Μετατρέποντας το 403 (b) σε 401 (k)

Το IRS λέει ότι μπορείτε να κυλήσετε ένα σχέδιο 403 (b) σε ένα σχέδιο 401 (k) εάν εργάζεστε τώρα για έναν εργοδότη που προσφέρει ένα 401 (k). Μπορείτε επίσης να κυλήσετε ένα σχέδιο 403 (b) σε ένα ατομικό ή ανεξάρτητο σχέδιο 401 (k) αν είστε αυτοαπασχολούμενος.

Ωστόσο, εάν εργάζεστε για έναν εργοδότη που δεν προσφέρει σχέδιο 401 (k), τότε δεν μπορείτε να μεταβιβάσετε ένα σχέδιο 403 (b) σε οποιοδήποτε τύπο σχεδίου 401 (k). Εάν ο εργοδότης σας προσφέρει σχέδιο ΣΕΠ ή σχέδιο 457, τότε μπορείτε επίσης να μεταφέρετε ένα σχέδιο 403 (β) σε ένα από αυτά.

Λειτουργεί επίσης με τον άλλο τρόπο: Εάν είχατε 401 (k) στην παλιά δουλειά και ο νέος εργοδότης προσφέρει μόνο 403 (b), μπορείτε να μεταβείτε σε μέρος ή σε όλα αυτά τα κεφάλαια επίσης.

Φυσικά, μπορείτε πάντα να κυλήσετε ένα 403 (β) ή άλλο εξειδικευμένο σχέδιο που προσφέρεται από έναν προηγούμενο εργοδότη σε ένα παραδοσιακό ή Roth IRA. Οι τρέχοντες κανόνες σας επιτρέπουν να μεταφέρετε τα χρήματα αυτά σε ένα σχέδιο 401 (k) εάν προσληφθείτε από έναν εργοδότη που προσφέρει αυτό το σχέδιο στο μέλλον, εφόσον τα χρήματα από το σχέδιο 403 (b) δεν συγχωνεύτηκαν με εισφορές κεφάλαια που καταθέσατε στον IRA.

Μια προειδοποίηση: Ενώ οι κανονισμοί του IRS επιτρέπουν την ανατροπή περιουσιακών στοιχείων μεταξύ σχεδίων 401 (k) και 403 (b), οι εργοδότες δεν υποχρεούνται να επιτρέπουν την ανατροπή των σχεδίων που διατηρούν. Όποια και αν είναι η μεταφορά σας, ο εργοδότης σας πρέπει να το επιτρέψει. Ευτυχώς, οι περισσότεροι εργοδότες το κάνουν. τα περισσότερα περιουσιακά στοιχεία στα σχέδιά τους, το καλύτερο, είναι η γενική σκέψη τους.

Αναπτύξτε λεπτομέρειες

Η ανατροπή σε ένα παραδοσιακό πρόγραμμα συνταξιοδότησης IRA ή μη Roth είναι γενικά αφορολόγητο. Τα κεφάλαια μπορούν να εισέλθουν σε ένα Roth IRA με άμεση ανατροπή, υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος αλλά όχι την ποινή πρόωρης απόσυρσης.

Οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (RMD), οι κατανομές δυσκολιών, οι διορθωτικές κατανομές και οι τυχόν πληρωμές που κατανέμονται στη διάρκεια ζωής του συμμετέχοντος στο πρόγραμμα ή 10 έτη δεν είναι επιλέξιμες για ανανέωση.

Εάν ο λογαριασμός 403 (b) έχει τόσο προ φόρων όσο και μετά από φόρους εισφορές σε αυτό, μια διανομή θεωρείται ότι προέρχεται από τα προ φόρων χρήματα, εισφορές και φορολογητέα κέρδη πρώτα. Οποιοδήποτε μη καταβλητέο τμήμα της διανομής, συμπεριλαμβανομένων των εισφορών μετά από φόρους, μπορεί να μεταφερθεί σε παραδοσιακό ή Roth IRA ή σε άλλο επιλέξιμο πρόγραμμα που χωρίζει ξεχωριστά τις φορολογητέες και μη υποκείμενες σε φόρο εισφορές.

Για παράδειγμα, το 403 (b) του Bill αποτελείται αποκλειστικά από εισφορές και κέρδη προ φόρων. Ο νομοσχέδιο μπορεί να ζητήσει την άμεση ανατροπή μέρους ή του συνόλου του λογαριασμού σε ένα παραδοσιακό IRA, ένα 401 (k), ένα άλλο 403 (b) ή ένα κυβερνητικό επιλέξιμο σχέδιο 457 χωρίς φορολογικές συνέπειες. Η συναλλαγή πρέπει να αναφέρεται στην επόμενη δήλωση εισοδήματος. Αν το κυλάει σε ένα Roth IRA, η διανομή θα είναι φορολογητέο εισόδημα.

Οι άμεσες ανατροπές, ο διαχειριστής του καταπιστευματοδόχου, δεν υπόκεινται σε παρακράτηση. Οι έμμεσες ανατροπές, στις οποίες ένας έλεγχος διανέμεται στον συμμετέχοντα στο πρόγραμμα, υπόκεινται σε παρακράτηση 20%. Για να παραμείνει εντελώς αφοπλισμένη η έμμεση ανατροπή, ο συμμετέχων πρέπει να καταβάλει το παρακρατηθέν ποσό.

Για παράδειγμα, ο Bill αποφάσισε να ζητήσει έμμεση ανατροπή $ 10.000 από το 403 (b) του. Ο διαχειριστής του σχεδίου παρακρατεί το 20%. Ο Bill κερδίζει επιταγή για $ 8.000. Πρέπει να έρθει με $ 2.000 από άλλες πηγές, ή η ανατροπή του θα είναι μόνο $ 8.000. Τα 2.000 δολάρια θα είναι φορολογητέο εισόδημα σε αυτόν, με την επιφύλαξη μιας πρόωρης καταβολής χρηματικής ποινής αν ο Bill είναι κάτω των 59 ετών.