Φορολογική απόδοση
Η φορολογική αποδοτικότητα είναι μια προσπάθεια ελαχιστοποίησης της φορολογικής υποχρέωσης όταν λαμβάνουμε πολλές διαφορετικές οικονομικές αποφάσεις. Μια οικονομική απόφαση λέγεται ότι είναι φορολογικά αποδοτική εάν το φορολογικό αποτέλεσμα είναι χαμηλότερο από μια εναλλακτική χρηματοοικονομική δομή που επιτυγχάνει το ίδιο τέλος.
Κατανόηση της φορολογικής αποτελεσματικότητας
Η φορολογική απόδοση αναφέρεται στη διάρθρωση μιας επένδυσης έτσι ώστε να λαμβάνει τη μικρότερη δυνατή φορολογία. Υπάρχουν διάφοροι τρόποι για να επιτευχθεί φορολογική αποδοτικότητα κατά την επένδυση στις δημόσιες αγορές.
Αναβαλλόμενοι φόροι και λογαριασμοί χωρίς φόρο
Ο φορολογούμενος μπορεί να πραγματοποιήσει επενδύσεις που παράγουν εισόδημα σε ένα λογαριασμό που έχει αναβληθεί από τον φόρο, όπως είναι η ατομική ρύθμιση συνταξιοδότησης (IRA), το σχέδιο 401 (k) και η πρόσοδος. Οποιαδήποτε μερίσματα ή κεφαλαιακά κέρδη από τις επενδύσεις επανεπενδύονται αυτόματα στο λογαριασμό που συνεχίζει να αυξάνεται με φορολογική επιβάρυνση μέχρι να γίνουν αναλήψεις.
Φορολογικό Αμοιβαίο Κεφάλαιο
Η επένδυση σε ένα φορολογικά αποδοτικό αμοιβαίο κεφάλαιο, ειδικά για τους φορολογούμενους που δεν έχουν αναβαλλόμενο φόρο ή αφορολόγητο λογαριασμό, είναι ένας άλλος τρόπος να μειωθεί η φορολογική υποχρέωση. Ένα φορολογικά αποδοτικό αμοιβαίο κεφάλαιο φορολογείται με χαμηλότερο επιτόκιο σε σχέση με άλλα αμοιβαία κεφάλαια. Αυτά τα κεφάλαια θα δημιουργήσουν χαμηλότερα σχετικά μερίσματα ή / και κέρδη κεφαλαίου σε σχέση με το μέσο αμοιβαίο κεφάλαιο. Τα χρηματιστηριακά κεφάλαια μικρής κεφαλαιοποίησης και τα κεφάλαια που διαχειρίζονται παθητικά, όπως τα αμοιβαία κεφάλαια δεικτών και τα χρηματιστήρια που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια (ETF), αποτελούν καλά παραδείγματα αμοιβαίων κεφαλαίων που παράγουν ελάχιστα έως μη εισόδημα από τόκους ή μερίσματα.
Μακροπρόθεσμα Κέρδη / Ζημιές Κεφαλαίου
Επίσης, ο φορολογούμενος μπορεί να επιτύχει φορολογική αποτελεσματικότητα διατηρώντας τα αποθέματα για περισσότερο από ένα έτος που θα επιβάλλει στον επενδυτή το πιο ευνοϊκό μακροπρόθεσμο επιτόκιο κεφαλαιουχικών κερδών αντί του συνήθους συντελεστή φόρου εισοδήματος που εφαρμόζεται σε επενδύσεις που κρατούνται για λιγότερο από ένα έτος . Επιπλέον, ο συμψηφισμός των φορολογητέων κερδών κεφαλαίου με τρέχουσες ή παρελθούσες κεφαλαιακές απώλειες μπορεί να μειώσει το ποσό του επενδυτικού κέρδους που φορολογείται.
Φορολογικά απαλλασσόμενα ομόλογα
Ένας επενδυτής ομολόγων μπορεί να επιλέξει δημοτικά ομόλογα έναντι εταιρικών ομολόγων, δεδομένου ότι ο πρώτος απαλλάσσεται από φόρους σε ομοσπονδιακό επίπεδο. Εάν ο επενδυτής αγοράσει ομολογιακό δάνειο που έχει εκδοθεί στο κράτος της κατοικίας του, οι πληρωμές με κουπόνια που γίνονται για το ομόλογο μπορούν επίσης να απαλλάσσονται από κρατικούς φόρους.
Ανέκκλητη εμπιστοσύνη
Για σκοπούς προγραμματισμού περιουσίας, η αμετάκλητη εμπιστοσύνη είναι χρήσιμη για τους ανθρώπους που θέλουν να κερδίσουν την απόδοση της φορολογίας ακινήτων. Όταν ένα άτομο κατέχει περιουσιακά στοιχεία σε αυτό το είδος εμπιστοσύνης, παραδίδει περιστατικά ιδιοκτησίας, επειδή δεν μπορεί να ανακαλέσει την εμπιστοσύνη και να πάρει πίσω τους πόρους. Ως εκ τούτου, όταν χρηματοδοτείται ένα αμετάκλητο καταπίστευμα, ο ιδιοκτήτης του ακινήτου ουσιαστικά καταργεί τα περιουσιακά στοιχεία από την φορολογητέα περιουσία του. Οι καταπιστευτικές τράπεζες παραγωγής, οι εξειδικευμένες αμοιβές για προσωπική κατοικία, οι καταπιστευματοδότες που έχουν παραχωρήσει προσόδους (GRAT), οι φιλανθρωπικές καταπιστευτικές εταιρείες και τα φιλανθρωπικά ιδρύματα είναι κάποιες από τις αμετάκλητες καταπιστεύσεις που χρησιμοποιούνται για την αποτελεσματικότητα του φόρου περιουσίας. Από την άλλη πλευρά, μια ανακλητή εμπιστοσύνη δεν είναι φορολογικά αποδοτική, διότι η εμπιστοσύνη μπορεί να ανακληθεί και, συνεπώς, τα περιουσιακά στοιχεία που τηρούνται σε αυτήν εξακολουθούν να αποτελούν τμήμα του περιουσιακού στοιχείου για φορολογικούς σκοπούς.
Αυτές οι στρατηγικές για την επίτευξη φορολογικής αποτελεσματικότητας δεν είναι εξαντλητικοί κατάλογος. Οι οικονομικοί επαγγελματίες μπορούν να βοηθήσουν τα άτομα και τις επιχειρήσεις να αξιολογήσουν τους καλύτερους τρόπους μείωσης των φορολογικών τους υποχρεώσεων.
Οι επενδυτές σε υψηλές φορολογικές κλίμακες συχνά ενδιαφέρονται περισσότερο για φορολογικά αποδοτικές επενδύσεις επειδή η πιθανή εξοικονόμηση είναι πιο σημαντική. Ωστόσο, η επιλογή της καλύτερης αποδοτικής από πλευράς φορολογίας επένδυσης μπορεί να αποτελέσει αποθαρρυντικό έργο για όσους δεν έχουν επαρκείς γνώσεις για τα διάφορα είδη προϊόντων που διατίθενται. Η καλύτερη απόφαση μπορεί να είναι να επικοινωνήσετε με έναν οικονομικό επαγγελματία για να διαπιστώσετε εάν υπάρχει ένας τρόπος για να κάνετε τις επενδύσεις πιο φορολογικά αποδοτικές.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.