Coverdell Λογαριασμός Ταμιευτηρίου Εκπαίδευσης (ESA)
Ένας λογαριασμός αποταμιεύσεων Coverdell είναι ένας λογαριασμός εμπιστευμένης πίστης που δημιουργήθηκε από την αμερικανική κυβέρνηση για να βοηθήσει τις οικογένειες να χρηματοδοτήσουν εκπαιδευτικά έξοδα για τους δικαιούχους 18 ετών ή νεότερους. Ο περιορισμός ηλικίας μπορεί να παραλειφθεί για τους δικαιούχους ειδικών αναγκών. Ενώ μπορούν να δημιουργηθούν περισσότερα από ένα ΕΣΟΛ για έναν μόνο δικαιούχο, η συνολική μέγιστη συνεισφορά ανά έτος για κάθε μεμονωμένο δικαιούχο είναι 2.000 δολάρια.
ΔΙΑΚΟΠΗ Κάλυψη Λογαριασμού Ταμιευτηρίου Coverdell (ESA)
Παλαιότερα ονομάζεται IRA εκπαίδευσης, το ESA επιτρέπει στις οικογένειες να αυξάνουν τα έσοδα από επενδύσεις μέσω αναβολής φόρου, εφόσον τα χρήματα χρησιμοποιούνται για εκπαιδευτικούς σκοπούς.
Για παράδειγμα, αν συνεισφέρατε 500 δολάρια σε ένα ΗΣΥ και εκτιμήθηκε σε 5.000 δολάρια σε 10 χρόνια, τα κέρδη δεν θα φορολογούνταν μέχρι να εγγραφεί ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού σε ένα μεταδευτεροβάθμιο ίδρυμα. Όταν οι εισφορές διανέμονται, είναι αφορολόγητες, υποθέτοντας ότι είναι λιγότερες από τις ετήσιες προσαρμοσμένες εκπαιδευτικές δαπάνες του κατόχου του λογαριασμού. Οι λογαριασμοί σε ορισμένες περιπτώσεις μπορούν επίσης να τοποθετηθούν στα έξοδα διδασκαλίας για τα δημοτικά σχολεία. Το Coverdell ESA είναι διαθέσιμο μόνο σε οικογένειες που υπάγονται σε καθορισμένο επίπεδο εισοδήματος.
Σε περίπτωση που οι διανομές είναι υψηλότερες από τις δαπάνες, τα κέρδη φορολογούνται με βάση το επιτόκιο των κατόχων λογαριασμών και όχι το ποσοστό του συνεισφέροντος, το οποίο είναι συνήθως υψηλότερο.
Κατανόηση των λογαριασμών εξοικονόμησης εκπαίδευσης Coverdell
Τα ΕΣΟΑ μπορούν να συσταθούν σε χρηματιστήρια και άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Αυτοί οι λογαριασμοί είναι συγκρίσιμοι με ένα άλλο φορολογικό σχέδιο αποταμιεύσεων κολλεγίων, 529, με ορισμένες διαφορές. Δεν υπάρχει ετήσιο όριο για το ποσό που μπορεί να κατατεθεί σε σχέδιο 529. Επιπλέον, δεν υπάρχουν περιορισμοί στο επίπεδο εισοδήματος των συντελεστών του σχεδίου 529. Ωστόσο, τα τέλη μπορούν να εξαχθούν από 529 λογαριασμούς και η επένδυση μπορεί επίσης να χάσει χρήματα, καθώς δεν υπάρχουν εγγυημένες αποδόσεις για ένα τέτοιο πρόγραμμα. Επιτρέπεται η ύπαρξη σχεδίου 529 καθώς και ΕΣΟΛ για τα έξοδα εκπαίδευσης του ιδίου δικαιούχου.
Οι συνεισφορές που υποβάλλονται προς ένα ESA Coverdell πρέπει να γίνονται σε μετρητά και δεν εκπίπτουν. Οι εισφορές μπορούν να γίνουν από άτομα με τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα που εμπίπτει σε ετήσιο όριο. Εκτός από ιδιώτες, οι εταιρείες και τα καταπιστεύματα μπορούν να συνεισφέρουν σε ένα ΕΣΟΛ χωρίς τον περιορισμό του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος.
Σε περίπτωση που ο δικαιούχος φτάσει την ηλικία των 30 ετών, τα υπόλοιπα κεφάλαια του ΕΟΔ πρέπει να εκταμιευθούν. Η εξαίρεση από τον κανόνα αυτό είναι εάν ο δικαιούχος πληροί τις προϋποθέσεις ως δικαιούχος ειδικών αναγκών. Είναι επίσης δυνατή η πραγματοποίηση ορισμένων μεταφορών από το λογαριασμό στα μέλη της οικογένειας του δικαιούχου.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.