Απώλεια κεφαλαίου

Τι είναι η απώλεια κεφαλαίου

Μια ζημία κεφαλαίου είναι η ζημία που προκύπτει όταν ένα περιουσιακό στοιχείο, όπως μια επένδυση ή ένα ακίνητο, μειώνεται σε αξία. Η ζημιά αυτή δεν πραγματοποιείται έως ότου το περιουσιακό στοιχείο πωληθεί σε τιμή χαμηλότερη από την αρχική τιμή αγοράς. Μια απώλεια κεφαλαίου είναι ουσιαστικά η διαφορά μεταξύ της τιμής αγοράς και της τιμής πώλησης του περιουσιακού στοιχείου, όπου η τιμή πώλησης είναι χαμηλότερη από την τιμή αγοράς. Για παράδειγμα, αν ένας επενδυτής αγόρασε ένα σπίτι για $ 250.000 και πουλούσε το σπίτι πέντε χρόνια αργότερα για $ 200.000, ο επενδυτής πραγματοποιεί μια απώλεια κεφαλαίου ύψους $ 50.000.

ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΟΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ

Για τους σκοπούς του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων, τα κεφαλαιακά κέρδη μπορούν να αντισταθμιστούν από κεφαλαιακές απώλειες. Όταν μια θέση εκκαθαρίζεται για μια τιμή πώλησης που είναι μικρότερη από την τιμή αγοράς, το φορολογητέο εισόδημα μειώνεται σε βάση δολαρίου προς δολάριο. Οι καθαρές ζημίες άνω των $ 3.000 μπορούν να μεταφερθούν στο επόμενο φορολογικό έτος για να αντισταθμιστούν τα κέρδη ή να μειωθεί άμεσα το φορολογητέο εισόδημα. Σημαντικές ζημίες μεταφέρονται στα επόμενα έτη έως ότου εξαντληθεί το ποσό της ζημίας.

Αναφορά απωλειών κεφαλαίου

Οι κεφαλαιακές ζημίες και τα κεφαλαιακά κέρδη εμφανίζονται στο Έντυπο 8949, κατά το οποίο οι ημερομηνίες πώλησης καθορίζουν κατά πόσον οι συναλλαγές αυτές συνιστούν βραχυπρόθεσμα ή μακροπρόθεσμα κέρδη ή ζημίες. Τα βραχυπρόθεσμα κέρδη φορολογούνται με τα συνηθισμένα εισοδήματα που κυμαίνονται από 10 έως 39, 6% για το 2017. Έτσι, οι βραχυπρόθεσμες ζημίες, σε συνδυασμό με τα βραχυπρόθεσμα κέρδη, ωφελούν τα άτομα με υψηλό εισόδημα που έχουν πραγματοποιήσει κέρδη με την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου εντός ενός έτους αγοράς.

Τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη, στα οποία οι επενδυτές φορολογούνται με επιτόκιο 0, 15 ή 20% όταν επωφελούνται από θέσεις που διακρατούνται περισσότερο από ένα έτος, αντισταθμίζονται εξίσου από τις απώλειες κεφαλαίου που πραγματοποιούνται μετά από ένα έτος. Το έντυπο 8949 αναφέρει την περιγραφή των πωληθέντων περιουσιακών στοιχείων, τη βάση κόστους αυτών των στοιχείων ενεργητικού και τα ακαθάριστα έσοδα από τις πωλήσεις, προσδιορίζοντας τελικά αν οι συνολικές πωλήσεις έχουν ως αποτέλεσμα κέρδος, απώλεια ή πλύση. Μία ζημία απορρέει από το Έντυπο 8949 στο Σχέδιο Δ, το οποίο καθορίζει το ποσό του δολαρίου που χρησιμοποιείται για τη μείωση του φορολογητέου εισοδήματος.

Απώλειες Κεφαλαίου και Πλύση Πωλήσεων

Οι πωλήσεις πλυσίματος που περιλαμβάνουν απώλειες κεφαλαίου παρουσιάζονται με παραδείγματα στα ακόλουθα σενάρια. Μετά την απόρριψη του αποθέματος της Amazon στις 30 Νοεμβρίου, η Internal Revenue Service αποκλείει την απώλεια κεφαλαίου εάν αγοράσει το ίδιο απόθεμα πριν ή πριν από τις 30 Δεκεμβρίου, απαιτώντας από τον επενδυτή να περιμένει 31 ημέρες πριν από την επαναγορά της επαναγοράς αξίωση άλλης ζημίας. Ο κανόνας δεν ισχύει για την πώληση και την επαναγορά ενός αμοιβαίου κεφαλαίου με παρόμοιες συμμετοχές. Παραβλέποντας τον κανόνα, ένα ποσό σε δολάρια που πωλείται στο Ταμείο Ενέργειας Vanguard μπορεί να επανεπενδυθεί πλήρως στο χαρτοφυλάκιο Fidelity Select Energy, διατηρώντας το δικαίωμα να ζητήσει μεταγενέστερη απώλεια διατηρώντας παράλληλα την έκθεση σε παρόμοιο χαρτοφυλάκιο μετοχών.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Ανεκμετάλλευτο Τμήμα 1250 Κέρδος Ορισμός Το κέρδος 1250 που δεν έχει ανακτηθεί είναι μια φορολογική πρόβλεψη IRS όπου η απόσβεση ανακτάται όταν πραγματοποιείται κέρδος από την πώληση αποσβέσιμης ακίνητης περιουσίας. περισσότερο Αναγνωρισμένη απώλεια Ορισμός Η αναγνωρισμένη ζημιά είναι μια επένδυση που πωλείται για λιγότερο από ό, τι αγοράστηκε. Αυτές οι ζημίες μπορούν να αφαιρεθούν από το φόρο κεφαλαιουχικών κερδών και να μεταφερθούν σε μελλοντικές περιόδους. περισσότερα Τι είναι ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών; Ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών είναι φόρος επί των κερδών κεφαλαίου που πραγματοποιούνται από ιδιώτες και εταιρείες από την πώληση ορισμένων τύπων περιουσιακών στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών, των ομολόγων, των πολύτιμων μετάλλων και των ακινήτων. περισσότερη Πώληση Πλύσης Ορισμός Μια συναλλαγή όπου ένας επενδυτής πωλεί μια χαμένη ασφάλεια για να ζητήσει απώλεια κεφαλαίου, μόνο για να την επαναγοράσει ξανά για μια συμφωνία. Οι πωλήσεις πλυσίματος είναι μια μέθοδος που οι επενδυτές χρησιμοποιούν για να προσπαθήσουν να αναγνωρίσουν μια φορολογική απώλεια χωρίς να αλλάξουν πραγματικά τη θέση τους. περισσότερο βραχυπρόθεσμο κέρδος Βραχυπρόθεσμο κέρδος είναι ένα κέρδος κεφαλαίου που πραγματοποιείται με την πώληση ή την ανταλλαγή ενός κεφαλαιουχικού περιουσιακού στοιχείου που κρατείται για ένα ή και περισσότερα έτη. περισσότερη έκθεση κεφαλαιακών κερδών (CGE) Η έκθεση σε κεφαλαιακά κέρδη είναι μια εκτίμηση του βαθμού στον οποίο τα περιουσιακά στοιχεία ενός ταμείου αποθεμάτων ή άλλων παρόμοιων επενδυτικών αμοιβαίων κεφαλαίων έχουν εκτιμηθεί ή υποτιμηθεί. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών