα ως δικαιούχο σας και επίσης αν πρέπει να δώσετε τα περιουσιακά σας στοιχεία συνταξιοδότησης ή μη συνταξιοδότησης .