Επιλέξιμη διανομή με ανακύκλωση

ΟΡΙΣΜΟΣ της καταλληλότητας διανομής ανατροπής

Μια κατάλληλη διανομή με ανατροπή είναι μια διανομή από ένα συγκεκριμένο σχέδιο που μπορεί να μεταφερθεί σε άλλο επιλέξιμο πρόγραμμα. Είδη ειδικευμένων σχεδίων περιλαμβάνουν IRAs και 403 (b) σχέδια. Ενώ ένας IRA απευθύνεται σε ένα ευρύ φάσμα ατόμων και μπορεί να χρηματοδοτηθεί από εργοδότες, το σχέδιο 403 (b) αφορά ειδικά τους υπαλλήλους δημόσιων σχολείων, οργανώσεων που απαλλάσσονται από φόρους και ορισμένους υπουργούς.

ΔΙΑΚΡΙΣΗ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ Διανομής με δυνατότητα ανανέωσης

Συχνά, μια κατάλληλη κατανομή ανατροπής προκύπτει όταν ένα άτομο μετακινείται από έναν εργοδότη στον άλλο. Οι κανόνες ανατροπής επιτρέπουν στο άτομο να φέρει τα προτερήματά του στο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα του νέου εργοδότη του.

Τα πιστοποιημένα σχέδια που επιτρέπουν μια κατάλληλη διανομή ανατροπής περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων παροχών (DB) όσο και προγράμματα καθορισμένης εισφοράς (DC). Ενώ τα προγράμματα καθορισμένων παροχών δίνουν στους εργαζόμενους εγγυημένη αποπληρωμή, οι κατανομές των καθορισμένων εισφορών εξαρτώνται από το πόσο καλά ο εργοδότης εξοικονομεί και επενδύει για λογαριασμό των εργαζομένων τους, καθώς και τι μπορούν να συνεισφέρουν οι εργαζόμενοι μεμονωμένα. Το A 401 (k) είναι ένα δημοφιλές παράδειγμα ενός προγράμματος καθορισμένων εισφορών.

Άλλοι τύποι εξειδικευμένων σχεδίων περιλαμβάνουν:

• Σχέδια κατανομής κερδών

• Σχέδια αγοράς χρημάτων

• Στόχευση σχεδίων παροχών

• Σχέδια ιδιοκτησίας αποθεμάτων εργαζομένων (ESOP)

• Keogh (HR-10)

• Απλοποιημένη Συνταξιοδότηση Εργαζομένων (SEP)

• Πρόγραμμα αντιστοιχίας κινήτρων για τους υπαλλήλους (SIMPLE)

Μπορείτε να διαβάσετε έναν περιεκτικό οδηγό για κοινές απαιτήσεις σχετικού προγράμματος στον ιστότοπο της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων (IRS). Αυτός ο οδηγός αναλύει επίσης τα σχέδια του ποιος είναι επιλέξιμος, οι τύποι εργοδοτών που χορηγούν τα σχέδια, καθώς και τυχόν κινδύνους ή ανησυχίες που μπορεί να έχουν οι επενδυτές πριν από τη σύναψη συμφωνίας συμφωνίας.

Επιλέξιμη διανομή και φορολόγηση μέσω ανατροπής

Κατά την κίνηση των κονδυλίων από έναν λογαριασμό στον άλλο, είναι σημαντικό να κατανοήσουμε τους αντίστοιχους κανόνες και κανονισμούς, ώστε να μην επιβαρύνουμε με μη αναμενόμενους φόρους ή κυρώσεις. Για παράδειγμα, σε μια ανατροπή του IRA, είτε με απευθείας μεταφορά είτε με επιταγή, σε πολλές περιπτώσεις υπάρχει μια περίοδο χάριτος με ανατροπή ανά έτος (αν και αυτό δεν ισχύει πάντα για ανατροπές μεταξύ των παραδοσιακών IRA και των Roth IRAs). Όσοι παραβιάζουν αυτήν την περίοδο χάριτος ενδέχεται να αναφέρουν τυχόν πρόσθετες μεταβιβάσεις IRA-IRA ως ακαθάριστο εισόδημα κατά το φορολογικό έτος κατά το οποίο πραγματοποιείται η ανατροπή.

Κανένας φόρος δεν παρακρατείται στις άμεσες μεταφορές. Ωστόσο, εάν ο κάτοχος λογαριασμού λάβει έλεγχο ότι καταθέτει προσωπικά στον IRA της, το IRS επιμένει σε ποινή παρακράτησης. Το IRS ορίζει επίσης ότι οι θεματοφύλακες ή οι διαχειριστές πρέπει να παρακρατούν το 10% των επιταγών από τις διανομές του IRA και το 20% από τις διανομές από άλλους λογαριασμούς συνταξιοδότησης, ανεξάρτητα από το αν τα κονδύλια προορίζονται για ανανέωση. Κατά τη φορολογική περίοδο, το ποσό αυτό εμφανίζεται ως φόρος που καταβάλλεται από τον φορολογούμενο.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Άμεση ανατροπή Μια άμεση ανατροπή είναι η κατανομή των αποδεκτών περιουσιακών στοιχείων από ένα εξειδικευμένο σχέδιο σε ένα άλλο. περισσότερος IRA Rollover Ορισμός Η ανανέωση του IRA είναι μια μεταφορά χρημάτων από ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης σε ένα παραδοσιακό IRA ή ένα Roth IRA μέσω απευθείας μεταφοράς ή με επιταγή. πιο ειδικευμένο συνταξιοδοτικό σχέδιο Ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης πληροί τις απαιτήσεις του τμήματος 401 (α) του Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος και επομένως είναι επιλέξιμο για τη λήψη ορισμένων φορολογικών πλεονεκτημάτων. περισσότερη άμεση μεταφορά Μια άμεση μεταφορά είναι μεταφορά περιουσιακών στοιχείων από έναν τύπο προγράμματος απόσβεσης φόρου ή λογαριασμού σε άλλο. περισσότερα Φορητά οφέλη Τα φορητά οφέλη μπορούν να μεταφερθούν σε σχέδιο νέου εργοδότη ή σε άτομο που εγκαταλείπει το εργατικό δυναμικό. περισσότερη κατανομή κατ 'αποκοπή Η κατανομή κατ' αποκοπήν ποσού είναι μία εφάπαξ πληρωμή για ολόκληρο το οφειλόμενο ποσό, αντί για καταβολές σε μικρότερες δόσεις. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών