Οι δικαιούχοι πληρώνουν φόρους για την ασφάλιση ζωής;

Σε γενικές γραμμές, όταν ο δικαιούχος ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής λαμβάνει το επίδομα θανάτου, τα χρήματα αυτά δεν καταλογίζονται ως φορολογητέο εισόδημα και ο δικαιούχος δεν υποχρεούται να καταβάλλει φόρους γι 'αυτό.

Ωστόσο, υπάρχουν μερικές περιπτώσεις στις οποίες ο δικαιούχος φορολογείται για ορισμένα ή όλα τα έσοδα μιας πολιτικής. Εάν ο αντισυμβαλλόμενος επιλέξει να μην έχει καταβληθεί το επίδομα αμέσως μετά το θάνατό του αλλά ανήκει στην ασφαλιστική εταιρεία για δεδομένο χρονικό διάστημα, ο δικαιούχος μπορεί να υποχρεωθεί να καταβάλει φόρους επί των τόκων που δημιουργούνται κατά τη διάρκεια της περιόδου αυτής. Όταν ένα επίδομα θανάτου καταβάλλεται σε ένα κτήμα, το πρόσωπο ή τα πρόσωπα που κληρονομούν την κληρονομιά μπορεί να χρειαστεί να καταβάλουν φόρους περιουσίας γι 'αυτό.

Βασικές τακτικές

• Συνήθως, δεν υπάρχουν οφειλόμενοι φόροι, όταν ο δικαιούχος ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής λαμβάνει το επίδομα θανάτου. Ωστόσο, υπάρχουν μερικές εξαιρέσεις.
• Εάν ο αντισυμβαλλόμενος έχει ζητήσει από την ασφαλιστική εταιρεία να κρατήσει την πολιτική για μερικούς μήνες πριν τη μεταβίβασή της στον δικαιούχο, τότε οι τόκοι που αποκτήθηκαν κατά την ενδιάμεση αυτή περίοδο θα ήταν συνήθως φορολογητέοι.
• Εάν ο αντισυμβαλλόμενος έχει καταστήσει δικαιούχο της πολιτικής περιουσία και όχι άτομο, τότε το πρόσωπο ή οι άνθρωποι που κληρονομούν την κληρονομιά μπορεί να χρειαστεί να καταβάλουν φόρους ακίνητης περιουσίας.

Έσοδα από τόκους

Το εισόδημα που αποκτάται με τη μορφή τόκων σχεδόν πάντα φορολογείται σε κάποιο σημείο. Η ασφάλιση ζωής δεν αποτελεί εξαίρεση. Αυτό σημαίνει ότι όταν ο δικαιούχος εισπράττει εισόδημα ασφάλισης ζωής μετά από μια περίοδο συσσώρευσης τόκων και όχι αμέσως από το θάνατο του ασφαλισμένου, πρέπει να πληρώσει φόρους όχι για το σύνολο της παροχής αλλά για τους τόκους. Για παράδειγμα, εάν το επίδομα θανάτου είναι $ 500.000, αλλά κέρδισε 10% τόκο για ένα χρόνο πριν από την καταβολή του, ο δικαιούχος οφείλει φόρους για την αύξηση των 50.000 δολαρίων.

Σύμφωνα με το IRS, εάν το ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής μεταφέρθηκε σε εσάς για μετρητά ή άλλα περιουσιακά στοιχεία, το ποσό που αποκλείσατε ως ακαθάριστο εισόδημα όταν καταβάλετε φόρους, περιορίζεται στο άθροισμα του αντιτίμου που πληρώσατε, των τυχόν πρόσθετων ασφαλίστρων που καταβάλατε και ορισμένα άλλα ποσά - με άλλα λόγια, δεν μπορείτε να πληρώσετε υπερβολικά για μια πολιτική ως τρόπο να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημά σας.

Estate και φόροι κληρονομίας

Σε ορισμένες περιπτώσεις, τα έσοδα από την ασφάλιση ζωής καταβάλλονται στην περιουσία του αποθανόντος. Αυτό συμβαίνει συχνά όταν ο δικαιούχος της πολιτικής προηγείται του κατόχου της ασφάλισης στο θάνατο και ο όποιος ενδεχόμενος δικαιούχος δεν κατονομάζεται. Το επίδομα θανάτου προσθέτει στην αξία της περιουσίας, η οποία μπορεί να υπόκειται σε φόρους ακίνητης περιουσίας ή φόρους κληρονομιάς. Ο ευκολότερος τρόπος για να αποφευχθεί αυτή η κατάσταση είναι να ονομάσετε έναν κύριο και ενδεχόμενο δικαιούχο σε ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής.

Διαχειριστής συμβουλών

Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Χρηματοοικονομικοί Σύμβουλοι, LLC, Holderness, NH

Μια βούληση μπορεί να περιλαμβάνει μια «ρήτρα κατανομής» που οδηγεί σε φορολογικές υποχρεώσεις του δικαιούχου, για παράδειγμα, η ρήτρα μπορεί να δηλώσει ότι εάν υπάρχουν κάποιες οφειλόμενες περιουσίες, θα καταβάλλονται αναλογικά από τους δικαιούχους που λαμβάνουν τα περιουσιακά στοιχεία από τον ευεργέτη. Υπό αυτή την περίπτωση, θα υπήρχε φόρος περιουσίας, αλλά όχι φόρος εισοδήματος. Είναι πιθανό κάποιος φόρος εισοδήματος να είναι οφειλόμενος όταν η ασφαλιστική εταιρεία ζωής καταβάλλει το προϊόν της πολιτικής στο δικαιούχο για μεγάλο χρονικό διάστημα. Ωστόσο, ο νόμος απαιτεί από την ασφαλιστική εταιρεία να καταβάλει τόκο στον δικαιούχο από την ημερομηνία του θανάτου έως ότου καταβάλει τα έσοδα.