Δικαιούχος
Ένας δικαιούχος είναι κάθε άτομο που κερδίζει πλεονέκτημα ή / και κέρδη από κάτι. Στον οικονομικό κόσμο, ένας δικαιούχος συνήθως αναφέρεται σε κάποιον που δικαιούται να λάβει διανομές από ένα συμβόλαιο εμπιστοσύνης, θέλησης ή ασφάλειας ζωής. Οι δικαιούχοι είτε ονομάζονται ειδικά σε αυτά τα έγγραφα είτε έχουν εκπληρώσει τις προϋποθέσεις που τους καθιστούν επιλέξιμες για οποιαδήποτε διανομή καθορίζεται.
1:21Δικαιούχος
ΔΙΑΚΟΠΗ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΥ
Τυπικά, κάθε πρόσωπο ή οντότητα μπορεί να ονομάζεται δικαιούχος εμπιστοσύνης, βούλησης ή ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής, και αυτός που διανέμει τα κεφάλαια, ή ο ευεργέτης, μπορεί να θέσει διάφορες διατάξεις σχετικά με την εκταμίευση κεφαλαίων, όπως ο δικαιούχος που αποκτά κάποια την ηλικία ή το γάμο. Μπορεί επίσης να υπάρξουν φορολογικές συνέπειες για τον δικαιούχο. Για παράδειγμα, ενώ ο υπόχρεος των περισσότερων ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής δεν φορολογείται, οι δεδουλευμένοι τόκοι ενδέχεται να φορολογούνται.
Δικαιούχος ειδικών λογαριασμών
Τα πιστοποιημένα σχέδια συνταξιοδότησης, όπως το 401 (k) ή το IRA, δίνουν τη δυνατότητα στον κάτοχο του λογαριασμού να ορίσει έναν δικαιούχο. Με τη διάβαση του κατόχου κατάλληλου σχεδίου, ένας δικαιούχος συζύγου μπορεί να είναι σε θέση να μεταφέρει τα έσοδα στον δικό του ΙΡΑ. Εάν ο δικαιούχος δεν είναι σύζυγος, υπάρχουν τρεις διαφορετικές επιλογές διανομής. Το πρώτο είναι να καταβάλλεται κατ 'αποκοπήν ποσό, το οποίο καθιστά το συνολικό ποσό φορολογητέο στο κανονικό επίπεδο εισοδήματος του δικαιούχου. Το δεύτερο είναι να δημιουργήσει έναν κληρονομικό IRA και να αποσύρει ένα ετήσιο ποσό με βάση το προσδόκιμο ζωής του δικαιούχου, γνωστό και ως IRA stretch. Η τρίτη επιλογή είναι να αποσύρει τα κεφάλαια ανά πάσα στιγμή εντός πέντε ετών από την ημερομηνία του θανάτου του αρχικού λογαριασμού του.
Σε περίπτωση που ο δικαιούχος είναι είτε κληροδοσία είτε εμπιστοσύνη, οι κανόνες διανομής είναι πιο περιορισμένοι. Η επιλογή τεντώματος δεν είναι πλέον διαθέσιμη και είναι διαθέσιμες μόνο οι επιλογές κανόνα εφάπαξ και πενταετούς. Τα τυχόν έσοδα που απομένουν στο κτήμα, επίσης, εξαρτώνται από την αποζημίωση.
Ένας συνάδελφος δικαιούχος ενός Roth IRA επίσης επιτρέπεται να κυλήσει τα κληρονομούμενα έσοδα στο δικό του Roth IRA. Για τους μη συζυγούς δικαιούχους, οι επιλογές διανομής αντικατοπτρίζουν το ίδιο με την κληρονομιά ενός παραδοσιακού IRA. Η μόνη διαφορά είναι ότι οι διανομές Roth IRA δεν υπόκεινται σε φορολογία.
Δικαιούχος της Ασφάλισης Ζωής
Τα έσοδα από την ασφάλιση ζωής θεωρούνται αφορολόγητα στον δικαιούχο και δεν αναφέρονται ως ακαθάριστο εισόδημα. Ωστόσο, οι τόκοι που εισπράττονται ή συγκεντρώνονται θεωρούνται ότι υπόκεινται στον φόρο και αναφέρονται ως οποιοσδήποτε άλλος τόκος εισπράχθηκε.
Δικαιούχος μη επίδοξης προσόδου
Οι μη εγκεκριμένες προσδοκίες θεωρούνται επενδυτικά οχήματα που έχουν αναβληθεί από το φόρο και επιτρέπουν στους κατόχους να ορίσουν έναν δικαιούχο. Μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη, ο δικαιούχος μπορεί να ευθύνεται για τυχόν φόρους επί των παροχών θανάτου. Σε αντίθεση με την ασφάλιση ζωής, οι παροχές θανάτου από πρόωρες αποδοχές φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα για κέρδη πάνω από το αρχικό ποσό επένδυσης. Για παράδειγμα, αν ο αρχικός κάτοχος του λογαριασμού αγόρασε μια προσφορά για $ 100.000 και στη συνέχεια πέθανε όταν η αξία του ανερχόταν σε $ 150.000, το κέρδος των $ 50.000 φορολογείται ως συνήθη εισόδημα στον δικαιούχο.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.