Κοινά λάθη ανατροπής του IRA

Σκεφτήκατε να στρέψετε τον παραδοσιακό IRA σας από το ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα στο άλλο; Ίσως ψάχνετε υψηλότερες αποδόσεις, περισσότερες επενδυτικές επιλογές ή καλύτερη εξυπηρέτηση. Αν κυλάτε πάνω από τον παραδοσιακό IRA σας, υπάρχουν μερικά κοινά λάθη που πρέπει να αποφύγετε. "Οι κανόνες του IRA μπορούν να είναι δύσκολοι και μερικοί έχουν αλλάξει και με τα χρόνια, οπότε πρέπει να είσαι προσεκτικός, αλλιώς μπορείς να πληρώνεις φόρο εισοδήματος και ποινές", δήλωσε ο Dan Stewart, CFA®, πρόεδρος της Revere Asset Management, Inc., Τέξας.

Σε αυτό το άρθρο, θα σας δώσουμε μια γενική εικόνα των κανόνων ανατροπής του IRA και θα συζητήσουμε πώς να αποφύγουμε τα κοινά λάθη.

Ο κανόνας των 60 ημερών

Αφού λάβετε τα χρήματα από τον IRA σας, έχετε 60 ημέρες για να ολοκληρώσετε την ανατροπή σε έναν άλλο IRA. "Αυτό είναι 60 ημέρες, όχι δύο μήνες", δήλωσε ο Marguerita M. Cheng, CFP®, Διευθύνων Σύμβουλος της Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. "Έχω δει λάθη να συμβαίνουν." Αν δεν ολοκληρώσετε την ανατροπή εντός της προθεσμίας - ή δεν λαμβάνουν παραίτηση ή παράταση της περιόδου των 60 ημερών από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) - το ποσό θα αντιμετωπίζεται ως κανονικό εισόδημα από το IRS.

Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να συμπεριλάβετε το ποσό ως εισόδημα στη φορολογική σας δήλωση και οποιαδήποτε φορολογητέα ποσά θα φορολογούνται σύμφωνα με τον τρέχοντα συντελεστή φόρου εισοδήματός σας. Επιπλέον, αν δεν είχατε ηλικία 59, 5 ετών κατά τη διάρκεια της διανομής, θα εκτελέσετε ποινή 10% στην απόσυρση.

Ένας χρόνος αναμονής

Δεν μπορείτε να πραγματοποιήσετε μια δεύτερη αφορολόγητη ανατροπή οποιουδήποτε IRA για ένα έτος μετά τη διανομή περιουσιακών στοιχείων από τον IRA σας και να μετακινηθείτε σε οποιοδήποτε μέρος του ποσού αυτού. Το μειονέκτημα σε αυτό είναι ότι μερικές τράπεζες μπορεί να χρεώνουν να εκδώσουν επιταγή σε άλλη τράπεζα θεματοφύλακα όταν μετακομίζετε τον IRA σας. Αυτό το όριο ανατροπής IRA-IRA δεν ισχύει για τις επιλέξιμες διανομές ανατροπής από πρόγραμμα εργοδότη. Ως εκ τούτου, μπορείτε να μεταβείτε σε περισσότερες από μία κατανομές από το ίδιο εξειδικευμένο σχέδιο, 403 (b) ή 457 (b) λογαριασμό εντός ενός έτους. Αυτό το όριο ενός έτους επίσης δεν ισχύει για τις ανατροπές από τους παραδοσιακούς IRA στους Roth IRAs (δηλαδή Roth μετατροπές.)

Κοινά λάθη ανατροπής του IRA

Τα RMD δεν είναι κατάλληλα για μετακίνηση

Έχετε τη δυνατότητα να κάνετε αναδρομικές ανατροπές από τους IRA σας σε οποιαδήποτε ηλικία, αλλά εάν είστε 70, 5 ετών ή μεγαλύτεροι, δεν μπορείτε να μεταβείτε στην ελάχιστη ετήσια ελάχιστη κατανομή (RMD), διότι θα θεωρηθεί υπερβάλλον.

Εάν απαιτείται να πάρετε ένα RMD κάθε χρόνο, φροντίστε να αφαιρέσετε το ποσό RMD του τρέχοντος έτους από το IRA πριν εκτελέσετε την ανατροπή.

Ίδιο κανόνα ιδιοκτησίας

Η ανατροπή σας από έναν IRA σε έναν άλλο IRA πρέπει να αποτελείται από την ίδια ιδιοκτησία. Αυτό σημαίνει ότι δεν μπορείτε να πάρετε διανομές μετρητών από το IRA σας, να αγοράσετε άλλα περιουσιακά στοιχεία με τα μετρητά και, στη συνέχεια, να μεταβιβάσετε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία σε έναν νέο (ή τον ίδιο) ΙΡΑ. Εάν συμβεί αυτό, το IRS θα εξετάσει τη διανομή μετρητών από το IRA ως τακτικό εισόδημα. Εδώ είναι ένα υποθετικό παράδειγμα πώς κάποιος μπορεί να παραβιάζει τον ίδιο κανόνα ιδιοκτησίας:

Ένας επιχειρηματίας, ηλικίας 57 ετών, αποφάσισε να κυλήσει τον IRA από ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα σε άλλο. Ωστόσο, θέλει να χρησιμοποιήσει τα περιουσιακά στοιχεία της IRA για να αγοράσει μετοχές της μετοχής μιας συγκεκριμένης εταιρείας. Παίρνει ένα μέρος των κεφαλαίων που έλαβε από τον IRA της, αγοράζει τις μετοχές και τοποθετεί τα υπόλοιπα σε ένα νέο IRA. Στη συνέχεια, καταθέτει τις μετοχές του αποθέματος που αγόρασε στον ίδιο ΙΡΑ για να λάβει φορολογική μεταχείριση.

Το IRS θα θεωρούσε το τμήμα της διανομής που χρησιμοποιήθηκε για την αγορά του αποθέματος ως συνήθη εισόδημα. επομένως, ο επιχειρηματίας οφείλει φόρους με τον τρέχοντα, κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματός του σε οποιαδήποτε φορολογητέα μερίδα των μετοχών που μεταφέρθηκαν. Και, επειδή είναι μικρότερη από 59, 5 ετών, το IRS θα επιβάλλει πρόστιμο 10% σε οποιοδήποτε φορολογητέο μέρος του ποσού που χρησιμοποιήθηκε για την αγορά των αποθεμάτων.

Προσοχή: Όταν δεν θέλετε να χρησιμοποιήσετε μια ανατροπή

Εάν απλά μετακομίζετε τον IRA σας από ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα σε άλλο και δεν χρειάζεται να χρησιμοποιήσετε τα κεφάλαια, θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε τη μέθοδο μεταφοράς αντί για ανατροπή. Μια μεταφορά δεν μπορεί να αναφερθεί και μπορεί να γίνει απεριόριστο αριθμό φορές κατά τη διάρκεια οποιασδήποτε περιόδου. "Η μεταφορά απομακρύνει τη διαδικασία ανάληψης της ανατροπής, η οποία διασφαλίζει ότι τα περιουσιακά στοιχεία πηγαίνουν απευθείας στον τελικό τους λογαριασμό και οι επενδυτές απομακρύνουν τον κίνδυνο που συνδέεται με τον κανόνα των 60 ημερών", δήλωσε ο Mark Hebner, ιδρυτής και πρόεδρος της Index Fund Advisors, στο Irvine, Καλιφόρνια, και συγγραφέας του "Το πρόγραμμα ανάκαμψης 12 βημάτων για ενεργούς επενδυτές".

"Κατά τη γνώμη μου, μια άμεση μεταφορά είναι η πιο βέλτιστη λύση για τη μεταφορά κεφαλαίων από έναν IRA σε έναν άλλο", δήλωσε ο Carlos Dias Jr., διαχειριστής πλούτου, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Πρόσθετοι βαθμοί

Μπορείτε να μεταβείτε σε κεφάλαια από οποιονδήποτε από τους παραδοσιακούς IRAs σας, αλλά μπορείτε επίσης να μεταφέρετε χρήματα στον παραδοσιακό IRA σας από τα ακόλουθα προγράμματα συνταξιοδότησης:

• Ένας παραδοσιακός ΙΡΑ που κληρονομήσατε από τον αποθανόντα σύζυγό σας.
• Ειδικό σχέδιο.
• Πρόγραμμα συνταξιοδοτικής αμοιβής.
• Ένα κυβερνητικό σχέδιο αναβολής αποζημίωσης (σχέδιο 457).

Εάν τα επιλέξιμα ποσά από τα κατάλληλα σχέδια, τα 403 (β) σχέδια ή τα κυβερνητικά 457 σχέδια σας καταβάλλονται αντί να υποστούν επεξεργασία ως άμεση ανατροπή σε ένα επιλέξιμο πρόγραμμα συνταξιοδότησης, ο πληρωτής πρέπει να παρακρατήσει το 20% του ποσού που σας έχει διανεμηθεί. Φυσικά, θα λάβετε πίστωση για τους φόρους που παρακρατήθηκαν. Ωστόσο, εάν αποφασίσετε να μεταβείτε στη συνολική διανομή, θα χρειαστεί να φτάσετε το 20% από την τσέπη.

Εάν θέλετε να αποφύγετε την παρακράτηση και τις συναφείς απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων, μια άμεση ανατροπή είναι η μέθοδος που θα πρέπει να χρησιμοποιηθεί για την πραγματοποίηση της ανατροπής σας από το εξειδικευμένο σχέδιο σας, τον προγραμματισμό 403 (b) σχεδίου ή κυβερνητικό λογαριασμό προγραμματισμού. Μια άμεση ανατροπή είναι ανακοινωθεί αλλά δεν είναι φορολογητέα. Επιπλέον, δεν υπάρχει παράθυρο 60 ημερών για να ανησυχείτε. Βεβαιωθείτε ότι έχετε συμβουλευτεί τον διαχειριστή του σχεδίου σας και τον θεματοφύλακα του IRA σχετικά με την τεκμηρίωση και τις λειτουργικές απαιτήσεις για την επεξεργασία μιας άμεσης ανατροπής εκ μέρους σας.

Μπορεί να μπορείτε να μεταφέρετε χρήματα και προς την άλλη κατεύθυνση. Δηλαδή, μπορεί να είστε σε θέση να πάρετε μια διανομή από την IRA σας και να το μετατρέψετε σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο. Ο εργοδότης σας δεν είναι υποχρεωμένος να αποδεχθεί τέτοιες ανατροπές, επομένως συμβουλευτείτε τον διαχειριστή του προγράμματός σας προτού διανείμετε τα περιουσιακά στοιχεία από τον IRA σας. Ορισμένα ποσά, όπως τα μη επιτρεπόμενα ποσά και τα ΔΠΧ, δεν μπορούν να μεταφερθούν από έναν ΙΡΑ σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο.