Δανεισμός από το σχέδιο συνταξιοδότησης

Τα περισσότερα εξειδικευμένα σχέδια - όπως το σχέδιο 401 (k) ή το 403 (b) - προσφέρουν στους εργαζόμενους τη δυνατότητα να δανειστούν από τα δικά τους περιουσιακά στοιχεία και να επιστρέψουν το ποσό αυτό με τόκο στον δικό τους λογαριασμό συνταξιοδότησης. Ενώ οι περισσότεροι από εμάς προτιμούν να μην λάβουν χρήματα από τα σχέδια συνταξιοδότησης μέχρι τη συνταξιοδότησή μας, μερικές φορές δεν έχουμε άλλη εναλλακτική λύση.

Αν βρεθείτε σε οικονομικό δεσμό, ίσως σκέφτεστε να λάβετε ένα δάνειο για να καλύψετε τις άμεσες οικονομικές σας ανάγκες. Το ερώτημα λοιπόν είναι αν πρέπει να δανειστείτε από το σχέδιο συνταξιοδότησης ή να κοιτάξετε άλλες εναλλακτικές λύσεις; Η απάντηση καθορίζεται από διάφορους παράγοντες, τους οποίους θα εξετάσουμε. Θα εξετάσουμε επίσης τις γενικές κατευθυντήριες γραμμές για τα δάνεια προγράμματος.

Βασικές τακτικές

• Τα περισσότερα συνταξιοδοτικά προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες επιτρέπονται από το IRS να χορηγούν δάνεια στους συμμετέχοντες, αλλά απαγορεύεται ο δανεισμός από τους IRA.
• Τα δάνεια που λαμβάνονται από ειδικά προγράμματα υπόκεινται σε όρια και συγκεκριμένους όρους αποπληρωμής.
• Ενώ οι κανονισμοί επιτρέπουν στους χορηγούς σχεδίων να προσφέρουν δάνεια, μπορούν να επιλέξουν να μην περιορίσουν ή να περιορίσουν περαιτέρω τα ποσά των δανείων και άλλες προβλέψεις.
• Για να αποφασίσετε αν το δανεισμό από το σχέδιο συνταξιοδότησης είναι η καλύτερη επιλογή, εξετάστε το σκοπό του δανείου και το πραγματικό του κόστος, όπως η απώλεια της αναβαλλόμενης φορολογίας από τις αποδόσεις των επενδύσεων.

Θα πρέπει να δανειστείτε από το σχέδιο συνταξιοδότησής σας;

Πριν αποφασίσετε να πάρετε ένα δάνειο από το λογαριασμό συνταξιοδότησης, θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν οικονομικό προγραμματιστή, ο οποίος θα σας βοηθήσει να αποφασίσετε αν αυτή είναι η καλύτερη επιλογή ή αν θα ήταν καλύτερα να λάβετε δάνειο από χρηματοπιστωτικό ίδρυμα ή άλλες πηγές. Ακολουθούν ορισμένοι παράγοντες που θα ληφθούν υπόψη:

Σκοπός του δανείου

Ένας οικονομικός αρμόδιος μπορεί να πιστεύει ότι είναι καλή ιδέα να χρησιμοποιήσει ένα δάνειο ειδικού προγράμματος για την αποπληρωμή οφειλών πιστωτικών καρτών υψηλού ενδιαφέροντος, ειδικά εάν τα πιστωτικά υπόλοιπα είναι μεγάλα και τα ποσά αποπληρωμής είναι σημαντικά υψηλότερα από το ποσό αποπληρωμής για το εξειδικευμένο σχέδιο δάνειο. Ωστόσο, ο οικονομικός προγραμματιστής μπορεί να μην σκέφτεται ότι έχει καλή χρησιμότητα να χρησιμοποιήσει το δάνειο για να σας μεταφέρει εσείς και οι φίλοι σας σε κρουαζιέρα στην Καραϊβική ή να αγοράσετε αυτοκίνητο για τα 16α γενέθλια του παιδιού σας.

Το πραγματικό κόστος του δανείου

Το όφελος από τη λήψη ενός δανείου είναι ότι ο τόκος που επιστρέφετε σε ένα εξειδικευμένο δάνειο προγράμματος επιστρέφεται στο λογαριασμό του προγράμματος αντί σε ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Ωστόσο, βεβαιωθείτε ότι έχετε συγκρίνει το επιτόκιο με το δάνειο ειδικού προγράμματος σε δάνειο από χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Ποιο είναι υψηλότερο; Υπάρχει σημαντική διαφορά;

Το μειονέκτημα είναι ότι τα περιουσιακά στοιχεία που έχουν αφαιρεθεί από το λογαριασμό σας ως δάνειο χάνουν το όφελος της αναβαλλόμενης φορολογίας ανάπτυξης στα κέρδη. Επίσης, τα ποσά που χρησιμοποιήθηκαν για την αποπληρωμή του δανείου προέρχονται από περιουσιακά στοιχεία μετά από φόρους, πράγμα που σημαίνει ότι έχετε ήδη καταβάλει φόρους στα ποσά αυτά. Σε αντίθεση με τις συνεισφορές που μπορείτε να κάνετε στον λογαριασμό σας στο σχέδιο 401 (k), αυτά τα ποσά που επιστρέφονται δεν αναστέλλονται.

Το IRS επιτρέπει τώρα στους οφειλέτες να συνεχίσουν να συνεισφέρουν στα 401 (k) σχέδια τους, αλλά ελέγξτε αν το δικό σας απαιτεί να αναστείλετε τις συνεισφορές 401 (k) για μια ορισμένη περίοδο αφού λάβετε ένα δάνειο από το σχέδιο. Αυτό θα αποκοπεί επίσης από κάθε εργοδότη αγώνες των εισφορών σας. Αν συμβαίνει αυτό με το σχέδιο 401 (k), θα θελήσετε να εξετάσετε την συνέπεια αυτής της ανασταλμένης ευκαιρίας για τη χρηματοδότηση του λογαριασμού σας συνταξιοδότησης.

Κανόνες δανείου ειδικού τύπου

Οι κανονισμοί επιτρέπουν την παροχή ειδικών προγραμμάτων για την παροχή δανείων, αλλά ένα σχέδιο δεν απαιτεί να συμπεριληφθούν αυτές οι διατάξεις. Για να διαπιστώσετε εάν το εξειδικευμένο σχέδιο στο οποίο συμμετέχετε προσφέρετε δάνεια, επικοινωνήστε με τον εργοδότη ή τον διαχειριστή του σχεδίου. Θέλετε επίσης να μάθετε για τυχόν περιορισμούς δανείων.

Αν έχετε ένα 401 (k) που κρατείται ακόμα σε έναν πρώην εργοδότη, δεν επιτρέπεται να πάρετε δάνειο από αυτόν τον λογαριασμό.

Ορισμένα σχέδια, για παράδειγμα, επιτρέπουν δάνεια μόνο για αυτά που ορίζουν ως δυσχερείς περιστάσεις, όπως η απειλή να εκδιωχθούν από το σπίτι σας λόγω της αδυναμίας σας να πληρώσετε το ενοίκιο ή την υποθήκη σας ή την ανάγκη για ιατρικά έξοδα ή έξοδα ανώτερης εκπαίδευσης για εσείς ή ένα μέλος της οικογένειας. Γενικά, αυτά τα σχέδια απαιτούν από εσάς να αποδείξετε ότι έχετε εξαντλήσει ορισμένους άλλους πόρους. Από την άλλη πλευρά, μερικά σχέδια θα σας επιτρέψουν να δανειστείτε από το σχέδιο για οποιονδήποτε λόγο και να μην απαιτήσετε από εσάς να αποκαλύψετε το σκοπό του δανείου.

Ο εργοδότης σας μπορεί να έχει ειδικά έντυπα που πρέπει να συμπληρώσετε για να ζητήσετε ένα δάνειο. Εάν θέλετε να ζητήσετε ένα δάνειο ειδικού προγράμματος, επικοινωνήστε με τον εργοδότη ή τον διαχειριστή του σχεδίου σχετικά με τις απαιτήσεις τεκμηρίωσης.

Μέγιστο ποσό δανείου

Ένα εξειδικευμένο σχέδιο πρέπει να εκτελεί δάνεια σύμφωνα με τους κανονισμούς, ένα από τα οποία είναι ο περιορισμός των ποσών του δανείου. Το μέγιστο ποσό που μπορείτε να δανειστείτε από το εξειδικευμένο σχέδιο σας είναι είτε το 50% του κεκτημένου υπολοίπου σας είτε τα $ 50.000, όποια από τις δύο είναι μικρότερη.

Μια εξαίρεση μπορεί να ισχύει αν ο λογαριασμός ενός ατόμου έχει λιγότερα από $ 20.000. Σε αυτό το σενάριο, το άτομο μπορεί να έχει τη δυνατότητα να δανειστεί μέχρι και 10.000 $ από το λογαριασμό, εφόσον η κατοχυρωμένη αξία του λογαριασμού είναι τουλάχιστον 10.000 $.

Ακολουθούν μερικά παραδείγματα που δείχνουν τα μέγιστα ποσά δανείων:

Παράδειγμα 1

Η Jane έχει υπόλοιπο λογαριασμού ύψους $ 90.000 στο σχέδιο ABC Company 401 (k). Από αυτό το ποσό, $ 60.000 αντιπροσωπεύει το κεκτημένο υπόλοιπο της Jane. Η Jane μπορεί να δανειστεί έως και $ 30.000 από το σχέδιο, το οποίο είναι το 50% του κατοχυρωμένου υπολοίπου της και λιγότερο από $ 50.000.

Παράδειγμα 2

Ο Jim έχει υπόλοιπο λογαριασμού ύψους $ 200.000 στο σχέδιο ABC Company 401 (k). Ο Jim είναι 100% κατοχυρωμένος. Αν και το 50% του κατοχυρωμένου υπολοίπου του Jim είναι $ 100.000, μπορεί να δανειστεί μόνο μέχρι $ 50.000, το οποίο είναι το όριο δανεισμού που κανένας υπάλληλος δεν μπορεί να υπερβεί.

Παράδειγμα 3

Η Mary έχει υπόλοιπο λογαριασμού ύψους $ 15.000 στο σχέδιο ABC Company 401 (k). Η Μαρία είναι 100% κατοχυρωμένη. Η Mary μπορεί να δανειστεί έως και 10.000 δολάρια από το σχέδιο, αν και 15.000 x 50% = 7.500 δολάρια. Εκχωρείται εξαίρεση, επιτρέποντας στη Mary να δανειστεί πάνω από το 50% του κεφάλατος του λογαριασμού της, εφόσον το ποσό δεν υπερβαίνει τα 10.000 δολάρια. Αυτή η εξαίρεση επιτρέπεται τώρα από όλα τα εξειδικευμένα σχέδια, οπότε φροντίστε να ελέγξετε πρώτα. Εντούτοις, η Mary μπορεί να υποχρεωθεί να παράσχει ασφάλεια για $ 2.500, το ποσό που υπερβαίνει το 50% του εγγεγραμμένου υπολοίπου του λογαριασμού της.

Εξόφληση δανείου προγράμματος συνταξιοδότησης

Γενικά, τα δάνεια ειδικού προγράμματος πρέπει να επιστραφούν εντός πέντε ετών. Εξαίρεση γίνεται όταν το δάνειο χρησιμοποιείται για την αγορά πρώτης κατοικίας. Είναι σημαντικό να σημειώσετε ότι ο εργοδότης σας μπορεί να απαιτήσει πλήρη εξόφληση εάν η εργασία σας τερματιστεί ή επιλέξετε να φύγετε.

Ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης του 2017 επέκτεινε την προθεσμία για την αποπληρωμή δανείου όταν εγκαταλείπετε μια θέση εργασίας. Προηγουμένως, αν η απασχόλησή σας τελείωσε πριν από την αποπληρωμή του δανείου, υπήρχε γενικά παράθυρο 60 ημερών για την πληρωμή του υπολοίπου. Κοιτάζοντας το 2018, η γενική επιθεώρηση επέκτεινε το χρονοδιάγραμμα μέχρι την ημερομηνία λήξης της ομοσπονδιακής δήλωσης φόρου εισοδήματος, συμπεριλαμβανομένων των επεκτάσεων αρχειοθέτησης.

Εάν δεν είστε σε θέση να επιστρέψετε το ποσό σε αυτό το σημείο και το δάνειο είναι σε καλή κατάσταση, το ποσό μπορεί να αντιμετωπιστεί ως φορολογητέα διανομή. Το ποσό θα αναφερθεί σε εσάς και το IRS στο Έντυπο 1099-R. Το ποσό αυτό είναι συμβατό με την ανατροπή, οπότε αν μπορέσετε να καταβάλετε το ποσό εντός 60 ημερών, μπορείτε να προβείτε σε ανατροπή σε ένα επιλέξιμο πρόγραμμα συνταξιοδότησης, αποφεύγοντας έτσι τον φόρο εισοδήματος. Σημειώστε ότι εάν είστε ηλικίας μικρότερος των 59½ ετών, πιθανότατα οφείλετε και ποινή πρόωρης απόσυρσης, εκτός εάν πληρούνται ορισμένες εξαιρέσεις.

Χρονοδιάγραμμα αποπληρωμής δανείου

Καταρτίζεται χρονοδιάγραμμα απόσβεσης για δάνεια ειδικού τύπου, όπως και για δάνεια από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Το πρόγραμμα απόσβεσης παρέχει το χρονοδιάγραμμα αποπληρωμής και το ποσό αποπληρωμής, συμπεριλαμβανομένων των τόκων. Οι κανονισμοί απαιτούν από εσάς να πραγματοποιείτε αποπληρωμές δανείων ειδικού τύπου σε επίπεδο αποσβεσθέντων ποσών τουλάχιστον σε τριμηνιαία βάση. διαφορετικά, το δάνειο θα μπορούσε να αντιμετωπιστεί ως μια υποκείμενη σε υποχρέωση υποβολής εκθέσεων και φορολογητέα πράξη.

Ο εργοδότης σας μπορεί να κάνει εξαιρέσεις επιτρέποντάς σας να αναβάλλετε τις αποπληρωμές δανείων σε ορισμένες περιπτώσεις. Για παράδειγμα, εάν βρίσκεστε στις ένοπλες δυνάμεις, οι αποπληρωμές σας μπορεί να ανασταλούν τουλάχιστον για την περίοδο που βρισκόσασταν ενεργά. Στη συνέχεια, η περίοδος αποπληρωμής του δανείου παρατείνεται κατά την περίοδο που είχατε ενεργό καθήκον.

Επίσης, εάν κατά τη διάρκεια άδειας από τον εργοδότη σας ο μισθός σας μειώθηκε στο βαθμό που ο μισθός σας είναι ανεπαρκής για την αποπληρωμή του δανείου, ο εργοδότης σας μπορεί να αναστείλει την εξόφληση μέχρι ένα έτος. Σε αντίθεση με την εξαίρεση για ενεργά μέλη των ενόπλων δυνάμεων, η περίοδος αποπληρωμής του δανείου δεν παρατείνεται για εσάς λόγω της απουσίας σας. Αντ 'αυτού, μπορεί να χρειαστεί να αυξήσετε τα ποσά των πληρωμών του χρονοδιαγράμματος προκειμένου να εξοφλήσετε το δάνειο στο αρχικά προγραμματισμένο χρονικό διάστημα.

Τα δάνεια που δεν πληρούν τις κανονιστικές απαιτήσεις μπορούν να θεωρηθούν ως "θεωρούμενες διανομές". Για παράδειγμα, εάν οι αποπληρωμές δανείων δεν γίνονται τουλάχιστον τριμηνιαία, το υπολειπόμενο υπόλοιπο θεωρείται ως διανομή που δεν είναι αποδεκτή ως ανατροπή, πράγμα που σημαίνει ότι το ποσό θα υποβληθεί σε φόρο εισοδήματος. Αν συνεχίσετε να συμμετέχετε στο σχέδιο μετά την πραγματοποιηθείσα διανομή, εξακολουθείτε να απαιτείται να κάνετε αποπληρωμές δανείων. Αυτά τα ποσά αντιμετωπίζονται ως βάση (δηλ. Μετά από φόρους εισφορές) και δεν θα φορολογηθούν κατά τη διανομή τους.

IRAs

Σε γενικές γραμμές, δεν μπορείτε να πάρετε δάνειο από τον IRA σας, καθώς αυτό θα κατέληγε σε απαγορευμένη συναλλαγή, η οποία παραβιάζει ορισμένους τομείς του Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος. Μια απαγορευμένη συναλλαγή θα μπορούσε να οδηγήσει σε φορολογικές και ποινικές συνέπειες για τον κάτοχο του λογαριασμού αποχώρησης.

Για παράδειγμα, εάν δανειστείτε από την IRA σας ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους, η IRA σας αντιμετωπίζεται σαν να έχει πραγματοποιήσει διανομή από την 1η Ιανουαρίου (την πρώτη ημέρα του έτους κατά την οποία πραγματοποιείται η απαγορευμένη συναλλαγή) . Επιπλέον, εάν είστε κάτω των 59 ετών, επιβάλλονται ποινές πρώιμης διανομής στο ποσό.

Κάποιοι θα υποστηρίξουν ότι ένα βραχυπρόθεσμο δάνειο επιτρέπεται εάν το ποσό μεταφερθεί στον ΙΡΑ εντός 60 ημερών. Από τεχνική άποψη, ωστόσο, αυτό δεν είναι δάνειο, αλλά συνεισφορά διανομής και ανατροπής.

Η κατώτατη γραμμή

Πριν από το δανεισμό από τις αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης σας, θα πρέπει να καθορίσετε ότι είναι η καλύτερη οικονομική απόφαση λαμβάνοντας υπόψη το σκοπό, το κόστος και το μελλοντικό αποτέλεσμα του δανείου. Να είστε βέβαιος να επικοινωνήσετε με τον οικονομικό σας σχεδιαστή για βοήθεια σχετικά με αυτή τη σημαντική απόφαση.