Αντισταθμιστικό υπόλοιπο

Τι είναι το ισοζύγιο αντιστάθμισης;

Το αντισταθμιστικό υπόλοιπο είναι ένα ελάχιστο υπόλοιπο που πρέπει να διατηρείται σε έναν τραπεζικό λογαριασμό, το οποίο χρησιμοποιείται για να αντισταθμίσει το κόστος μιας τράπεζας για τη σύσταση ενός δανείου.

Το αντισταθμιστικό υπόλοιπο δεν είναι διαθέσιμο για εταιρική χρήση και μπορεί να χρειάζεται να γνωστοποιείται στις σημειώσεις του δανειολήπτη στις οικονομικές καταστάσεις. Η τράπεζα είναι ελεύθερη να δανείσει το αντισταθμιστικό υπόλοιπο σε άλλους δανειολήπτες και να επωφεληθεί από τις διαφορές μεταξύ των επιτοκίων.

Πώς λειτουργεί η αντιστάθμιση των ισορροπιών

Τα αντισταθμιστικά υπόλοιπα μπορούν να ανήκουν σε ιδιώτες, αλλά είναι συνηθέστερα με τα εταιρικά δάνεια. Όταν ένας δανειολήπτης συμφωνεί να κατέχει ένα αντισταθμιστικό υπόλοιπο, υπόσχεται έναν δανειστή να διατηρεί ένα ελάχιστο υπόλοιπο σε ένα λογαριασμό.

Το αντισταθμιστικό υπόλοιπο που απαιτείται από έναν δανειστή είναι συνήθως ένα ποσοστό του υπολοίπου του δανείου. Τα κεφάλαια κρατούνται γενικά σε λογαριασμό καταθέσεων, όπως λογαριασμός ελέγχου ή αποταμίευσης, πιστοποιητικό κατάθεσης (CD) ή άλλος λογαριασμός αποθέματος.

Με την απαίτηση καταβολής χρημάτων για την αντιστάθμιση μέρους του κόστους ενός δανείου, η τράπεζα είναι σε θέση να επεκτείνει άλλα δάνεια και να ασκεί άλλες επενδυτικές ευκαιρίες, ενώ η επιχείρηση χρεώνεται με χαμηλότερο επιτόκιο δανείου. Αυτό επίσης αυξάνει το κόστος του κεφαλαίου για τον δανειολήπτη. Αυτό συμβαίνει επειδή ο δανειολήπτης δεν έχει πρόσβαση στο πλήρες ποσό του δανείου, αλλά εξακολουθεί να χρεώνεται τόκος επί του συνόλου του υπολοίπου.

Μπορεί να υπάρχουν διάφοροι λόγοι για τους οποίους ένας δανειστής απαιτεί από έναν οφειλέτη να κατέχει ένα αντισταθμιστικό υπόλοιπο πριν από την έκδοση ενός δανείου. Ένας καταναλωτής μπορεί να έχει χαμηλή ή κακή πιστοληπτική διαβάθμιση ή μια εταιρεία μπορεί να είναι σε οικονομική πίεση. Είτε έτσι είτε αλλιώς, ένα αντισταθμιστικό ισοζύγιο περιορίζει τον κίνδυνο για τον δανειστή και παρέχει επίσης εγγύηση ότι κάποια από τα κεφάλαια μπορούν να ανακτηθούν σε περίπτωση που ο οφειλέτης αθετήσει το δάνειο.

Αποκάλυψη αντισταθμιστικών υπολοίπων

Οι λογιστικοί κανόνες απαιτούν τα αποζημιωτικά υπόλοιπα να εμφανίζονται ξεχωριστά από τα ταμειακά υπόλοιπα των οικονομικών καταστάσεων των δανειοληπτών, εάν το ποσό δολαρίου του αντισταθμιστικού υπολοίπου είναι σημαντικό. Ένα σημαντικό ποσό είναι ένα ποσό δολαρίου αρκετά μεγάλο ώστε να επηρεάζει τη γνώμη ενός ατόμου που διαβάζει ένα οικονομικό δελτίο.

Τα αντισταθμιστικά υπόλοιπα πρέπει να αναφέρονται ξεχωριστά από τα ταμειακά διαθέσιμα στις οικονομικές καταστάσεις του δανειολήπτη.

Τα αντισταθμιστικά υπόλοιπα αναφέρονται γενικά στις οικονομικές καταστάσεις ως περιορισμένα μετρητά. Τα περιορισμένα μετρητά είναι τα χρήματα που κατέχει μια εταιρεία για ένα συγκεκριμένο σκοπό και συνεπώς δεν είναι διαθέσιμα για άμεση ή για γενική χρήση.

Βασικές τακτικές

• Το αντισταθμιστικό υπόλοιπο είναι ένα ελάχιστο υπόλοιπο που τηρείται σε τραπεζικό λογαριασμό για να αντισταθμίσει το κόστος που αναλαμβάνει μια τράπεζα για τη σύσταση δανείου.
• Το υπόλοιπο δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί από την εταιρεία, αν και ο δανειστής μπορεί να το δανείσει σε άλλους.
• Το αντισταθμιστικό υπόλοιπο είναι γενικά ποσοστό του δανείου.
• Αυτή η ισορροπία μειώνει το κόστος δανεισμού, αλλά μπορεί να αυξήσει το κόστος κεφαλαίου του δανειολήπτη.
• Ο οφειλέτης πρέπει να αναφέρει το αντισταθμιστικό υπόλοιπο στις οικονομικές του καταστάσεις χωριστά από τα υπόλοιπα ταμειακών διαθεσίμων, συνήθως ως περιορισμένα μετρητά.

Factoring σε αγορές αποθεμάτων

Υποθέστε ότι ένα κατάστημα ειδών ένδυσης χρειάζεται πίστωση 100.000 δολαρίων (LOC) για τη διαχείριση των ταμειακών ροών λειτουργίας κάθε μήνα. Το κατάστημα σκοπεύει να χρησιμοποιήσει το LOC για την πραγματοποίηση αγορών αποθέματος στις αρχές του μήνα και στη συνέχεια να εξοφλήσει το υπόλοιπο καθώς το κατάστημα παράγει πωλήσεις. Η τράπεζα συμφωνεί να χρεώσει χαμηλότερο επιτόκιο στο LOC εάν η κατάστημα ειδών ένδυσης καταθέτει ένα αποζημιωτικό υπόλοιπο ύψους 30.000 δολαρίων. Τα τραπεζικά δάνεια αντισταθμίζουν το υπόλοιπο του καταστήματος ρουχισμού σε άλλους δανειολήπτες και τα κέρδη από τη διαφορά μεταξύ των εισπραχθέντων τόκων και του χαμηλότερου επιτοκίου που καταβάλλεται στο κατάστημα ειδών ένδυσης.

Παραδείγματα διαχείρισης μετρητών

Μόλις ολοκληρωθεί η λειτουργία του LOC, το κατάστημα ειδών ένδυσης πρέπει να διαχειρίζεται τις ταμειακές ροές, έτσι ώστε η επιχείρηση να μπορεί να ελαχιστοποιεί το κόστος τόκων που καταβάλλεται για τα δάνεια LOC. Υποθέστε, για παράδειγμα, ότι το επιτόκιο στο LOC είναι ένα ετήσιο επιτόκιο 6% και το κατάστημα ξεκινάει το μήνα με ένα υπόλοιπο μετρητών 20.000 δολαρίων. Το κατάστημα εκτιμά ότι οι πωλήσεις για το μήνα θα είναι $ 50.000 και θα πρέπει να αγοραστούν 40.000 δολάρια για την κάλυψη της ζήτησης των πελατών.

Δεδομένου ότι το κατάστημα χρειάζεται το υπόλοιπο μετρητών 20.000 δολαρίων για άλλα έξοδα, ο ιδιοκτήτης δανείζεται 40.000 δολάρια από το LOC για να αγοράσει απόθεμα. Σχεδόν όλοι οι πελάτες πληρώνουν με μετρητά ή με πιστωτική κάρτα, επομένως το κατάστημα συλλέγει γρήγορα μετρητά και το LOC αποπληρώνεται την τελευταία εβδομάδα του μήνα. Το κατάστημα επιβαρύνεται με έξοδο τόκου με ετήσιο επιτόκιο 6% για τα $ 40.000 και ο ιδιοκτήτης συνεχίζει να δανείζεται από το LOC στις αρχές κάθε μήνα για να αγοράσει απογραφή.

Σχετικοί όροι

Κατανόηση γραμμών πίστωσης (LOC) Μια γραμμή πίστωσης (LOC) είναι μια συμφωνία μεταξύ ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος, συνήθως μιας τράπεζας, και ενός πελάτη που καθορίζει το μέγιστο ποσό που ο πελάτης μπορεί να δανειστεί. περισσότερα Ποιο είναι το ετήσιο ποσοστό ποσοστού - ΣΕΠ σας λέει ΣΕΠΕ ορίζεται ως το ετήσιο επιτόκιο που χρεώνεται για το δανεισμό, εκφρασμένο ως ενιαίο ποσοστό επί τοις εκατό που αντιπροσωπεύει το πραγματικό ετήσιο κόστος κατά τη διάρκεια του δανείου. περισσότερα Πώς το χρέος δευτερογενούς χρέους επηρεάζει τους δανειολήπτες και τους δανειστές Το χρέος δευτεροβάθμιου συμφέροντος αναφέρεται σε χρέος που έχει προτεραιότητα χαμηλότερο από το υψηλότερο στην κατηγορία των χρεών σε περίπτωση αθέτησης. Το χρέος δευτεροβάθμιας ασφάλειας ονομάζεται κατώτερο χρέος. Αυτά τα χρέη λαμβάνουν αποπληρωμή μετά από άλλο, ανώτερο χρέος που δημιουργεί κίνδυνο ότι οι επενδυτές δεν μπορούν να λάβουν πληρωμή. περισσότερο Επιτόκιο: Τι καταβάλλεται ο δανειστής για τη χρήση περιουσιακών στοιχείων Το επιτόκιο είναι το ποσό που χρεώνεται, εκφρασμένο ως ποσοστό του κεφαλαίου, από έναν δανειστή σε έναν δανειολήπτη για τη χρήση περιουσιακών στοιχείων. περισσότερα Πώς οι επενδυτές χρησιμοποιούν τα Jumbo CDs προς όφελός τους Τα Jumbo CDs είναι τύποι λογαριασμών ταμιευτηρίου με υψηλότερες απαιτήσεις ισορροπίας από τα παραδοσιακά πιστοποιητικά καταθέσεων και σε αντάλλαγμα πληρώνουν υψηλότερο επιτόκιο. περισσότερα κανόνα είκοσι ποσοστών Ο κανόνας των είκοσι τοις εκατό είναι μια απαίτηση καταθέσεων που έχει θεσπίσει οι εμπορικές τράπεζες για εταιρικούς δανειστές. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών