Εξαιρέσατε πολύ; Θα μπορούσατε να υποστείτε φορολογικές κυρώσεις

Η πιθανότητα να επιβαρυνθείτε με φόρους το 2018 μπορεί να είναι υψηλότερη από ό, τι νομίζετε. Σύμφωνα με μια έκθεση του Γραφείου Λογονομίας της κυβέρνησης (GAO) του 2018, το 21% των φορολογουμένων, περισσότεροι από 30 εκατομμύρια άνθρωποι, οφείλουν να χρεώνουν φόρους λόγω υποαπασχόλησης το 2018. Αν είστε ένας από αυτούς τους ανθρώπους, είχατε μέχρι τις 15 Ιανουαρίου 2019, για να αποφευχθεί μια ποινή με εκτιμώμενη καταβολή φόρου. Εάν χάσατε αυτή την ευκαιρία, ίσως να υπάρχουν καλά νέα. Στις 16 Ιανουαρίου 2019, το IRS εξέδωσε απαλλαγή, η οποία μπορεί να βοηθήσει τους ανθρώπους που έχασαν την προθεσμία να αποφύγουν ποινή, υπό την προϋπόθεση ότι θα λάβουν τα κατάλληλα μέτρα που περιγράφονται παρακάτω.

Η έκθεση GAO

Ο εργοδότης σας υποχρεούται να παρακρατήσει τους φόρους επί της αμοιβής σας με βάση τους πίνακες παρακράτησης που παρέχονται από την υπηρεσία εσωτερικού εισοδήματος (IRS), αλλά μπορείτε να μειώσετε το παρακρατηθέν ποσό ζητώντας παρακράτηση δικαιωμάτων. Ιστορικά, τα επιδόματα βασίστηκαν σε εξατομικευμένες εξαιρέσεις, οι οποίες δεν υφίστανται πλέον λόγω των αλλαγών που επιφέρει ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης (TCJA).

Σύμφωνα με το GAO, το αμερικανικό υπουργείο Οικονομικών επέλεξε την ίδια αξία αποζημίωσης παρακράτησης (4.150 δολάρια για το 2018) που θα υφίστατο βάσει παλαιού φορολογικού νόμου. Αυτό οδήγησε σε μείωση κατά 30 εκατομμύρια άτομα το 2018, έναντι 27 εκατομμυρίων, τα οποία θα είχαν παρακρατηθεί σύμφωνα με τον προηγούμενο φορολογικό νόμο.

Γιατί η υποκρύπνηση είναι πρόβλημα

Το αμερικανικό φορολογικό σύστημα λειτουργεί με βάση την αρχή "pay-as-you-go" (μερικές φορές αποκαλείται "pay as you earn"), πράγμα που σημαίνει ότι υποχρεούστε να παρακρατήσετε ή να πληρώσετε εκτιμώμενους φόρους κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Η κατάργηση της προσωπικής εξαίρεσης, οι αλλαγές στους πίνακες παρακράτησης που έγιναν από το TCJA - και το γεγονός ότι οι φορολογούμενοι ενθαρρύνονταν, αλλά δεν ήταν υποχρεωμένοι, να υποβάλουν ενημερωμένο έντυπο W-4 - ενδέχεται να είχαν οδηγήσει σε υποκράτηση φόρων για εκατομμύρια φορολογούμενους.

Οι άνθρωποι που πρέπει να ανησυχούν

Σύμφωνα με το GAO, ένας έγγαμος φορολογούμενος με δύο παιδιά που κερδίζει $ 180.000 ετησίως, συμπεριλαμβανομένων $ 20.000 από το μη-εισοδηματικό εισόδημα-και ο οποίος αναγράφει παρακρατήσεις-είναι ένας πιθανός υποψήφιος για την παρακράτηση. Μπορεί επίσης να βρεθείτε κάτω από αυτές τις συνθήκες.

• Αναφέρατε στο παρελθόν, αλλά τώρα σχεδιάζετε να πάρετε την υψηλότερη πρότυπη αφαίρεση.
• Είστε μέλος ενός νοικοκυριού με δύο μισθωτούς χωρίς παιδιά ή παιδιά ηλικίας 17 ετών και άνω.
• Έχετε αυτοαπασχόληση ή άλλο μη-εισοδηματικό εισόδημα.
• Έχετε λάβει μπόνους στο τέλος του έτους, μερίσματα μετοχών ή κέρδη κεφαλαίου.
• Οφείλετε τον εναλλακτικό ελάχιστο φόρο ή φόρο στο μη δεδουλευμένο εισόδημα των ανηλίκων.
• Συνειδητοποιήσατε ένα κέρδος από πωλήσεις ακινήτων.
• Ζείτε σε κατάσταση υψηλού φόρου και χάνετε μέρος των κρατήσεων σας και των τοπικών φόρων (SALT).
• Έχετε σημαντικά μη επιστρεφόμενα έξοδα που σχετίζονται με την απασχόληση και δεν είναι πλέον εκπεστέα στο πλαίσιο του TCJA.
• Έχετε κέρδη τυχερών παιχνιδιών για τα οποία οι φόροι δεν παρακρατήθηκαν.

Εάν κάποιο από αυτά ισχύει για εσάς - και επίσης δεν ενημερώσατε την παρακράτησή σας το 2018 - ο κίνδυνος υποαπομείωσης είναι ακόμη μεγαλύτερος.

Όταν η ποινή ξεκινάει

Συνήθως μπορεί να ισχύσει ποινή υποτίμησης εάν το ποσό που παρακρατήθηκε (ή πληρώθηκε μέσω των εκτιμώμενων φόρων) δεν είναι ίσο με το μικρότερο του 90% των φόρων που οφείλετε για το 2018 ή το 100% των φόρων που οφείλατε για το φορολογικό έτος 2017. Εάν εφαρμόζεται ποινή, είναι συνήθως το 0, 5% του οφειλόμενου ποσού για κάθε μήνα που το ποσό δεν πληρώθηκε.

Η απαλλαγή του IRS, που εκδόθηκε στις 16 Ιανουαρίου 2019, μειώνει το όριο στο 85%. Με άλλα λόγια, αν το ποσό που παρακρατήθηκε, συμπεριλαμβανομένων των εκτιμώμενων φορολογικών πληρωμών, είναι ίσο ή υπερβαίνει το 85% των φόρων που οφείλετε για το 2018 (ή το 100% των φόρων που οφείλετε για το φορολογικό έτος 2017), η ποινή παραιτείται.

Πρόσθετες Διαθέσιμες Απαλλαγές

Η ποινή μπορεί επίσης να αρθεί υπό αυτές τις συνθήκες.

• Δεν χρωστάτε φόρους το 2017.
• Έχετε φορολογική υποχρέωση (μείον πληρωμές που έχουν ήδη πραγματοποιηθεί) για το έτος αυτό μικρότερη από $ 1.000.
• Χάσατε εκτιμώμενη πληρωμή λόγω ατυχήματος, καταστροφής ή άλλης ασυνήθιστης περίστασης.
• Αποσύρθηκε μετά την ηλικία των 62 ετών και αυτή ήταν η αιτία της υποαπασχόλησης.
• Έχετε γίνει αναπηρία κατά τη διάρκεια του προηγούμενου ή τρέχοντος φορολογικού έτους και δεν έχετε κάνει εκτιμώμενες πληρωμές για αυτόν τον λόγο.
• Είχατε οποιαδήποτε άλλη κατάσταση κατά την οποία η αχρεωστήτως καταβληθείσα πληρωμή δεν οφείλεται σε ηθελημένη παραμέληση εκ μέρους σας.

Ακόμη και αν δεν δικαιούστε απαλλαγή, μπορεί να δικαιούστε μειωμένη ποινή υπό ορισμένες περιστάσεις, συμπεριλαμβανομένης της αλλαγής στην οικογενειακή κατάσταση ή σημαντικού εισοδήματος που πραγματοποιήθηκε αργά το έτος.

Τι πρέπει να κάνετε

Προσδιορίστε αν έχετε χρεώσει φόρους το 2018. Αν και η IRS δεν θα αρχίσει να δέχεται φορολογικές δηλώσεις μέχρι τις 28 Ιανουαρίου, μπορείτε να αρχίσετε να είστε έτοιμοι τώρα. Η έκδοση 2018 του Έντυπο 1040 και οι οδηγίες έχουν ήδη αναρτηθεί στην ιστοσελίδα του IRS μαζί με πολλές συμπληρωματικές φόρμες και χρονοδιαγράμματα με περισσότερα να προστίθενται κάθε μέρα.

Σύμφωνα με την IRS η απαλλαγή της Jan 16 θα ενσωματωθεί στο εμπορικά διαθέσιμο φορολογικό λογισμικό καθώς και στο Έντυπο 2210 (που χρησιμοποιείται από τους φορολογούμενους που υπόκεινται σε φόρους). Βεβαιωθείτε ότι έχετε ενημερώσει το φορολογικό λογισμικό σας ή ότι έχετε λάβει τα πιο πρόσφατα φορολογικά έντυπα πριν από την προετοιμασία της επιστροφής σας. Οι εταιρείες λογισμικού και οι φοροτεχνικοί θα αρχίσουν να δέχονται και να προετοιμάζουν τις επιστροφές πριν από την 28η Ιανουαρίου. Το δωρεάν αρχείο είναι επίσης διαθέσιμο τώρα.

Φόρμα αρχείου 2210

Εάν υπογράψατε φόρους το 2018, πρέπει να καταθέσετε το Έντυπο 2210, Υποχρεωτικό Φόρου Εκτιμώμενου Φόρου από Ιδιώτες, Ακίνητα και Καταπιστεύματα με την επιστροφή του φόρου εισοδήματός σας το 2018 το αργότερο μέχρι τις 15 Απριλίου 2019 (για 2019 φόρους, 15 Απριλίου 2020). Συμπληρώστε το Μέρος Ι του Εντύπου 2210 και το δελτίο εργασίας που περιλαμβάνεται και οδηγίες για να προσδιορίσετε κατά πόσο ισχύει παραίτηση από την περίπτωσή σας. Εάν ισχύει η απαλλαγή της 16ης Ιανουαρίου, ελέγξτε το πλαίσιο παραίτησης στο Μέρος ΙΙ και συμπεριλάβετε τη δήλωση "Απαλλαγή 85%" με την επιστροφή σας. Αυτή η απαλλαγή είναι επιπλέον οποιασδήποτε άλλης παραίτησης για την οποία μπορείτε να πληρείτε τις προϋποθέσεις.

Εάν μια απαλλαγή δεν ισχύει

Εάν δεν ισχύει ούτε η απαλλαγή της Jan 16 ούτε οποιαδήποτε άλλη απαλλαγή, θα χρεωθείτε πιθανώς μια ποινή. Σε ορισμένες περιπτώσεις, το IRS θα υπολογίσει την ποινή για εσάς. Σε άλλες περιπτώσεις, πρέπει να χρησιμοποιήσετε τη φόρμα 2210 για να καθορίσετε την ποινή σας. Δείτε τη φόρμα 2210, τις οδηγίες και το φύλλο εργασίας για περισσότερες πληροφορίες.

Η κατώτατη γραμμή

Ακριβώς επειδή έχει περάσει η τελική προθεσμία για τις προβλεπόμενες πληρωμές φόρου για το 2018, δεν σημαίνει ότι οφείλετε ποινή, ακόμη και αν υποθηκεύσατε στους φόρους σας πέρυσι. Ελέγξτε την επιλεξιμότητά σας για την αναθεωρημένη απαλλαγή κατωφλίου της 16ης Ιανουαρίου καθώς και άλλες παρεκκλίσεις για τις οποίες ενδέχεται να ισχύσετε. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την απαλλαγή της Jan 16 βλέπε Ανακοίνωση 2019-11, δημοσιεύτηκε στο IRS.gov.

Εάν υποθηκεύσατε πέρυσι, αν δικαιούστε απαλλαγή ή όχι, ελέγξτε την παρακράτησή σας για το 2019 για να αποφύγετε αυτό το πρόβλημα στο μέλλον. Θυμηθείτε ότι το κατώτατο όριο 85% πιθανότατα θα ισχύει μόνο για τους 2018 φόρους και θα επιστρέψετε στο 90% όταν αρχειοθετήσετε το 2020. Χρησιμοποιήστε τον ενημερωμένο ηλεκτρονικό υπολογισμό παρακράτησης IRS για να σας βοηθήσουμε να προσαρμόσετε τα ποσά παρακράτησης.