Πιστοποιημένος εξεταστής απάτης (CFE)
Ένας Πιστοποιημένος Εξεταστής Απάτης (CFE) είναι μια επαγγελματική πιστοποίηση που διατίθεται στους εξεταστές απάτης. Οι CFE υπόκεινται σε περιοδικές απαιτήσεις συνεχούς επαγγελματικής εκπαίδευσης (CPE) με τον ίδιο τρόπο όπως και οι CPA. Η ονομασία CFE εκδίδεται από την Ένωση Πιστοποιημένων Εξεταστών Απάτης (ACFE), του μεγαλύτερου οργανισμού κατά της απάτης στον κόσμο, με έδρα το Ώστιν, Τέξας.
Κατανόηση του πιστοποιημένου εξεταστή απάτης (CFE)
Πιστοποιημένοι εξεταστές απάτης πρέπει να έχουν πτυχίο (ή ισοδύναμο) πτυχίο - δεν απαιτείται ειδικό πεδίο - και τουλάχιστον δύο χρόνια "επαγγελματικής εμπειρίας σε τομέα που σχετίζεται άμεσα ή έμμεσα με την ανίχνευση ή την αποτροπή της απάτης". Αποδεκτά πεδία είναι ο έλεγχος, η πρόληψη των ζημιών, ο νόμος και η λογιστική. Τα προσόντα γίνονται σύμφωνα με ένα σύστημα σημείων που "απονέμει πίστωση για εκπαίδευση, επαγγελματικές σχέσεις και εμπειρία." Οι υποψήφιοι πρέπει να έχουν 50 μονάδες και να περάσουν μια εξέταση πιστοποίησης για να λάβουν τον ορισμό CFE.
Οι CFE έχουν ένα ευρύ φάσμα επιλογών σταδιοδρομίας. Τυπικές θέσεις εργασίας περιλαμβάνουν τον λογιστή εγκληματολογίας, τον εσωτερικό / εξωτερικό ελεγκτή, τον υπάλληλο συμμόρφωσης, τον κρατικό ή ιδιωτικό ερευνητή και την επιβολή του νόμου. Ένα CFE μπορεί να μεταφερθεί σε μια εκτελεστική θέση, όπως ένας ειδικός πράκτορας, ένας γενικός επιθεωρητής, ένας επικεφαλής συμμόρφωσης, ένας επικεφαλής υπεύθυνος για τον κίνδυνο ή ένας επικεφαλής ελεγκτής.
Οι CFE υπόκεινται σε κώδικα δεοντολογίας. Για παράδειγμα, ο Χάρι Μαρκόπολος, ο ερευνητής που προειδοποίησε επανειλημμένα την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (SEC) για το σχέδιο Ponzi του Bernie Madoff - χωρίς αποτέλεσμα - ήταν ένα CFE. Ομοίως, ο David P. Weber, ο πρώην βοηθός γενικός επιθεωρητής της SEC, δήλωσε ότι ο πρώην γενικός επιθεωρητής SEC, David Kotz, είχε προσωπικές σχέσεις που βλάπτουν την έρευνα του ΕΚ για το σκάνδαλο αυτό.
Ιστορία
Το 1792, η πρώτη απάτη συνέβη στις Ηνωμένες Πολιτείες. Ο γραμματέας του Treasury, Αλέξανδρος Χάμιλτον, ανέκαμψε τη χρηματοπιστωτική βιομηχανία αντικαθιστώντας τα εκκρεμή ομόλογα με ομόλογα από την αμερικανική τράπεζα. Ο βοηθός γραμματέας του Treasury, ο William Duer, έλαβε πρόσβαση σε διαβαθμισμένες πληροφορίες του Treasury. Είχε προειδοποιήσει τους φίλους του για τις διαβαθμισμένες πληροφορίες πριν αποκαλύψει το κοινό στο κοινό και κατάλαβε ότι θα αυξήσει τις τιμές των ομολόγων. Στη συνέχεια, ο Duer πούλησε τα ομόλογα για κέρδος. Ο Χάμιλτον έχασε την αγορά ομολόγων αγοράζοντας ομόλογα και ενεργώντας ως δανειστής. Η κρίση των ομολόγων του 1792 και ο μεγάλος όγκος συναλλαγών ομολόγων ήταν η σπίθα για τη συμφωνία Buttonwood, η οποία ξεκίνησε το Χρηματιστήριο της Νέας Υόρκης (NYSE).
Αποψη
Η ACFE εκτιμά ότι η απάτη κοστίζει την οικονομία πάνω από 600 δισεκατομμύρια δολάρια ετησίως. Νέοι και μεταβαλλόμενοι κανονισμοί - και η ανάπτυξη του Προεδρείου Προστασίας Χρηματοοικονομικών Καταναλωτών (CFPB) - έχουν αυξήσει την απασχόληση των εξεταστών απάτης. Το Γραφείο Στατιστικών Εργασίας αναλύει την απασχόληση των οικονομικών εξεταστών, η οποία περιλαμβάνει το είδος των εργασιών των CFE ("διασφάλιση της συμμόρφωσης με τους νόμους που διέπουν τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και τις συναλλαγές"), να αυξηθεί κατά 10% από το 2016 έως το 2026.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.