Μπορώ να δώσω το απόθεμα για φιλανθρωπικούς σκοπούς;

Η παροχή μετοχών, αντί για μετρητά, ως δωρεά μπορεί να ωφελήσει σημαντικά και τα δύο μέρη. Θα διαπιστώσετε ότι πολλά φιλανθρωπικά ιδρύματα, νοσοκομεία, σχολεία και άλλες μη κερδοσκοπικές οργανώσεις θα αποδεχθούν το απόθεμα ως δώρο ή δωρεά.

Φορολογικά οφέλη από τη δωρεά αποθεμάτων για φιλανθρωπικούς σκοπούς

Εάν το απόθεμα έχει αυξηθεί σε αξία από τη στιγμή της αγοράς, ο ιδιοκτήτης μπορεί να αποφύγει την καταβολή του φόρου κεφαλαιουχικών κερδών, προσφέροντας την ασφάλεια σε κάποιον άλλο. Όταν η εγγύηση χορηγείται σε φιλανθρωπικό οργανισμό, το συνολικό ποσό εξακολουθεί να είναι επιλέξιμο για έκπτωση φόρου. Δεδομένου ότι η φορολογία αποφεύγεται για τη δωρεά αποθέματος, ο δωρητής θα είναι σε θέση να κάνει μεγαλύτερη δωρεά.

Για παράδειγμα, ας πούμε ότι προσπαθούσατε να κάνετε μια δωρεά $ 1.000 σε φιλανθρωπία. Θα μπορούσατε είτε να δώσετε μετρητά είτε να κάνετε δωρεά. Ας υποθέσουμε ότι αγοράσατε υλικό για αρχική τιμή αγοράς $ 700, αλλά αξίζει τώρα $ 1.128, 55. Για να το κάνουμε απλό, ας υποθέσουμε ότι ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών είναι το 30% της ανατίμησης του μετοχικού κεφαλαίου. Η πώληση των μετοχών σε μετρητά θα είναι καθαρή περίπου 1.000 δολάρια μετά από φόρους κεφαλαιουχικών κερδών (1.128, 55 - (1.128, 55 - 700) * 0, 30).

Σε αυτή την περίπτωση, δεν θα πρέπει να έχει σημασία για την κατώτατη γραμμή σας εάν δίνετε ολόκληρο το απόθεμα ή δίνετε μετρητά, καθώς και οι δύο επιλογές θα σας κοστίζουν $ 1.000. Ωστόσο, η φιλανθρωπική οργάνωση μπορεί να επωφεληθεί περισσότερο από μια δωρεά αποθέματος, δεδομένου ότι θα λάβει ένα δώρο αξίας 1.128, 55 δολαρίων, αντί για τα 1.000 δολάρια σε μετρητά.

Ένα πράγμα που πρέπει να σημειωθεί, αν κρατάτε το απόθεμα περισσότερο από ένα χρόνο πριν το παραδώσετε, τότε μπορείτε να αφαιρέσετε την πλήρη αγοραία αξία του δωρηθέντος αποθέματος. Διαφορετικά, εάν κρατήθηκε για λιγότερο από ένα έτος, η έκπτωσή σας περιορίζεται στη βάση κόστους.

Εν τω μεταξύ, εάν κρατάτε ένα απόθεμα που εμπορεύεται λιγότερο από ό, τι πληρώσατε για αυτό, είναι συνήθως καλύτερο να πουλήσετε πρώτα πριν δώσετε τα μετρητά σε φιλανθρωπικούς σκοπούς. Αυτό σας επιτρέπει να πάρετε τη ζημία για φορολογικούς σκοπούς.

Διαχειριστής συμβουλών

Chris Hardy, CFP®, ChFC, ΕΑ, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA

Ένας από τους καλύτερους τρόπους να δοθεί σε φιλανθρωπικούς σκοπούς είναι μέσω υψηλής εκτίμησης μετοχών. Εδώ είναι πώς λειτουργεί:

Επικοινωνήστε με την φιλανθρωπία στην οποία θα θέλατε να δωρίσετε. Πολλοί θα έχουν λογαριασμό χρηματιστηριακής διαμεσολάβησης με μία από τις μεγαλύτερες μεσιτικές εταιρείες. Θα σας δώσουν οδηγίες καλωδίων για να μεταφέρετε το απόθεμα. Βεβαιωθείτε ότι η εταιρεία μεσιτείας σας γνωρίζει ότι δεν θέλετε να πουλήσετε το απόθεμα, αλλά αντ 'αυτού θα θέλατε μια "μεταφορά σε είδος" στην φιλανθρωπία. Με αυτόν τον τρόπο, η φιλανθρωπία μπορεί να πουλήσει το απόθεμα και να χρησιμοποιήσει τα χρήματα για τον φιλανθρωπικό σκοπό χωρίς να χρειαστεί να πληρώσει φόρους επί του κέρδους.

Αν έχετε αποθέματα με ενσωματωμένη απώλεια, μην το δωρίζετε "σε είδος". Αντ 'αυτού, πωλήστε το απόθεμα και πάρτε την απώλεια στην προσωπική σας φορολογική δήλωση. Δώστε τα έσοδα στο φιλανθρωπικό ίδρυμα, το οποίο θα μεταφερθεί στο Πρόγραμμα Α σας ως αναλυτική παρακράτηση.