Σταθερή μέθοδος απόσβεσης
Η μέθοδος σταθερής απόσβεσης αναφέρεται σε έναν από τους τρεις τρόπους με τους οποίους οι πρόωροι συνταξιούχοι οποιασδήποτε ηλικίας αποκτούν πρόσβαση στα συνταξιοδοτικά τους κεφάλαια χωρίς ποινή πριν μετατρέψουν τα 59½ σύμφωνα με το άρθρο 72t.
Η μέθοδος σταθερής απόσβεσης κατανέμει τα υπόλοιπα των λογαριασμών των συνταξιούχων για το υπόλοιπο προσδόκιμο ζωής τους, όπως υπολογίζεται από τους πίνακες IRS, με επιτόκιο που δεν υπερβαίνει το 120% του ομοσπονδιακού μεσοπρόθεσμου επιτοκίου. Το ποσό απόσυρσης, με μία εξαίρεση, δεν μπορεί να αλλάξει μέχρι την ηλικία των 65 ετών μόλις υπολογιστεί. Διαφορετικά, οι συνταξιούχοι πρέπει να πληρώσουν ποινή 10% συν τους τόκους ετησίως, ξεκινώντας από τις κατανομές που ξεκίνησαν το έτος, μέχρι το έτος της αλλαγής. Η διακοπή των αναλήψεων λογαριασμών οδηγεί επίσης σε κυρώσεις.
Οι δύο άλλες μέθοδοι για την έγκαιρη απόσυρση από την αποζημίωση χωρίς ποινή είναι η μέθοδος σταθερής απόσβεσης και η απαιτούμενη ελάχιστη μέθοδος διανομής.
Ο κανόνας 72t τίθεται σε λειτουργία μόνο για όσους σχεδιάζουν να συνταξιοδοτηθούν πριν από την ηλικία των 60 ετών και οι οικονομικοί σχεδιαστές το χρησιμοποιούν αρκετά αραιά. Μερικοί προγραμματιστές αποφεύγουν τόσο τις μεθόδους σταθερής απόσβεσης όσο και τις σταθερές μεθόδους απόσβεσης, καθώς δεν είναι ευέλικτες, απαιτούν υποθέσεις που πρέπει να ισχύουν για πολλά χρόνια σε ορισμένες περιπτώσεις και, όπως συμβαίνει με το άρθρο 72t, έχουν πολλούς κανόνες και περιορισμούς.
ΜΕΙΩΣΗ της μεθόδου σταθερής απόσβεσης
Η μέθοδος της σταθερής απόσβεσης παράγει σε ορισμένες περιπτώσεις υψηλότερες πληρωμές από την απαιτούμενη ελάχιστη μέθοδο διανομής, αλλά περιλαμβάνει πολύπλοκες υπολογισμούς και διατρέχει τον κίνδυνο να μη συμβαδίζει με τον πληθωρισμό. Δεδομένου ότι το όνομά του υποδηλώνει ότι η μέθοδος σταθερής απόσβεσης έχει ως αποτέλεσμα μια σταθερή πληρωμή. Αυτό ισχύει και για τη μέθοδο σταθερής απαλλοτρίωσης.
Αντίστροφα, η απαιτούμενη μέθοδος ελάχιστης διανομής υπολογίζεται εκ νέου κάθε χρόνο. Από τις τρεις, η απαιτούμενη ελάχιστη μέθοδος διανομής είναι απλούστερη, αλλά συχνά οδηγεί στη χαμηλότερη ετήσια πληρωμή. Γενικά, ο κίνδυνος πρόωρης εξάντλησης του λογαριασμού είναι μικρότερος, δεδομένου ότι οι πληρωμές επαναφέρονται χαμηλότερα σε περίπτωση μεγάλης ανάληψης.
Από τα μέσα του 2002, ο μόνος τρόπος διανομής που επιτρέπει η IRS χωρίς επιβολή ποινής είναι η μετατόπιση της σταθερής απόσβεσης ή των σταθερών απαξιωμένων μεθόδων στην απαιτούμενη ελάχιστη μέθοδο διανομής. Αυτό ισχύει κυρίως για επενδυτές που υπέστησαν μεγάλες περικοπές, έτσι ώστε να μειώσουν τις διανομές τους και να κάνουν τα υπόλοιπα στον λογαριασμό τους να διαρκούν περισσότερο στη συνταξιοδότηση.
Παράδειγμα της μεθόδου σταθερής απόσβεσης
Για παράδειγμα, υποθέστε μια 53χρονη γυναίκα με έναν ΙΡΑ που κερδίζει 1, 5% ετησίως και μια ισορροπία $ 250, 000 επιθυμεί να αποσύρει τα χρήματα νωρίς σύμφωνα με τον κανόνα 72 (t). Χρησιμοποιώντας τη μέθοδο σταθερής απόσβεσης, πείτε ότι η γυναίκα λαμβάνει περίπου $ 10.042 σε ετήσιες πληρωμές, με βάση τον τρέχοντα πίνακα. Με την ελάχιστη μέθοδο διανομής, λαμβάνει $ 7.962 ετησίως για μια πενταετή περίοδο. Χρησιμοποιώντας τη μέθοδο annuitization, ωστόσο, η ετήσια πληρωμή της είναι περίπου $ 9.976.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.