Χώρες με υψηλότερο ενιαίο και οικογενειακό επιτόκιο φόρου εισοδήματος

Αν μπορούσατε να ζήσετε οπουδήποτε στον κόσμο, δεν θα θέλατε να μάθετε τις χώρες με τους υψηλότερους φόρους εισοδήματος πριν μετακομίσετε; Ίσως, αλλά αυτό δεν είναι το μόνο ερώτημα που πρέπει να ρωτήσετε. Οι περισσότερο φορολογούμενοι τόποι διαβίωσης δεν θα εξαρτώνται μόνο από το εισόδημά σας, αλλά και από την κατάστασή σας. Επιπλέον, οι χώρες με τους υψηλότερους φόρους με υψηλά εισοδήματα - Πορτογαλία, Σλοβενία, Βέλγιο, Φινλανδία και Σουηδία - διαφέρουν ως επί το πλείστον από τις χώρες με τους υψηλότερους φόρους για τους μέσους εισοδήματα.

Είτε είστε ανύπαντροι είτε παντρεύεστε με παιδιά, κάνει επίσης τη διαφορά. Η Δανία έχει μερικούς από τους υψηλότερους φόρους στον κόσμο, τόσο για τους ενιαίους όσο και για τους παντρεμένους φορολογούμενους, αλλά οι άλλες τέσσερις πρώτες χώρες σε κάθε κατηγορία είναι τελείως διαφορετικές, παρόλο που είναι όλοι στην Ευρώπη. Αυτά τα στοιχεία (τα πιο πρόσφατα διαθέσιμα από το 2018) προέρχονται από τον Οργανισμό Οικονομικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης (ΟΟΣΑ), ένα φόρουμ που επιτρέπει στις κυβερνήσεις από 36 αναπτυγμένες και αναπτυσσόμενες χώρες σε όλο τον κόσμο, 25 από τις οποίες βρίσκονται στην Ευρώπη, προς την οικονομική και κοινωνική ευημερία των πολιτών.

Βασικές τακτικές

• Οι επιβαρύνσεις φόρου εισοδήματος ποικίλλουν ανάλογα με τη χώρα με βάση το ποσό που καταβάλλεται στα προγράμματα κοινωνικής ασφάλισης, καθώς και τις προδιαγραφές όπως η ηλικία και ο ιδιοκτήτης σπιτιού.
• Υπάρχει μια διαφορά μεταξύ του υψηλότερου και του χαμηλότερου φόρου εισοδήματος μεταξύ των χωρών του ΟΟΣΑ.
• Διαφορετικές χώρες τοποθετούν επίσης τους φορολογούμενους σε διαφορετικές παρενθέσεις βάσει του επιπέδου εισοδήματός τους, της οικογενειακής τους κατάστασης και του αριθμού των εξαρτώμενων ατόμων.

Χώρες με τον υψηλότερο φόρο εισοδήματος για ξεχωριστά άτομα

Πρώτον, ας δούμε τις χώρες με τους υψηλότερους συντελεστές του μέσου όρου του φυσικού εισοδήματος με τον μέσο όρο μισθού για ένα μόνο άτομο χωρίς παιδιά.

1. Βέλγιο, 42, 0%

Το Βέλγιο, όπως πολλές χώρες θα συζητήσουμε εδώ, έχει ένα προοδευτικό φόρο, πράγμα που σημαίνει ότι τα άτομα με υψηλότερα εισοδήματα πληρώνουν περισσότερους φόρους από ό, τι τα άτομα με χαμηλότερο εισόδημα. Ο κορυφαίος προοδευτικός ρυθμός είναι 50%. Τα έσοδα από ακίνητα, εργασίες, επενδύσεις και διάφορες πηγές είναι όλα φορολογητέα. Οι συντελεστές φόρου κεφαλαιουχικών κερδών εξαρτώνται από το είδος του κεφαλαίου. Οι εργαζόμενοι καταβάλλουν επίσης φόρο κοινωνικής ασφάλισης 13, 07% του εισοδήματός τους. Η κυβέρνηση επιτρέπει εκπτώσεις για επαγγελματικά έξοδα, κοινωνικές εισφορές και το 80% των πληρωμών διατροφής και υπάρχει προσωπική αποζημίωση με βάση την κατάσταση κατάθεσης.

2. Γερμανία, 39, 7%

Η Γερμανία εισπράττει ένα προοδευτικό φόρο εισοδήματος και κεφαλαίου που κυμαίνεται στο 45%. Οι πηγές των φορολογητέων εσόδων περιλαμβάνουν τη γεωργία, τη δασοκομία, την ιδιοκτησία των επιχειρήσεων, την απασχόληση, την αυτοαπασχόληση, τις αποταμιεύσεις και τις επενδύσεις, την ενοικίαση ακινήτων και τα κεφαλαιακά κέρδη. Τα πρώτα έσοδα από αποταμιεύσεις και επενδύσεις ύψους 801 ευρώ δεν φορολογούνται, χάρη στην αποζημίωση του αποταμιευτή. Υπάρχει 25% παρακράτηση φόρου επί των τόκων και των μερισμάτων και 15% παρακράτηση φόρου στην πηγή.

Τα μέλη ορισμένων εκκλησιών πληρώνουν φόρο εκκλησίας 8% ή 9%, ο οποίος είναι εκπιπτόμενος από τη φορολογία. Οι φόροι εκκλησίας εισπράττονται σε πολλές ευρωπαϊκές χώρες. Σε ορισμένες περιπτώσεις μόνο τα μέλη της εκκλησίας υποχρεούνται να καταβάλλουν ένα ποσοστό εισοδήματος στην εκκλησία στην οποία ανήκουν. σε άλλους, όλοι οι φορολογούμενοι καταβάλλουν φόρο εκκλησίας, αλλά έχουν την επιλογή να το καταβάλουν στο κράτος αντί σε μια θρησκευτική οργάνωση.

Το εισόδημα μέχρι 8.652 ευρώ θεωρείται προσωπική αποζημίωση και δεν φορολογείται. Άλλες μειώσεις περιλαμβάνουν ένα ποσοστό των εισφορών σε ένα νόμιμο σχέδιο ασφάλισης συντάξεων. ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας · ασφάλιστρα ιδιωτικού ατυχήματος, ζωής, ανεργίας και ασφάλισης αναπηρίας · δωρεές σε εγγεγραμμένες φιλανθρωπικές οργανώσεις. και μέχρι 6.000 ευρώ ετησίως για την κατάρτιση για ένα μελλοντικό επάγγελμα.

3. Δανία, 36, 1%

Ο προοδευτικός φόρος εισοδήματος της Δανίας ξεπερνά το 55, 8% και ο μέσος όρος του ατόμου πληρώνει το 45%. Οι Δανοί πληρώνουν φόρο εισφοράς 8% στη δανική αγορά εργασίας, 5% φόρο υγείας, 22, 5% έως 27, 8% δημοτικούς φόρους, φόρους κοινωνικής ασφάλισης 1, 080 DKK (164 USD) ετησίως και φόρους κεφαλαίου κέρδους 27% ή 42% . Υπάρχει παρακράτηση φόρου 27% στα μερίσματα και 25% στα δικαιώματα.

Τα εισοδήματα από την απασχόληση, τα επιδόματα, οι περιθωριακές παροχές, το εισόδημα των επιχειρήσεων, οι αμοιβές, οι συντάξεις, οι προσόδους, οι παροχές κοινωνικής ασφάλισης, τα μερίσματα, οι τόκοι, τα κεφαλαιουχικά κέρδη και τα έσοδα από ενοίκια ακινήτων φορολογούνται. Υπάρχει επίσης ένας εκούσιος εκκλησιαστικός φόρος 0, 43% έως 1, 40%.

Υπάρχουν φορολογικές ελαφρύνσεις για περιορισμένες εισφορές σε εγκεκριμένες δανικές συντάξεις, ασφάλιση ανεργίας, τόκους επί του χρέους, φιλανθρωπικές εισφορές, μη επιστρεφόμενα ταξίδια εργασίας και διπλά νοικοκυριά.

4. Αυστρία, 34, 9%

Οι Αυστριακοί καταβάλλουν προοδευτικούς φόρους ύψους 55% επί του εισοδήματος από εργασία, το οποίο περιλαμβάνει τα έσοδα από την απασχόληση και ορισμένα περιθωριακά οφέλη. Τα έσοδα από επενδύσεις και τα κεφαλαιακά κέρδη φορολογούνται στο 27, 5%. Οι υπάλληλοι των υπαλλήλων συνεισφέρουν 18, 07% του εισοδήματός τους στην κοινωνική ασφάλιση, ενώ οι υπάλληλοι συμβάλλουν κατά 18, 2%, με ανώτατο όριο τα 4 530 ευρώ.

Η Αυστρία παρέχει αυτόματες φορολογικές πιστώσεις βάσει του αριθμού των ατόμων που ανήκουν σε νοικοκυριό που κερδίζουν εισόδημα, καθώς και των πιστώσεων για τα παιδιά και των ταξιδιών προς εργασία. Ορισμένα έξοδα που σχετίζονται με την εργασία και τα έξοδα φροντίδας των παιδιών είναι εκπεστέα.

5. Ουγγαρία, 34, 5%

Σε αντίθεση με τις άλλες χώρες που συζητήθηκαν σε αυτό το άρθρο, η Ουγγαρία αξιολογεί έναν ενιαίο φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων, όχι προοδευτικό και το ποσοστό είναι 16%. Το ποσοστό αυτό ακούγεται σχετικά χαμηλό, αλλά όπως ισχύει για όλα τα εισοδήματα, αυτό δεν σημαίνει απαραίτητα ότι οι Ούγγροι έχουν χαμηλότερη συνολική φορολογική επιβάρυνση.

Τα παθητικά εισοδήματα από πηγές όπως μερίσματα, τόκοι και ενοίκια ακινήτων φορολογούνται επίσης στο 16%. Η Ουγγαρία παρέχει εκπτώσεις για έξοδα επαγγελματικής κατάρτισης και επαγγελματικών ταξιδιών και οι οικογένειες λαμβάνουν έκπτωση για κάθε παιδί. Η Ουγγαρία αντιμετωπίζει κάθε σύζυγο ως ξεχωριστό φορολογούμενο. Οι εισφορές κοινωνικής ασφάλισης είναι 18, 5% του εισοδήματος των εργαζομένων.

Πώς συγκρίνουν οι ΗΠΑ

Οι Ηνωμένες Πολιτείες έρχονται στο 25, 6% σε αυτή την κατηγορία των μεμονωμένων μεμονωμένων παιδιών χωρίς παιδιά, δίνοντάς τους τον 16ο υψηλότερο φορολογικό συντελεστή. Οι χώρες με τους χαμηλότερους συνολικούς συντελεστές φόρου εισοδήματος ατόμων μεμονωμένων ατόμων χωρίς παιδιά είναι η Χιλή (7, 0%), το Μεξικό (10, 3%) και η Κορέα (13, 8%).

Ίσως να νομίζετε ότι οι υψηλοί φόροι μιας χώρας είναι πολύτιμο εμπόδιο αν λάβετε πολλά κοινωνικά επιδόματα, το βιοτικό σας επίπεδο είναι υψηλό και νομίζετε ότι η κυβέρνηση χρησιμοποιεί τα δικά σας δίδακτρα με σύνεση.

Ο υψηλότερος φόρος εισοδήματος για τους παντρεμένους

Οι χώρες με τους υψηλότερους μέσους φόρους εισοδήματος φυσικών προσώπων είναι διαφορετικές για τις οικογένειες με δύο παιδιά. Μόνο η Δανία κατατάσσεται στην πρώτη κατηγορία και στην κατηγορία αυτή και στην κατηγορία χωρίς παιδί.

1. Τουρκία, 25, 8%

Οι συντελεστές φορολογίας εισοδήματος της Τουρκίας κυμαίνονται από 15% έως 35%. Η Τουρκία εισπράττει φόρο εισοδήματος για εμπορικές, γεωργικές και επαγγελματικές δραστηριότητες. μισθούς και ημερομίσθια · έσοδα από ακίνητη περιουσία. μερίσματα, τόκους και δικαιώματα εκμετάλλευσης. και άλλα έσοδα, συμπεριλαμβανομένων των κεφαλαιακών κερδών. Υπάρχουν εκπτώσεις για ιατρικά και εκπαιδευτικά έξοδα, συνταξιοδοτικά και ιδιωτικά έξοδα ασφάλισης υγείας και ορισμένες δωρεές.

2. Δανία, 25, 3%

Επειδή καλύφθηκε η φορολογική επιβάρυνση της Δανίας στην προηγούμενη ενότητα, υπάρχουν ορισμένες πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με τη φορολογία στη Δανία. Οι κάτοικοι πληρώνουν φόρους στο παγκόσμιο εισόδημα και οι σύζυγοι πρέπει να καταθέτουν χωριστά Τα κεφαλαιουχικά κέρδη από την πώληση στο σπίτι είναι κανονικά αφορολόγητα. Οι περισσότεροι φορολογούμενοι λαμβάνουν προσωπικό επίδομα ύψους 44.000 DKK (6.700 USD) και επίδομα απασχόλησης. Τα άτομα καταβάλλουν φόρους ακίνητης περιουσίας και οποιοσδήποτε άλλος εκτός από σύζυγος που λαμβάνει κληρονομία καταβάλλει φόρο κληρονομιάς. Οι καταναλωτές καταβάλλουν φόρο προστιθέμενης αξίας στα περισσότερα αγαθά και υπηρεσίες.

3. Φινλανδία, 25, 2%

Η Φινλανδία φορολογεί τους εισοδήματά της με προοδευτικά επιτόκια που ξεπερνούν το 31, 75%. Τα άτομα καταβάλλουν επίσης εισφορές κοινωνικής ασφάλισης και δημόσιο φόρο ραδιοτηλεοπτικής μετάδοσης. Η Φινλανδία εισπράττει φόρο εισοδήματος επί των μισθών, των μισθών, των συντάξεων και των κοινωνικών παροχών, καθώς και των εσόδων από επενδύσεις. Το εισόδημα που κερδίζεται υπόκειται σε εθνικούς φόρους, δημοτικούς φόρους και εκκλησιαστικούς φόρους.

4. Οι Κάτω Χώρες, 23, 8%

Οι Κάτω Χώρες κατατάσσουν το σύνολο των εσόδων σε μία από τις τρεις κατηγορίες: 1) μισθούς, μισθοί, παροχές σε είδος, εισοδήματα και εισοδήματα από ιδιοκτήτες κατοικιών · 2) Έσοδα επιχειρήσεων από σημαντικές επιχειρηματικές συμμετοχές. 3) έσοδα από αποταμιεύσεις και επενδύσεις. Κάθε κατηγορία έχει τις δικές της μειώσεις και τους φορολογικούς συντελεστές και οι γενικές φορολογικές πιστώσεις ισχύουν για το καθαρό εισόδημα μετά την αθροιστική κατανομή των τριών κατηγοριών. Τα έσοδα φορολογούνται με προοδευτικά ποσοστά 36, 5% έως 52%. Οι φόροι κοινωνικής ασφάλισης περιλαμβάνονται σε αυτά τα ποσοστά. Τα παντρεμένα ζευγάρια πρέπει να καταθέτουν από κοινού, εκτός αν έχουν καταθέσει αίτηση διαζυγίου, και μερικά άγαμα ζευγάρια πρέπει επίσης να καταθέσουν από κοινού.

5. Νορβηγία, 23, 0%

Η Νορβηγία φορολογεί τους κατοίκους με μισθούς, μερίσματα, τόκους, δικαιώματα, ακίνητα, εισόδημα κεφαλαίου και βιομηχανικά, εμπορικά και γεωργικά κέρδη. Τα κέρδη από την πώληση μιας αρχικής κατοικίας δεν φορολογούνται μετά από ένα έτος ιδιοκτησίας. Οι εργαζόμενοι, οι εργοδότες και το κράτος συνεισφέρουν στην κοινωνική ασφάλιση που καταβάλλει σύνταξη και ιατρικές παροχές.

Οι κάτοικοι λαμβάνουν προσωπικές κρατήσεις και απεριόριστη έκπτωση για τους τόκους που καταβάλλονται επί των χρεών. Οι πιστώσεις φόρου παιδιών είναι διαθέσιμες μόνο για τεκμηριωμένα έξοδα για παιδιά ηλικίας κάτω των 12 ετών, τα οποία υπόκεινται σε όρια ανά παιδί. Άτομα ηλικίας κάτω των 34 ετών, που εξοικονομούν για να αγοράσουν ένα σπίτι, εισπράττουν φόρο εισοδήματος 20% του ποσού που εξοικονομούν.

Ποσοστό φορολογίας ΗΠΑ για έγγαμους ζευγούς

Οι Ηνωμένες Πολιτείες έρχονται στο 13, 7% στην κατηγορία αυτή, δίνοντάς τους τον 21ο υψηλότερο φορολογικό συντελεστή. Οι χώρες με τους χαμηλότερους συνολικούς συντελεστές φόρου εισοδήματος για τα παντρεμένα ζευγάρια με δύο παιδιά είναι η Ιρλανδία (-0, 3%), η Τσεχική Δημοκρατία (1, 7%) και η Ελβετία (4, 2%). Υπάρχει μια μεγάλη διαφορά μεταξύ του υψηλότερου και του χαμηλότερου φόρου εισοδήματος μεταξύ των χωρών του ΟΟΣΑ.

Το Βέλγιο, η Γερμανία, η Δανία, η Αυστρία και η Ουγγαρία έχουν τον υψηλότερο φόρο εισοδήματος για singles, ενώ η Τουρκία, η Δανία (και πάλι), η Φινλανδία, οι Κάτω Χώρες και η Νορβηγία έχουν τον υψηλότερο φόρο εισοδήματος για τα παντρεμένα ζευγάρια με δύο παιδιά.

Η κατώτατη γραμμή

Οι φόροι εισοδήματος ποικίλλουν τόσο πολύ ανά χώρα λόγω των ποσοστών με τους οποίους κάθε χώρα χρηματοδοτεί προγράμματα κοινωνικής ασφάλισης όπως οι συντάξεις γήρατος και η υγειονομική περίθαλψη. Σε ορισμένες χώρες, όπως οι Κάτω Χώρες, οι φόροι κοινωνικής ασφάλισης είναι σημαντικά υψηλότεροι από τους βασικούς φόρους εισοδήματος.

Κάθε χώρα προσφέρει επίσης διαφορετικά οφέλη στους πολίτες της και τα άτομα λαμβάνουν διαφορετικές αποδόσεις για τα ποσά που καταβάλλουν σε προγράμματα κοινωνικής ασφάλισης που βασίζονται σε προσωπικούς παράγοντες, συμπεριλαμβανομένου του εισοδήματος, της ηλικίας και της κατάστασης της υγείας.

Διαφορετικές χώρες τοποθετούν επίσης τους φορολογούμενους σε διαφορετικές παρενθέσεις βάσει του επιπέδου εισοδήματός τους, της οικογενειακής τους κατάστασης και του αριθμού των εξαρτώμενων ατόμων. Έτσι ακριβώς επειδή μια χώρα έχει έναν ιδιαίτερα υψηλό ή χαμηλό συνολικό συντελεστή φόρου εισοδήματος δεν σας λέει πολλά για το πώς θα έφερνε εισιτήριο σε αυτή τη χώρα με όλες τις περιστάσεις που αποτελούν τη μοναδική σας κατάσταση.